Ухвала суду № 139465750, 02.09.2026, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1 УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИСправа № 335/9307/26 1-кс/335/3174/2026

02 вересня 2026 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Вознесенівського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42026080000000032 від 26.05.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

24.08.2026 слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 24.02.2023 по 31.07.2026, а саме:

- ІР-адрес, з яких подавалась фінансова звітність;

- договір про електронний документообіг з ДПС або відомості про те, ким видані електронні ключі посадовим особам вказаного підприємства, які подавали фінансову звітність за підприємство;

- відомості про те, хто від імені підприємства подавав, підписував електронні документи за допомогою КЕП;

- відомості про всі відкриті та закриті розрахункові рахунки в банківських установах;

- перелік фізичних осіб, які отримували доходи за ознаками 101, 102 зі звіту за формою 4дф;

- поданих звітів з працевлаштування, в тому числі за цивільними договорами;

- річні фінансові звіти (баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, приміток до річної фінансової звітності та додатків до них (форми № 1 ,2 ,3 ,4 ,5 ,6);

- будь-які відомості щодо акцизного оподаткування та ліцензування вказаного підприємства;

- документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для отримання ліцензії на право оптової торгівлі пальним за відсутності місць оптової торгівлі пальним № 990614202300400 від 10.04.2023 року;

- витяг з Єдиного реєстру податкових накладних;

- зареєстровані податкові накладні;

- декларації з податку на додану вартість;

- декларації з податку на прибуток підприємства;

- надати відомості щодо зареєстрованих за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів, у якості пересувних акцизних складів, із зазначенням найменування та державних номерів пересувних акцизних складів та можливого об`єму зберігання пального;

- реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в електронному вигляді за період з 24.02.2023 по 31.12.2025;

- актів перевірок, проведених контролюючим органом.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на таке.

Слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42026080000000032 від 26.05.2026, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приводами та підставами для внесення відомостей до ЄРДР послугували матеріали дослідчої перевірки, серед яких висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №16/08-01-08-13/44989697 від 21.05.2026, складений інспекторами відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 , яким встановлені факти порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі отриманих відомостей, перед ІНФОРМАЦІЯ_3 ініційовано проведення документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для зміцнення доказової бази по якій, інспекторами запитано ряд доказів щодо спростування факту перевезення пального та відстеження ланцюгу поставки та реалізації пального.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру ліцензіатів та місць обігу пального, місцезнаходження ліцензіата ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває за адресою: АДРЕСА_2 , найменуванням органу ліцензування, що прийняв рішення про надання ліцензії є ІНФОРМАЦІЯ_4 , отримання запитуваних доказів можливо лише завдяки опрацюванню відомостей, якими в частині, володіє і ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Для досягнення завдань та цілей досудового розслідування, по кримінальному провадженню ініційовано запит у порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_6 , про надання відомостей щодо зареєстрованих за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів, у якості пересувних акцизних складів, із зазначенням найменування та державних номерів пересувних акцизних складів, та можливого об`єму зберігання пального, а також про надання в електронному вигляді реєстру акцизних накладних

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 24.02.2023 по 31.12.2025.

Виконати запит ІНФОРМАЦІЯ_7 відмовилось, посилаючись на те, що направлення запиту на отримання інформації чи документів що перебувають у володінні контролюючих органів, не є слідчою (розшуковою) дією в розумінні положень КПК і як результат не дає права запитувачу на отримання такої інформації чи документів.

Беручи до уваги, що метою отримання вказаної інформації є встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення. Отримати зазначену інформацію можливо лише у порядку, передбаченому КПК України, а саме шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, та у інший спосіб отримати неможливо.

Інформація, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_7 , сама по собі та в сукупності з іншими доказами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без її участі.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя визнав обґрунтованим ствердження слідчого щодо того, що це необхідно з метою недопущення розголошення таємниці досудового слідства та проведення повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.

Фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Розглянувши матеріали клопотання та його доводи, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, з огляду на таке.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним з видів заходів забезпечення кримінального провадження.

Загальні вимоги щодо порядку застосування будь-яких заходів забезпечення визначені статтями 131 та 132 КПК України.

Статтями 159-166 КПК України визначено спеціальні вимоги щодо застосування такого виду заходу забезпечення як тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом вказаних загальних та спеціальних норм, тимчасовий доступ до речей і документів може бути застосований, якщо:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування тимчасового доступу до речей і документів;

2) запитувані речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) запитувані речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, або ж якщо вони її містять, сторона кримінального провадження має довести можливість використання наявних у них відомостей в якості доказів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів;

4) за допомогою такого заходу забезпечення може бути виконане завдання, для виконання якого сторона звертається із відповідним клопотанням;

5) запитувані речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи;

6) запитувані речі і документи неможливо отримати без застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження;

7) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні;

У випадку встановлення відсутності хоча б однієї з вказаних обставин, слідчий суддя, керуючись положеннями ст. 132 та ст. 163 КПК України, має відмовити у задоволенні відповідного клопотання.

З урахуванням вказаного, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, застосовуючи стандарт доказування «достатньої підстави», слідчий суддя, надаючи відповіді на вказані питання, приходить до таких висновків.

Викладені у клопотанні обставини підтверджуються доданими до нього документами.

Зокрема, з них дійсно випливає, що Слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42026080000000032 від 26.05.2026, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведення досудового розслідування доручено слідчому підрозділу СУ ГУНП в Запорізькій області у встановленому законом порядку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що приводами та підставами для внесення відомостей до ЄРДР послугували матеріали дослідчої перевірки, серед яких висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №16/08-01-08-13/44989697 від 21.05.2026, складений інспекторами відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 , яким встановлені факти порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зокрема, встановлено те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з 24.02.2023 по 31.12.2025, здійснивши реалізацію дизельного палива та бензину окремим суб`єктам господарської діяльності, і склавши відповідні акцизні накладні на їх реалізацію, не склало податкові накладні щодо реалізованої продукції, що вказує на ймовірне заниження підприємством податкових зобов`язань зі сплати податку на додану вартість на загальну суму 5006801,00 грн.

На підставі отриманих відомостей, перед ІНФОРМАЦІЯ_3 ініційовано проведення документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для зміцнення доказової бази по якій, інспекторами запитано ряд доказів щодо спростування факту перевезення пального та відстеження ланцюгу поставки та реалізації пального.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру ліцензіатів та місць обігу пального, місцезнаходження ліцензіата ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває за адресою: АДРЕСА_2 , найменуванням органу ліцензування, що прийняв рішення про надання ліцензії є ІНФОРМАЦІЯ_4 , отримання запитуваних доказів можливо лише завдяки опрацюванню відомостей, якими в частині, володіє і ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Для досягнення завдань та цілей досудового розслідування, по кримінальному провадженню ініційовано запит у порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_6 , про надання відомостей щодо зареєстрованих за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів, у якості пересувних акцизних складів, із зазначенням найменування та державних номерів пересувних акцизних складів, та можливого об`єму зберігання пального, а також про надання в електронному вигляді реєстру акцизних накладних

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 24.02.2023 по 31.12.2025.

Виконати запит ІНФОРМАЦІЯ_7 відмовилось, посилаючись на те, що направлення запиту на отримання інформації чи документів що перебувають у володінні контролюючих органів, не є слідчою (розшуковою) дією в розумінні положень КПК і як результат не дає права запитувачу на отримання такої інформації чи документів, що підтверджується копією відповідного листа.

Відтак, слідчий суддя погоджується з доводами клопотання щодо того, що метою отримання вказаної у клопотанні інформації є встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення. Отримати зазначену інформацію можливо лише у порядку, передбаченому КПК України, а саме шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, та у інший спосіб отримати неможливо.

Інформація, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_7 , сама по собі та в сукупності з іншими доказами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а саме для встановлення наявності або відсутності ознак об`єктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, реальності або фіктивності відповідних господарських операцій, а також осіб, причетних до розслідувань діянь.

Іншим способом отримати витребувані документи без ризику втрати інформації, яка має значення для досудового розслідування, є очевидно неможливим.

Водночас слідчий суддя зауважує, що клопотання не містить обґрунтування надання тимчасового доступу до документів в період з 01.01.2026 до 31.07.2026, а тому в цій частині немає підстав для його задоволення.

Крім того, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів, які містять «будь-які відомості щодо акцизного оподаткування та ліцензування вказаного підприємства», є занадто абстрактним і неконкретним, що не узгоджується з легітимною метою запровадження інституту тимчасового доступу до речей і документів, а також може потягти неможливість виконання ухвали слідчого судді в цій частині.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 163-165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42026080000000032 від 26.05.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого управління ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в особливо важливих СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей та документів щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 24.02.2023 по 31.12.2025, а саме:

- ІР-адрес, з яких подавалась фінансова звітність;

- договір про електронний документообіг з ДПС або відомості про те, ким видані електронні ключі посадовим особам вказаного підприємства, які подавали фінансову звітність за підприємство;

- відомості про те, хто від імені підприємства подавав, підписував електронні документи за допомогою КЕП;

- відомості про всі відкриті та закриті розрахункові рахунки в банківських установах;

- перелік фізичних осіб, які отримували доходи за ознаками 101, 102 зі звіту за формою 4дф;

- поданих звітів з працевлаштування, в тому числі за цивільними договорами;

- річні фінансові звіти (баланс, Звіт про фінансові результати, Звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, приміток до річної фінансової звітності та додатків до них (форми № 1 ,2 ,3 ,4 ,5 ,6);

- документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для отримання ліцензії на право оптової торгівлі пальним за відсутності місць оптової торгівлі пальним № 990614202300400 від 10.04.2023 року;

- витяг з Єдиного реєстру податкових накладних;

- зареєстровані податкові накладні;

- декларації з податку на додану вартість;

- декларації з податку на прибуток підприємства;

- надати відомості щодо зареєстрованих за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів, у якості пересувних акцизних складів, із зазначенням найменування та державних номерів пересувних акцизних складів та можливого об`єму зберігання пального;

- реєстр акцизних накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в електронному вигляді за період з 24.02.2023 по 31.12.2025;

- актів перевірок, проведених контролюючим органом.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Визначити строк дії цієї ухвали до 02.11.2026 включно.

У разі невиконання цієї ухвали за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1