Ухвала суду № 139302742, 27.08.2026, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/4754/26

н\п 1-кс/490/3486/2026

27.08.2026

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/4754/26

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 серпня 2026 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №42026150000000035 від 15.04.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Вважають, що вказана інформація має істотне значення у даному кримінальному провадженню, оскільки містить дані про вчинене кримінальне правопорушення, яке підлягає доказуванню під час досудового розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо.

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Зазначив про розгляд справи за його відсутності, а також за відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Так, ГУНП в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження №42026150000000035 від 15.04.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів досудового розслідування, щодо можливого ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2023 від сплати податку на прибуток на загальну суму 5 220 002 гривень.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 №13/14-29-08-18/40557439 від 09.04.2026 встановлено, що за результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень за період 01.01.2022-31.12.2023 вбачається:

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зловживаючи службовим становищем, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом внесення недостовірних відомостей в фінансову звітність малого підприємства за 2022-2023 роки, декларації з податку на прибуток за 2022-2023 роки, що призвело до порушення вимог п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 VІ, із змінами та доповненнями, що в свою чергу призвело до ухилення підприємством від сплати податку на прибуток в загальній сумі 5 220 002 грн., в т.ч. за 2022 рік на суму 3 420 000,00 грн., за 2023 рік на суму 1 800 002,00 грн.

Також, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.01.2026 №133-п проведена документальна планова виїзна перевірка в ході якої встановлено наявність фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме про укладення договорів безповоротної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відповідно до банківських інструкцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з рахунку НОМЕР_3 перераховано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківський рахунок НОМЕР_4 грошові кошти. Загальна сума безповоротної фінансової допомоги за період 2022-2023 роки становить 29 000 000 грн.

Вказані договори підписано та скріплено печатками підприємств: від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » директором ОСОБА_4 , від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » директором ОСОБА_5 . Проведеним дослідженням та аналізом податкової звітності вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесли недостовірні відомості в декларації з податку на прибуток, занизивши показники доходу та фінансового результату на суми отриманої допомоги, що призвело до ухилення від сплати податків.

Зазначають, що відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, оскільки містять дані про вчинене кримінальне правопорушення, яке підлягає доказуванню під час досудового розслідування.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- договорів безповоротної фінансової допомоги, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, разом із додатковими угодами, додатками, специфікаціями та актами до них;

- первинних бухгалтерських та платіжних документів, що підтверджують фактичне виконання вказаних договорів та перерахування грошових коштів на загальну суму 29 000 000 грн (платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів);

- ділової кореспонденції, листів, запитів та інших документів, якими обмінювались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу надання, використання чи повернення фінансової допомоги, з можливістю отримання копій документів.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва надати слідчим СУ ГУНП в Миколаївській області, у складі: ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_3 ; ОСОБА_13 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1