Ухвала суду № 139283268, 27.08.2026, Локачинський районний суд Волинської області

Справа № 154/2916/17

Провадження № 1-кп/931/1/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2026 року селище Локачі

Локачинський районний суд Волинської області в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участі: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

потерпілого - ОСОБА_4 ,

обвинуваченої - ОСОБА_5 ,

захисника обвинуваченої ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 12016030060000057 від 23.01.2016 року про обвинувачення ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні Локачинського районного суду перебуває кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

У судовому засіданні 27.08.2026 року прокурор заявив клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів первинної бухгалтерської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів чи завірених відповідним чином їх копій.

Клопотання прокурора обґрунтоване тим, що на даний час, враховуючи заявлені стороною захисту під час судового розгляду в Локачинському районному суді доводи щодо необґрунтованості, на їх думку, висновку судово-економічної експертизи № 311 від 31.08.2017, проведеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність у призначенні проведення у справі додаткової судово-економічної експертизи для вирішення питання про те, чи підтверджується документально наявність на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від`ємного значення податку на додану вартість, утвореного за результатами здійснення підприємством господарської діяльності у період до 25.09.2015 включно і якщо так, то у якому розмірі.

Водночас, для проведення вказаної експертизи, окрім документів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які були вилучені стороною обвинувачення на підставі ухвали ІНФОРМАЦІЯ_3 від 03.09.2021 та містяться в матеріалах судової справи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до первинної бухгалтерської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучення документів, які стосуються реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, виданих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами здійснених товариством господарських операцій по продажу та придбанню товарів за період до 25.09.2015 включно (по дату анулювання реєстрації платника податку на додану вартість).

Прокурор у судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити з врахуванням уточнень, а саме: щодо періоду надання документів з 01.01.2015 року по 25.09.2015 року та осіб, яким просить надати тимчасовий доступ, зокрема: прокурору Володимирської окружної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні.

Потерпілий ОСОБА_4 не заперечував щодо задоволення клопотання прокурора з врахуванням уточнених вимог.

Обвинувачена, її захисник заперечували щодо клопотання прокурора, мотивуючи, що такі докази мали бути зібрані стороною обвинувачення в ході досудового розслідування кримінального провадження, а проведення додаткової експертизи є недоцільним.

Суд, вислухавши доводи прокурора, думку обвинуваченої, її захисника та потерпілого, вивчивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора за наступних підстав.

Так, згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 333 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються під час судового провадження згідно з положеннями розділу ІІ цього Кодексу з урахуванням особливостей, встановлених цим розділом. Під час розгляду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів суд також враховує причини, через які доступ не був здійснений під час досудового розслідування. Якщо судом під час судового провадження прийнято рішення про надання доступу до речей і документів, суд відкладає судовий розгляд на строк, достатній для здійснення такого заходу забезпечення кримінального провадження та ознайомлення учасників судового провадження з його результатами. Особа, яка під час судового провадження отримала речі і документи внаслідок здійснення тимчасового доступу до них, зобов`язана надати до них доступ у порядку, передбаченому статтею 290 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Статтею 163 КПК України визначено вимоги для розгляду вказаного клопотання.

Як вбачається із ч.5, 6 ст.163 КПК України, суд постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, судом встановлено, що надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення вказаної документації є необхідною умовою для проведення додаткової судово-економічної експертизи, оскільки стороною захисту заявлено доводи щодо необґрунтованості первинної експертизи, висновок якої досліджено судом, а встановлення обставини чи підтверджується документально наявність на рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від`ємного значення податку на додану вартість на дату анулювання реєстрації платника ПДВ і в якому розмірі, мають суттєве значення для розгляду кримінального провадження, його повноти.

Зазначені прокурором документи не є речами, до яких заборонено доступ відповідно до ст. 161 КПК України.

Таким чином, досліджене судом клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до оригіналів первинної бухгалтерської документації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", свідчить про те, що документи, доступ до яких просить надати прокурор, дійсно перебувають у володінні вказаного підприємства, що не заперечує потерпілий ОСОБА_4 ; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні; іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, у зв`язку із чим, суд вважає, що без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до вищевказаних документів та їх вилучення не можливе використання відомостей, що містяться в цих документах.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання прокурора підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 333 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12016030060000057 від 23.01.2016 року, про обвинувачення ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, задовольнити.

Надати прокурору Володимирської окружної прокуратури ОСОБА_3 та прокурору Володимирської окружної прокуратури ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів первинної бухгалтерської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення (виїмки) оригіналів чи завірених відповідним чином копій наступних документів:

- податкової декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на додану вартість за результатами діяльності товариства за 9 місяців 2015 року;

- квитанцій про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних за результатами здійснених товариством господарських операцій по продажу товарів за період з 01.01.2015 року по 25.09.2015 включно та документів щодо коригування вказаних відомостей;

- квитанцій про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових накладних за результатами здійснених товариством господарських операцій по придбанню (купівлі) товарів за період з 01.01.2015 року по 25.09.2015 включно та документів щодо коригування вказаних відомостей.

Зобов`язати представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних бухгалтерських документів з можливістю вилучення оригіналів чи завірених відповідним чином копій даних документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Перед початком виконання ухвали суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали суду.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Суддя Локачинського районного суду ОСОБА_1