Вирок № 139261303, 27.08.2026, Кіцманський районний суд Чернівецької області

Справа №718/1963/26

Провадження №1-кп/718/106/26

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2026 року м.Кіцмань Чернівецька область

Кіцманський районний суд Чернівецької області під головуванням судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , його захисника адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні об`єднане кримінальне провадження за обвинувальними актами № 42025260000000089 від 04.09.2025 та № 72026261020000053 від 17.05.2026 за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, пенсіонера, одруженого, не судимого, в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 204 ч. 1, 209 ч 1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 упродовж невстановленого досудовим розслідуванням часу по 11.03.2026, всупереч вимогам ст. ст. 215, 226 Податкового кодексу України, Законів України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 із змінами, «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015 із змінами, «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, із змінами, діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи прямий умисел на отримання прибутку від незаконної реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер свого діяння, незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та збував незаконно виготовлені алкогольні напої, спирт етиловий та незаконно виготовлені тютюнові вироби, які є акцизними товарами.

Частиною 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» передбачено, що роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин, а для малих виробників виноробної продукції алкогольних напоїв без додавання спирту: вин виноградних, вин плодово-ягідних, напоїв медових), тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності: виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, і пальним, зберігання пального, яка ліцензується відповідно до Закону.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво (крім квасу «живого» бродіння); тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Пунктом 226.1 ст. 226 Податкового кодексу України передбачено, що у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Відповідно до п. п. 14.1.109 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою, пачку (упаковку) тютюнового виробу чи ємність (упаковку) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 1251 від 27.12.2010, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку тютюнових виробів забороняється.

ОСОБА_4 , не маючи відповідних дозволів (ліцензій) на реалізацію, зберігання підакцизних товарів, а також не маючи права на здійснення такої діяльності, з метою отримання незаконного та неконтрольованого прибутку, здійснював придбання з метою збуту, а також, зберігання з цією метою незаконно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів.

Так, ОСОБА_4 , упродовж невстановленого досудовим розслідуванням часу по 11.03.2026, здійснював придбання з метою подальшого збуту у невстановлених осіб, через службу кур`єрської доставки ТОВ «Нова Пошта», незаконно виготовлених алкогольних напоїв (під виглядом горілок і коняків), спирту етилового, тютюнових виробів сигарет із фільтром та без фільтру із зображенням логотипів різних торгівельних марок, розфасовані у картонні коробки, блок за блоком.

Незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_4 незаконно зберігав з метою збуту у господарських приміщеннях за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , а спирт етиловий та тютюнові вироби ОСОБА_4 незаконно зберігав з метою збуту у прихованих складських приміщеннях за місцем проживання свого сина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , розміщених за адресою: АДРЕСА_2 .

Збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв ОСОБА_4 здійснювався шляхом відпуску кінцевим споживачам з господарських приміщень за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, 25.10.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_4 , з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , збув покупцю одну пластикову пляшку ємністю 1,5 літра з прозорою рідиною, 10 пачок тютюнових виробів марки «КЕНТ» без марок акцизного податку України.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «КЕНТ» не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта №СЕ-19/126-26/7118-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови», а за показниками міцності відповідає.

06.11.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів ОСОБА_4 з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за грошові кошти в сумі 2000 гривень збув покупцю ОСОБА_7 2 (дві) пляшки з прозорою безбарвною рідиною (під виглядом горілки) об`ємом 1,5 (півтора) літри, без марки акцизного податку; 2 (два) блоки по 20 пачок сигарет марки «Marlboro», без морок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Lifa», без марок акцизного податку; 10 (десять) зіп-пакетів по 20 (двадцять) сигарет з фільтром в кожному без марок акцизного податку.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «Marlboro», «Lifa», зіп-пакети не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7115-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Також, 08.12.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів ОСОБА_4 з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за грошові кошти в сумі 1 525 гривень збув покупцю ОСОБА_7 2 (дві) пляшки з прозорою рідиною коричневого кольору (під виглядом коньяку) об`ємом 1,5 (півтора) літри кожна без марок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Marlboro» без марок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Rothmans» без марок акцизного податку; 5 (п`ять) зіп-пакетів по 20 (двадцять) сигарет в кожному без марок акцизного податку.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «Marlboro», «Rothmans», зіп-пакети не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7116-ФХД від 10.06.2026 року надана на дослідження безбарвна рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови», а за показниками міцності відповідає.

Крім того, 11.03.2026 в порядку ст. 233 КПК України детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області, проведено невідкладний обшук за місцем проживання ОСОБА_6 , розміщеного за адресою: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_1 .

В результаті проведення вказаної невідкладної слідчої дії - обшуку на території вказаного домоволодіння, а саме в гаражних приміщеннях об`єднаних однією будівлею під № 2, у крайньому правому гаражі в облаштованому сховищі (кімната приблизних розмірів 12-16 м2) замаскованому під купу рубаної деревини (дровітня) виявлено та вилучено: пластикові ємності різного об`єму, які до верху заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту в загальній кількості 140 літрів; тютюнові вироби без марок акцизного податку сигарети з фільтром і без фільтру, торгівельних марок: «LM синій loft», у кількості 18500 пачок; «Bond синій street», у кількості 1500 пачок; «Marlboro touch синій less smell», у кількості 6000 пачок; «Marlboro синій», у кількості 5000 пачок; «Sobranie білий», у кількості 8000 пачок; «Kent crystal», у кількості 2000 пачок; «Marlboro червоне», у кількості 5500 пачок; «Focus синій», у кількості 9000 пачок; «Rothmans demi синій», у кількості 29500 пачок; «Kent», у кількості 6000 пачок; «Marble», у кількості 1000 пачок; «Прима синя», у кількості 1000 пачок; «Compliment red», у кількості 1000 пачок; «Compliment blue», у кількості 2500 пачок; «Marlboro red Limited edition», у кількості 1500 пачок; «Compliment demi slim blue», у кількості 3500 пачок; «Compliment blue slim», у кількості 3500 пачок; «Compliment amber», у кількості 1500 пачок; «Violet», у кількості 500 пачок; «Kult», у кількості 1000 пачок; «Mac comfort blue», у кількості 39500 пачок; «Mac comfort red», у кількості 4500 пачок; «Ritm без фільтру», у кількості 21000 пачок; «Al capone», у кількості 10500 пачок; «Astru без фільтру», у кількості 1200 пачок; «Urtu mint slim», у кількості 410 пачок; «Urtu slim білий», у кількості 4000 пачок; «Urtu slim чорний», у кількості 1000 пачок; «Lifa mentol», у кількості 2500 пачок; «Brut чорний», у кількості 1000 пачок; «Brut white», у кількості 1500 пачок; «Marshall червоний», у кількості 340 пачок; «Marshall синій», у кількості 420 пачок; «Прима червона», у кількості 6500 пачок; «Parliament solo NY», у кількості 9500 пачок; «Parliament aqua blue», у кількості 500 пачок; зіп-пакети із сигаретами , у кількості 460 пакетів (1 пакет містить 20 сигарет), а всього у загальній кількості 212 830 пачок сигарет; блокнот з чорновими записами, здійсненими власноруч барвником синього кольору.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром), вилучених під час проведення невідкладного обшуку за адресами Чернівецька обл., Чернівецький р-н., с.Реваківці, вул. Молодіжна, 66, вулиця Крива,1 не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7073-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Також 11.03.2026 в порядку ст. 233 КПК України детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області, проведено невідкладний обшук за місцем проживання ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: АДРЕСА_3 , де ОСОБА_4 здійснював зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів.

В результаті проведення вказаної невідкладної слідчої дії - обшуку на території вказаного домоволодіння виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку України у наступній кількості та найменування: «Marlboro червоні з фільтром» всього в кількості - 1500 пачок сигарет; «Compliment сині з фільтром» всього в кількості - 2400 пачок сигарет; «Compliment Amber Super Slims 1 жовті з фільтром» всього в кількості 2500 пачок сигарет; «Lifa Mentol Super Slims» всього 500 пачок сигарет, а всього у загальній кількості 6900 пачок сигарет

Вилучені 11.03.2026 вищевказані тютюнові вироби не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», ЗУ «Про державне регулювання виробництва та обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», ЗУ «Про забезпечення функціонування української мови як державної» по маркуванню.

Окрім того, ОСОБА_4 16.05.2026 у денний час здійснив придбання з метою подальшого збуту у невстановлених осіб через мережу Інтернет з використанням засобів служби кур`єрської доставки ТОВ «Нова Пошта» незаконно виготовлених тютюнових виробів сигарет з фільтром, без марок акцизного податку, з зображенням торгівельних марок «WINSTON», «KENT», «LM», розфасовані у картонні коробки, блок за блоком, що відповідно до замовлення надійшли до вантажного відділення №1 ТОВ «Нова Пошта», за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, м. Кіцмань, вул. Незалежності, 107-А.

Транспортування придбаних незаконно виготовлених тютюнових виробів від відділення ТОВ «Нова Пошта» до власного домоволодіння ОСОБА_4 здійснював за допомогою сина ОСОБА_6 , який не був поставлений до відому про протиправність дій батька, на вантажному автомобілі (мікроавтобусі) марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , 2014 року випуску, VIN: НОМЕР_2 , що зареєстрований на дружину останнього ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка також не була обізнана про протиправність дій ОСОБА_4

16.05.2024 близько 16 год 00 хв вантажний автомобіль марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_6 виїхав з відділення № 1 ТОВ «Нова Пошта» в м. Кіцмань Чернівецького району у напрямку с. Реваківці Чернівецького району та, рухаючись автодорогою Н-10 в с. Шипинці Чернівецького району Чернівецької області, був зупинений о 17 год 00 хв працівниками 31 прикордонного загону поруч із будівлею по вул. Лесі Українки, 30-А. В ході перевірки транспортного засобу виявлено картонні короби, схожі на упаковки з тютюновими виробами, що транспортувались ОСОБА_6 без будь яких супровідних документів.

16.05.2026 під час огляду місця події у вантажному автомобілі (мікроавтобусі) марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_6 на ділянці автодороги Н-10 поруч із будівлею за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Шипинці, вул. Лесі Українки, 30-А, працівником ТУ БЕБ у Чернівецькій області виявлено та вилучено:

- 4 картонні короби з тютюновими виробами сигаретами із зображенням марки «WINSTON», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 2000 пачок;

- 22 картонних короби з тютюновими виробами сигаретами з зображенням марки «KENT», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 11000 пачок;

- 26 картонних короби з тютюновими виробами сигаретами з зображенням марки «LM», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 13000 пачок, які незаконно транспортувалися з метою збуту ОСОБА_4 за допомогою необізнаного щодо протиправності дій останнього ОСОБА_6 , а також вантажний автомобіль марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , 2014 року випуску, VIN: НОМЕР_2 , яким транспортувалися вищевказані незаконно виготовлені тютюнові вироби.

Відповідно до висновку судової товарознавчої експертизи Чернівецького відділення КНДІСЕ МЮ України №121/26-29 від 25.06.2026, надані на дослідження тютюнові вироби не відповідають нормам та стандартам, встановленим в Україні.

Тобто, вилучені 16.05.2026 під час огляду місця події тютюнові вироби (сигарети з фільтром) з зображенням торгівельних марок «WINSTON», «KENT», «LM», є підакцизними товарами, згідно з ст.215 Податкового кодексу України та є такими, що не відповідають вимогам: ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови»; Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №3817-ІХ-ВР від 18.06.2024; Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення» №2899-ІV від 22.09.2005; Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо охорони здоров`я населення від шкідливого впливу тютюну» №1978-ІX від 16.12.2021; Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної» №2704-VIII від 25.04.2019; Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010; Постанови КМУ «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах» №1251 від 27.10.2010.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів і транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Крім того, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне збагачення за рахунок грошових коштів, отриманих від збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_4 діючи умисно, з корисливих мотивів, вчинив протиправні дії, які належать до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та передбачені ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (із змінами та доповненнями), зокрема спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, через здійснення фінансових операцій з доходами, одержаними злочинним шляхом, у тому числі спрямовані на приховування та маскування незаконного походження таких доходів, джерел їх походження, з подальшим набуттям, володінням і використанням таких доходів, зміни їх форми, шляхом набуття у власність товарів за отриманні готівкові кошти від незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_4 легалізував кошти, які попередньо отримав в готівковій формі в сумі 500 000 гривень від фізичних осіб з реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку України та від реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв (спирту), шляхом придбання у невстановлених слідством осіб товарів (автомобільного мастила, моторних олив).

В подальшому вказані товари (автомобільне мастило, моторні оливи) зберігав за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 та здійснював їх реалізацію місцевим жителям Чернівецького району за готівкові кошти, які також зберігав за місцем свого проживання.

З метою отримання прибутку та подальшої легалізації коштів, отриманих від реалізації підакцизних товарів (тютюнових виробів та алкогольних напоїв), ОСОБА_4 , упродовж невстановленого досудовим розслідуванням часу по 11.03.2026 року, здійснював придбання з метою подальшого збуту у невстановлених осіб через службу кур`єрської доставки ТОВ «Нова Пошта», незаконно виготовлених алкогольних напоїв (під виглядом горілок і коняків), спирту етилового, тютюнових виробів сигарет із фільтром та без фільтру із зображенням логотипів різних торгівельних марок, розфасованих у картонні коробки, блок за блоком.

Незаконно виготовлені алкогольні напої ОСОБА_4 незаконно зберігав з метою збуту у господарських приміщеннях за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , а спирт етиловий та тютюнові вироби ОСОБА_4 незаконно зберігав з метою збуту у прихованих складських приміщеннях за місцем проживання свого сина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , розміщених за адресою: АДРЕСА_2 .

Збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв ОСОБА_4 здійснювався шляхом відпуску кінцевим споживачам з господарських приміщень за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, 25.10.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_4 , з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , збув покупцю одну пластикову пляшку ємністю 1,5 літра з прозорою рідиною, 10 пачок тютюнових виробів марки «КЕНТ» без марок акцизного податку України.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «КЕНТ`не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7118-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови», а за показниками міцності відповідає.

Також 06.11.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_4 , з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за грошові кошти в сумі 2 000 гривень збув покупцю ОСОБА_7 2 (дві) пляшки з прозорою безбарвною рідиною (під виглядом горілки) об`ємом 1,5 (півтора) літри, без марки акцизного податку; 2 (два) блоки по 20 пачок сигарет марки«Marlboro», без морок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Lifa», без марок акцизного податку; 10 (десять) зіп-пакетів по 20 (двадцять) сигарет з фільтром в кожному, без марок акцизного податку.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «Marlboro», «Lifa», зіп-пакети не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7115-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Також, 08.12.2025 під час проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ОСОБА_4 , з господарського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ,за грошові кошти в сумі 1 525 гривень збув покупцю ОСОБА_7 2 (дві) пляшки з прозорою рідиною коричневого кольору (під виглядом коньяку) об`ємом 1,5 (півтора) літри кожна, без марок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Marlboro», без марок акцизного податку; 1 (один) блок на 10 пачок сигарет «Rothmans», без марок акцизного податку; 5 (п`ять) зіп-пакетів по 20 (двадцять) сигарет в кожному, без марок акцизного податку.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) марки «Marlboro», «Rothmans», зіп-пакети не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7116-ФХД від 10.06.2026 року надана на дослідження безбарвна рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови», а за показниками міцності відповідає.

Крім того, 11.03.2026 в порядку ст. 233 КПК України детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області, проведено невідкладний обшук за місцем проживання ОСОБА_6 , розміщеного за адресою: АДРЕСА_4 .

В результаті проведення вказаної невідкладної слідчої дії - обшуку на території вказаного домоволодіння, а саме в гаражних приміщеннях об`єднаних однією будівлею під № 2, у крайньому правому гаражі в облаштованому сховку (кімната приблизних розмірів 12-16 м2) замаскованому під купу рубаної деревини (дровітня) виявлено та вилучено: пластикові ємності різного об`єму, які до верху заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту в загальній кількості 140 літрів; тютюнові вироби без марок акцизного податку сигарети з фільтром і без фільтру, торгівельних марок: «LM синій loft», у кількості 18 500 пачок; «Bond синій street», у кількості 1 500 пачок; «Marlboro touch синій less smell», у кількості 6 000 пачок; «Marlboro синій», у кількості 5 000 пачок; «Sobranie білий», у кількості 8 000 пачок; «Kent crystal», у кільклості 2 000 пачок; «Marlboro червоне», у кількості 5 500 пачок; «Focus синій», у кількості 9 000 пачок; «Rothmans demi синій», у кількості 29 500 пачок; «Kent», у кількості 6000 пачок; «Marble», у кількості 1 000 пачок; «Прима синя», у кількості 1 000 пачок; «Compliment red», у кількості 1 000 пачок; «Compliment blue», у кількості 2 500 пачок; «Marlboro red Limited edition», у кількості 1 500 пачок; «Compliment demi slim blue», у кількості 3 500 пачок; «Compliment blue slim», у кількості 3 500 пачок; «Compliment amber», у кількості 1 500 пачок; «Violet», у кількості 500 пачок; «Kult», у кількості 1 000 пачок; «Mac comfort blue», у кількості 39 500 пачок; «Mac comfort red», у кількості 4500 пачок; «Ritm без фільтру», у кількості 21 000 пачок; «Al capone», у кількості 10500 пачок; «Astru без фільтру», у кількості 1 200 пачок; «Urtu mint slim», у кількості 410 пачок; «Urtu slim білий», у кількості 4 000 пачок; «Urtu slim чорний», у кількості 1 000 пачок; «Lifa mentol», у кількості 2 500 пачок; «Brut чорний», у кількості 1 000 пачок; «Brut white», у кількості 1 500 пачок; «Marshall червоний», у кількості 340 пачок; «Marshall синій», у кількості 420 пачок; «Прима червона», у кількості 6 500 пачок; «Parliament solo NY», у кількості 9 500 пачок; «Parliament aqua blue», у кількості 500 пачок; зіп-пакети із сигаретами , укількості 460 пакетів (1 пакет містить 20 сигарет), а всього у загальній кількості 212 830 пачок сигарет; блокнот з чорновими записами здійснених власноруч барвником синього кольору.

Встановлено, що зразки тютюнових виробів (сигарети з фільтром) вилучених під час проведення невідкладного обшуку за адресами Чернівецька обл., Чернівецький р-н., с.Реваківці, вул. Молодіжна, 66, вулиця Крива, 1не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 9313:2024 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/126-26/7073-ФХД від 10.06.2026 року наданні на дослідження рідина в пляшці полімерного матеріалу містить у своєму складі етиловий спирт, тобто є спиртовмісною рідиною, яка за органолептичними показниками та показником міцності не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Крім того, 11.03.2026 в порядку ст. 233 КПК України детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області, проведено невідкладний обшук за місцем проживання ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: АДРЕСА_3 , де ОСОБА_4 здійснював зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів.

В результаті проведення вказаної невідкладної слідчої дії - обшуку на території вказаного домоволодіння виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку України у наступній кількості та найменування: «Marlboro червоні з фільтром» всього в кількості 1 500 пачок сигарет; «Compliment сині з фільтром» всього в кількості 2 400 пачок сигарет; «Compliment Amber Super Slims 1 жовті з фільтром» всього в кількості 2 500 пачок сигарет; «Lifa Mentol Super Slims» всього 500 пачок сигарет, а всього у загальній кількості 6 900 пачок сигарет.

Вилучені 11.03.2026 вищевказані тютюнові вироби не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», ЗУ «Про державне регулювання виробництва та обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», ЗУ «Про забезпечення функціонування української мови як державної» по маркуванню.

Крім того, ОСОБА_4 на початку березня 2026 року, точної дати досудовим слідством не встановлено, перебуваючи на території власного домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , здійснив збут незаконно виготовлених тютюнових виробів у кількості 5 000 пачок без марок акцизного податку України, іншим невстановленим досудовим слідством особам на загальну суму 500 000 грн в еквіваленті 100 грн за одну пачку. Всі виручені кошти ОСОБА_4 використав на придбання автомобільного масла та моторних олив, котрі в той самий день придбав у невстановленої особи.

Отже, ОСОБА_4 , здійснив легалізацію грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, у готівковій формі на загальну суму 4 250 гривень (від реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції під час проведення контролю за вчиненням злочину) та у сумі 500 000 грн у формі готівки від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку України, шляхом здійснення фінансової операції з майном, знаючи що воно повністю одержано злочинним шляхом.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 209 КК України тобто, набуття, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції з таким майном, зміна форми такого майна, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала, що таке майно повністю одержано злочинним шляхом.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень за обставин, викладених в обвинувальних актах, визнав повністю, розкаявся. Пояснив суду, що підакцизні товари купував в мережі Інтернет, потім продавав їх без марок, після чого виручені від їх продажу кошти спрямовував на придбання автомобільних мастил, які згодом також продавав за готівку. Підакцизну продукцію зберігав в гаражних приміщеннях.

Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_4 в повному обсязі визнав свою вину у вчиненні інкримінованих йому органом досудового розслідування кримінальних правопорушень за обставин, викладених у обвинувальних актах, та беручи до уваги, що прокурор, обвинувачений та його захисник не оспорювали фактичні обставини кримінального провадження, і судом встановлено, що учасники судового провадження, в тому числі обвинувачений, правильно розуміє зміст цих обставин та відсутні сумніви щодо добровільності його позиції, роз`яснивши йому положення ч. 3 ст. 349 КПК України про те, що у такому випадку він буде позбавлений права оспорювати фактичні обставини провадження у апеляційному порядку, вислухавши думку учасників судового провадження, які не заперечували проти розгляду кримінального провадження, в порядку, передбаченому ч. 3 ст. 349 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин провадження, які ніким не оспорюються, а обмежився допитом обвинуваченого та дослідженням матеріалів провадження, які характеризуються його особу, стосуються процесуальних витрат та речових доказів у справі.

Враховуючи викладене, суд, допитавши обвинуваченого та дослідивши матеріали кримінальної справи, що характеризують особу обвинуваченого, прийшов до висновку, що винуватість ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень при обставинах, викладених в обвинувальних актах, доведена повністю.

Дії ОСОБА_4 суд кваліфікує ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів і транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, та ч. 1 ст. 209 КК України тобто, набуття, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції з таким майном, зміна форми такого майна, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала, що таке майно повністю одержано злочинним шляхом.

При призначенні обвинуваченому ОСОБА_4 виду та розміру покарання суд враховує загальні засади призначення покарання, тобто призначає покарання в межах, установлених у санкції частини статті Особливої частини КК України, що передбачає відповідальність за вчинений злочин та відповідно до положень Загальної частини КК України, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного та обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Згідно зі ст. 50, ст. 65 КК України особі, яка вчинила кримінальне правопорушення, має бути призначено покарання необхідне й достатнє для її виправлення і попередження нових кримінальних правопорушень. Виходячи з указаної мети й принципів справедливості, співмірності та індивідуалізації, покарання повинно бути адекватним характеру вчинених дій, їх небезпечності та даним про особу винного.

Обставинами, що пом`якшують покарання, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, добровільне внесення на рахунок ЗС України грошових коштів в сумі 180 000 гривень.

Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

При призначенні покарання, суд також враховує те, що вчинені обвинуваченим кримінальні правопорушення є нетяжким та тяжким злочинами, ОСОБА_4 раніше не судимий, не перебуває на диспансерному обліку в лікаря-психіатра та в лікаря-нарколога, вину визнав, одружений, за місцем проживання характеризується позитивно, вніс сто вісімдесят тисяч гривень на допомогу Збройним силам України.

Враховуючи вказані обставини, кількість вилучених незаконно виготовлених товарів 212 830 пачок цигарок та 140 літрів рідини із запахом спирту, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України покарання у виді штрафу в його максимальному розмірі з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Окрім того, з урахуванням думки учасників судового провадження, встановлених судом обставин, які пом`якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, зокрема, те, що ОСОБА_4 вину визнав повністю, щиро розкаявся та добровільно вніс на рахунок ЗС України грошові коштів в сумі 180 000 гривень, суд доходить висновку про наявність підстав для застосування положень ч. 1 ст. 69 КК України та переходу до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції ч. 1 ст. 209 КК України, у виді штрафу. Визначаючи розмір штрафу, суд враховує розмір доходу, отриманого ОСОБА_4 внаслідок вчинення кримінального правопорушення, - який складає 504 250 грн, тому визначає покарання за цей злочин у виді штрафу в розмірі 29 704 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян, що складає 504 968 грн.

Остаточне покарання необхідно призначити із застосуванням положень ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, враховуючи наявність обставини, які пом`якшують покарання та відсутність обставин, які його обтяжують.

Саме таке покарання є справедливим і достатнім для виправлення ОСОБА_4 та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень та відповідатиме меті, гуманності, справедливості і не потягне за собою порушення засад виваженості, що включає наявність розумного балансу між охоронюваними інтересами суспільства та правами особи, яка притягається до кримінальної відповідальності.

При цьому, справедливе застосування норм права означає не тільки те, що передбаченим законом склад злочину та рамки покарання відповідатимуть один одному, а й те що покарання має перебувати у справедливому співвідношенні із тяжкістю та обставинами скоєного і особою винного.

Арешт, накладений на тимчасово вилучене майно ухвалою слідчого судді, слід скасувати, долю речових доказів - вирішити у порядку, визначеному ст.100 КПК України.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні складають 18 787,40 грн та підлягають стягненню з обвинуваченого ОСОБА_4 .

Враховуючи те, що стосовно обвинуваченого запобіжний захід не застосовувався, а сторони провадження не заявили клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу, суд не вбачає підстав для застосування щодо обвинуваченого запобіжного заходу до набрання вироком законної сили.

На підставі ч.15 ст.615 КПК України в умовах дії воєнного стану після складання та підписання повного тексту вироку суд має право обмежитися проголошенням його резолютивної частини з обов`язковим врученням учасникам судового провадження повного тексту вироку в день його проголошення.

Керуючись ст.ст. 368, 371, 373-376 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 10 000 (десять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 170 000 (сто сімдесят) тисяч гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України, та із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України призначити йому покарання, у виді штрафу в розмірі 29 704 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян, що складає 504 968 грн.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 29 704 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян, що складає 504 968 грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, без позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю та без конфіскації майна.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави судові витрати за проведення судових експертиз на суму 18 787,40 грн.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці на вантажний автомобіль марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , 2014 року випуску, VIN: НОМЕР_2 із забороною на відчуження, користування та розпорядження цим майном, - скасувати.

Речові докази:

-пластикові ємності різного об`єму, які до верху заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту в загальній кількості 140 літрів; тютюнові вироби без марок акцизного податку сигарети з фільтром і без фільтру, торгівельних марок: «LM синій loft», у кількості 18500 пачок; «Bond синій street», у кількості 1500 пачок; «Marlboro touch синій less smell», у кількості 6000 пачок; «Marlboro синій», у кількості 5000 пачок; «Sobranie білий», у кількості 8000 пачок; «Kent crystal», у кількості 2000 пачок; «Marlboro червоне», у кількості 5500 пачок; «Focus синій», у кількості 9000 пачок; «Rothmans demi синій», у кількості 29500 пачок; «Kent», у кількості 6000 пачок; «Marble», у кількості 1000 пачок; «Прима синя», у кількості 1000 пачок; «Compliment red», у кількості 1000 пачок; «Compliment blue», у кількості 2500 пачок; «Marlboro red Limited edition», у кількості 1500 пачок; «Compliment demi slim blue», у кількості 3500 пачок; «Compliment blue slim», у кількості 3500 пачок; «Compliment amber», у кількості 1500 пачок; «Violet», у кількості 500 пачок; «Kult», у кількості 1000 пачок; «Mac comfort blue», у кількості 39500 пачок; «Mac comfort red», у кількості 4500 пачок; «Ritm без фільтру», у кількості 21000 пачок; «Al capone», у кількості 10500 пачок; «Astru без фільтру», у кількості 1200 пачок; «Urtu mint slim», у кількості 410 пачок; «Urtu slim білий», у кількості 4000 пачок; «Urtu slim чорний», у кількості 1000 пачок; «Lifa mentol», у кількості 2500 пачок; «Brut чорний», у кількості 1000 пачок; «Brut white», у кількості 1500 пачок; «Marshall червоний», у кількості 340 пачок; «Marshall синій», у кількості 420 пачок; «Прима червона», у кількості 6500 пачок; «Parliament solo NY», у кількості 9500 пачок; «Parliament aqua blue», у кількості 500 пачок; зіп-пакети із сигаретами, у кількості 460 пакетів (1 пакет містить 20 сигарет), а всього у загальній кількості 212 830 пачок сигарет конфіскувати та знищити;

-блокнот з чорновими записами, здійсненими власноруч барвником синього кольору, - знищити;

-«Marlboro червоні з фільтром» всього в кількості - 1500 пачок сигарет; «Compliment сині з фільтром» всього в кількості - 2400 пачок сигарет; «Compliment Amber Super Slims 1 жовті з фільтром» всього в кількості 2500 пачок сигарет; «Lifa Mentol Super Slims» всього 500 пачок сигарет, а всього у загальній кількості 6900 пачок сигарет конфіскувати та знищити;

-4 картонні короби з тютюновими виробами сигаретами із зображенням марки «WINSTON», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 2000 пачок, 22 картонних короби з тютюновими виробами сигаретами з зображенням марки «KENT», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 11000 пачок, 26 картонних коробів з тютюновими виробами сигаретами з зображенням марки «LM», по 500 пачок у кожному, без марок акцизного податку, у загальній кількості 13000 пачок конфіскувати та знищити;

-вантажний автомобіль марки «RENAULT MASTER», державний номерний знак НОМЕР_1 , 2014 року випуску, VIN: НОМЕР_2 повернути власнику ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , або уповноваженій нею особі.

Вирок може бути оскаржений до Чернівецького апеляційного суду через Кіцманський районний Чернівецької області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

На підставі ч. 15 ст. 615 КПК України суд обмежився проголошенням лише резолютивної частини вироку.

Роз`яснити обвинуваченому право подати клопотання про помилування, право ознайомитися із журналом судового засідання і подати на нього письмові зауваження.

Суддя ОСОБА_10