Постанова № 13914299, 08.09.2009, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа 4-2252/09

ПОСТАНОВА

08 вересня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Остапенко О.М., розглянувши подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві про накладення арешту на кошти юридичної особи та зупинення видаткових операцій по рахунку ТОВ «Гараздінвестбуд», -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції державної податкової адміністрації у місті Києві перебуває кримінальна справа № 70-00422, яка порушена 15.04.2009 відносно директора ТОВ „Гараздінвестбуд" ОСОБА_1 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, за фактом створення невстановленими особами ПП „Атлантида" (код ЄДРПОУ 30182257) з метою прикриття незаконної діяльності та замаху на заволодіння чужим майном, шляхом обману та зловживання довірою в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочинів, передбаченихго ч. 2 ст. 205, ст. 15, ч.4 ст. 190 КК України КК України та за фактом створення невстановленими слідством особами ТОВ «Техпромсервіс Оіл» ТОВ «Агропромінвест», ТОВ "ОПТ ПЛВ" та ТОВ „Глобальні будівельні системи" з метою прикриття незаконної діяльності, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Приводами та підставами для порушення кримінальної справи стали матеріали зібрані в ході розслідування кримінальної справи № 70-00422 та акт № 6-23-80/32962876 від 26.11.2008 „Про результати документальної невиїздної перевірки з питань правильності визначення податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету ТОВ „Гараздінвестбуд" при взаємовідносинах з ТОВ „Глобальні Будівельні Системи" за період з 01.01.2007 по 30.09.2007".

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1 перебуваючи на посаді директора ТОВ „Гараздінвестбуд", будучи генпідрядником монтажно-будівельних робіт будівельного майданчику, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Байкальська 29, 31 в період травня-червня 2007 року документально оформив операції з виконання монтажно-будівельних робіт шляхом укладання договору підряду № 05/05-07 від 05.05.2007 з ТОВ «Глобальні будівельні системи».

Згідно вказаного договору ТОВ «Гараздінвестбуд» з рахунку відкритому в Київській ГРУ «Приватбанку» (МФО 321842) в період з 22.05.2007 по 26.07.2007 здійснило перерахування грошових коштів на загальну суму 5 760 000, 00 грн. в адресу ТОВ «Глобальні будівельні системи» на рахунок відкритий в ТОВ «Партнер-Банк», в якості сплати за будівельно-ремонтні роботи. Однак, досудовим слідством встановлено, що фактично ТОВ «Глобальні будівельні системи» ніяких будівельно-ремонтних робіт не виконувало, що підтверджується матеріали даної кримінальної справи. Зазначені грошові кошти через низку підприємств з ознаками фіктивності перераховувалися на рахунок відкритий в ТОВ «Партнер-Банк» фізичною особою ОСОБА_2, які знімалися з рахунку за підробленим паспортом.

Допитаний по справі директор та засновник ТОВ «Глобальні будівельні системи» ОСОБА_3 показав, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства він не має, зареєстрував підприємство виключно за винагороду, яку йому пообіцяв наглядно знайомий чоловік. Організаційно-розпорядчі функції, як директор підприємства, не виконував, ніяких документів діяльності підприємства не підписував.

Допитана по справі колишній засновник та директор ТОВ «Глобальні будівельні системи» ОСОБА_4, надала аналогічні покази та повідомила, що ліцензію на право ведення будівництва не отримувала, відповідних заяв не писала.

При вилученні документів в Державній архітектурно-будівельній інспекції України, встановлено, що дипломи громадян, використовуючи невстановлені слідством особи отримали будівельну ліцензію ТОВ «Глобальні будівельні системи» засвідчені нотаріально, однак самі особи до зазначеного підприємства ніякого відношення не мають.

Зазначене вище підтверджують висновки № 10033 від 29.09.2008 та № 9299 від 05.09.2008 судово-почеркознавчих експертиз, згідно яких документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам між ТОВ «Гараздінвестбуд» та ТОВ «Глобальні будівельні системи» підписані не ОСОБА_3

Крім того, аналізуючи первинні фінансово-господарські документи по фінансово-господарським взаємовідносинах між ТОВ «Гараздінвестбуд» та ТОВ «Глобальні Будівельні Системи» слідством встановлено, що роботи, які виконані субпідрядником не носять специфічний характер, тобто при виконанні робіт не треба залучати відповідних спеціалістів. Крім того,ОСОБА_3 являвся єдиною особою, яка працювала на підприємстві та фактично проживав в АР Крим.

В подальшому, на виконання свого злочинного плану, направленого на умисне ухилення від сплати податків ОСОБА_1 разом з невстанволеними особами, які діяли від імені ТОВ «Глобальні будівельні системи» оформили податкові накладні без проведення будівельних робіт та передали їх підприємству ТОВ „Гараздінвестбуд" для відображення в податковій звітності підприємства.

В свою чергу, директор ТОВ «Гараздінвестбуд» ОСОБА_1 достовірно усвідомлюючи, що будівельні роботи ТОВ „Глобальні Будівельні Системи" в період з травня по червень 2007 року не виконувалися, безпідставно відобразив в податковій декларації з ПДВ за відповідний період суму податкового кредиту в розмірі 1 024 905, 80 грн. При цьому досудовим слідством встановлено, що зазначені грошові кошти є об"єктом злочинних дій.

Відповідно до ст..29 та 125 КПК України, слідчий, під час досудового слідства, при наявності достатніх даних про завдану злочином матеріальну шкоду, зобовязаний вжити заходів до забезпечення заявленого в кримінальній справі цивільного позову, а також можливого в майбутньому цивільного позову.

Відповідно до вимог ст. 29 КПК України та Закону України «Про прокуратуру» від 5 листопада 1991 року № 1789-ХІІ (із змінами та доповненнями), прокурор з метою захисту інтересів держави вправі предявити цивільний позов про відшкодування збитків, заподіяних злочинів.

Цивільним відповідачем, згідно ст. 51 КПК України, може бути притягнуто підприємства, установи та організації, які в силу закону несуть матеріальну відповідальність за шкоду, завдану злочинними діями обвинуваченого.

Статтею 1172 Цивільного кодексу України визначено, що юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обовязків.

Оскільки збитки державі по кримінальній справі завдані внаслідок злочинних дій працівника ТОВ «Гараздінвестбуд» - директора ОСОБА_1, під час виконання ним своїх службових обовязків, а товариство несе зобовязання по відшкодуванню завданої його працівником шкоди, то до ТОВ «Стратус», відповідно до чинного законодавства, можливо заявления цивільного позову.

Статтею 126 КПК України передбачено, що забезпечення в кримінальній справі цивільного позову відбувається шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

Статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» (07 грудня 2000 року, № 2121-111, із змінами та доповненнями) визначено, що арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про накладення арешту.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи, ТОВ «Гараздінвестбуд» відкрито банківські рахунки № 26001380816051 та № 26000380816051 (по видам валют) в Київській ОФ АКБ «УСБ» (МФО 321013), через який товариство здійснює фінансово-господарські розрахунки із своїми контрагентами.

З цих підстав просить задовольнити подання.

Вивчивши доводи подання та матеріали справи, суд вважає що в задоволенні подання слід відмовити, оскільки в ньому слідчим не наведено переконливих мотивів необхідності проведення даної слідчої дії, подання грунтується на припущенні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 1172 ЦК України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 29, 51, 125, 126, 130 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні подання старшого слідчого відділення розслідування кримінальних справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у м. Києві про накладення арешту на кошти юридичної особи та зупинення видаткових операцій по рахунках ТОВ «Гараздінвестбуд» відкритих в Київській ОФ АКБ «УСБ» (МФО 321013), який розташований за адресою: м. Київ, пр. Червонозоряний, 123-відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.