Ухвала суду № 138791505, 06.08.2026, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14697/26

Провадження № 1-кс/344/5628/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2026 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №72023000220000013 від 15.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження розслідується за фактами ухилення упродовж з 01.01.2017 по 31.12.2019 років від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 13 359 731 грн. службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Установлено, що в період з 02.03.2020 по 19.02.2021 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2027 по 31.12.2019 за результатами якої складено акт № 874/09/19-07-05/38174699 від 26.02.2021 та винесено податкові повідомлення-рішення :

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000084/0705 на загальну суму 7 244 693 грн., в т. ч.: основний платіж - 5 795 772 грн., штрафна санкція 1 448 921 грн.;

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000083/0705 на загальну суму 9 454 948 грн., в т. ч.: основний платіж - 7 563 959 грн., штрафна санкція 1 890 989 грн.;

- форми «В4» від 29.04.2021 № 002585/0705 на суму завищення від`ємного значення, яку зараховано у зменшення податкового боргу з податку на додану вартість, в сумі 335 874 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 № 002575/0705 на загальну суму 2 363 748,75 грн., в т. ч.: основний платіж 1 890 999 грн., штрафна санкція 472 749,75 грн.,

- форми «ПС» від 29.04.2021 № 002580/0705 на суму 1 020 грн., в т.ч.: штрафна санкція 1020 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 р. № 002578/0705 на загальну суму 17 340 грн.. в т.ч.: штрафна санкція 17 340 грн.

Вищезазначені донараховані платежі стали узгодженими 30.01.2023 року після оскарження ПП « ОСОБА_5 » винесених ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначених вище податкових повідомлень-рішень в судовому порядку

Так, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 у справі № 300/2848/21 від 22 червня 2022 року в задоволенні позову до ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 002573/0705, № 002574/0705, № 002585/0705, № 002575/0705, № 002578/0705, № 002579/0705 від 29.04.2021 - відмовлено.

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.06.2022 залишено без змін постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14 грудня 2022 року. Постановою колегії суддів ІНФОРМАЦІЯ_4 касаційну скаргу ПП « ОСОБА_5 » залишено без задоволення.

На теперішній час виникла необхідність в отримані документів щодо розрахунків між ПП « ОСОБА_5 » із іншими суб`єктами господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, у володінні вказаного суб`єкта господарської діяльності знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: договірні та первинні фінансово-господарські документи взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договора, рахунки; накладні; акти; платіжні документи; банківські виписки, документи щодо походження товару, журнали реалізації, первинні документи щодо закупівлі реалізованих запчастин або ПММ в період з 2017 по 2019 роки включно.

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, про які йде мова в описовій частині даного клопотання.

За клопотання слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий просить розгляд справи здійснювати без його участі, клопотання підтримує, просить задоволити.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим і здійснюється в порядку, передбаченому Положенням про Єдину судову інформаційно-комунікаційну систему та/або положеннями, що визначають порядок функціонування окремих підсистем (модулів) Єдиної судової інформаційно-комунікаційної системи. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріалами клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у документах про які зазначає сторона обвинувачення, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів зокрема: договірних та первинних фінансово-господарських документів із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що включає договори, рахунки, накладні, акти, платіжні документи, банківські виписки, документи щодо походження товару, акти приймання передачі, актів виконаних робіт та інших документів щодо діяльності із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2017 по 2019 роки включно, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з якою у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 06.10.2026 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1