Ухвала суду № 138744020, 04.08.2026, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/7737/26

ун. № 759/21457/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2026 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні № 72025102400000005 від 02.01.2025, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , в якому просить, у кримінальному провадженні 72025102400000005 від 02.01.2025 накласти арешт на майно вилучене під час проведення обшуку 28.07.2026 за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1, 2 лінія, «-1» поверх (ТЦ « ГЛОБУС »), а саме:

1)Мобільний телефон марки «iPhone 14 Pro» чорного кольору без серійного номеру (використовувався як робочий телефон) у кількості 1 шт.;

2)Чеки ТОВ « СИМПЛ ТЕХ » (код 40948213 ), ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код 45341147 ) та з брендуванням «еStore» у кількості 4 шт.;

3)Ноутбук (робочий) марки HP сірого кольору S/N CND41015ZM - 1 шт.;

4)Зарядний пристрій до ноутбуку HP сірого кольору- 1 шт.;

5)Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Air М2 синього кольору S/N W5P660NMPF - 1 шт.;

6)Зарядний пристрій до ноутбуку Apple MacBook Air М2 синього кольору - 1 шт.;

7)Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Air золотого кольору S/N FHNX5H4Y4H - 1 шт.;

8)Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Pro M1 золотого кольору S/N RYL6F4QW9- 1 шт.;

9)Електронна техніка (мобільні телефони, навушники, смарт годинники, тощо, з маркуванням Apple, Samsung та інші) в оригінальному пакуванні, наступного найменування та серійними номерами, а саме:

-Apple iPhone в кількості 47 шт., з серійними номерами:

НОМЕР_3 , НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_4 , НОМЕР_20

-Навушники Apple AirPods 4 в кількості 16 шт., з серійними номерами:

F774YFJYX0, CFYJ29L71J, H961019315, DGWJ341961, KJY2C6MQQR, GQGN 44M6MC, FJ9JN7PY1F, FHO213RGMC, F4TV2MP7RR, HF3V9KC7XH, K4KQ6Y2V2V, GOX4YYQV71, C2XOJ26OGJ, H4X4L6R3Y4, D3KW4LXH91, GVFHLO7Y7T

-Навушники Apple AirPods 3, в кількості 14 штук, з серійними номерами:

QC7WKTH9FC , DWOF0213C9, MP69VC452P, HL93V97JQL, L75H7QNDVH, L46KR666LM

MXYX6RGX46, JY7WVKKQVQ, K65X20CHHH, MQVJ6FYD2Q, KV276KWJM, HH3DWM757C, DHWCRQ6VK4, MTJV3HN/A

-Навушники Apple AirPods Max 2 з серійними номерами:

K3YQJCWQ , FFQY22LDFJ, FH4GJ0H49D, GJ74CNP7Y9, L4T425HQ3, H50M5W4GP9

-Планшети Apple з серійними номерами:

L120N91NHG , K4GY45WHXC, FX14VXFH4Y, DQKN2GFK7, M1WLTVVK7M,, M7VQMR7X05, M425XFV5J2, C9QWJQY4L, FCQG590MJQ, KF67C7T6HM, H4HF4Y4M95, FWCTPHQXTW, H5M737W5HC, EXРPНН6MDP, GVY6WML7LL , HFYR21VKXO, H3K3R29FVF

-Apple Mac BOOK з серійними номерами:

GX21XYXPRX, LJLYY3DMYC, CR9YJNQC9P, DHH9WL6FD6, COD2730R4P, MQ42Y9DKY3, C4D9KF7631, JJ6DCJ4CG7, CL90DQJXTQ, CNG63Q56PT, K7TYFP9HF4. L16XP2XLDX , C7L523JQHP, DJ4FYV734G, L6TGWPJ6L5, JW0046G452, F7QKTHJK3D, GQXVN2PJ1H

-Apple Watch з серійними номерами:

HLQ9R9QQK5, Н97HMVX3YH, HG7F2D7VQH, GTCQMMWWDX, JKHH6K9GCF, JK91PXC61L, JFXQDP24WN, KX90KG4T04, L1CWQ949L7, DG3227HPR2, D9L20MX7VJ, DNVT7H7RG, CH7CFCXFPK, G5C4LPD2RC, CW92D9V3Y5

-Фітнес браслети WHOOP з серійними номерами:

QRiMGB0855819, MGB0709085, 5B01326692, 5A01004670, 5A00992907, 5C00075197, MGB0969204, MGB0579523, MGB0844498, MGB0789295

-Starling з серійним номерoм:

НОМЕР_21

-Dyson з серійним номерoм:

P4N-EU-VKJ5245A

-Apple Pencil з серійним номерoм:

L2MPM640JG

-Окуляри Rayban з серійними номерами:

4V37W41J28O23B, 4V37W27J2CO438, 4V0ZS13H7XODQB

-мобільні телефони Samsung з серійними номерами:

НОМЕР_22, НОМЕР_23

-навушники Marshal з серійними номерами:

7340055E432C4B0209673, 73400553E51OC4B0758848, 73400553E518C4A0853708

-мікрофон з серійними номерами:

B3PTP25002D072

-колонки з серійними номерами:

GG1367-BQ0176792, GG1337-AQ0106018, GG1336-6Q0306138, RS0293-IPOO85488, RS0295-GP0081975, TL2018- DQ0036534, RS0390-LP0006144, RS0387-CQ0116666, GG1363-CQ0536317, GG1370-CQ0086777.

Прокурор у судове засідання не з`явився, подав заяву про слухання клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, вважає за можливе розглянути вказане клопотання без повідомлення власника майна.

Розглянувши дане клопотання, дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Детективами першого відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102400000005 від 02.01.2025, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Київською міською прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлюються обставини за яких, групою осіб, на території міста Києва, впроваджено протиправну схему щодо ввезення на митну територію України товарів (комп`ютерної техніки, мобільних пристроїв, електротоварів тощо) поза митним контролем, або з приховуванням від митного контролю, з подальшою його реалізацією через інтернет-ресурс ІНФОРМАЦІЯ_4 та магазину в м. Києві під торговою маркою « eStore », без відображення таких операцій в податковій звітності та бухгалтерському обліку, що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що з метою реалізації протиправного умислу, групою

осіб створено ряд підконтрольних суб`єктів господарювання, зокрема

ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 , зареєстровано за адресою: Київська обл., Фастівський р-н, село Тарасівка, Боярська ТГ, вул. Київська, будинок 1, офіс 12 ), реквізити якого використовуються для створення видимості законної господарської діяльності, а також для отримання на банківські рахунки коштів, у разі безготівкової оплати за товари, з подальшим обготівкуванням отриманих коштів в інтересах організаторів злочинної групи.

Так, відповідно до аналітичного продукту (висновку аналітика) №23.24/2.1/81-25 від 16.05.2025 складений за результати проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС », встановлено порушення вимог п. 187.1 ст.187, п.201.7, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 18 358 053, 66 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням господарської діяльності встановлено, що ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » в продовж 2023-2025 років здійснювало зовнішньо-економічні операції щодо ввезення на митну територію України товарів в режимі «імпорт» з номенклатурою товарів: аксесуари для волосся, аксесуари для манікюру, чемодани, вироби з пластмаси, бритви для гоління, вироби з полімерних матеріалів, іграшки, світильники, фарби, зарядні пристрої, інструменти та товари широкого вжитку.

Разом з цим, ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » відповідно до інформації Єдиного реєстру податкових накладних за період листопада 2023 року - травня 2025 року, здійснювало придбання товарів (на митній території України), зокрема: легкові електричні автомобілі, дизельні електрогенераторі установки, квадрокоптери, фарбувальний верстат, обладнання, інструменти.

Відповідно до інформації Єдиного реєстру податкових накладних,

ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » за період листопада 2023 року - травня 2025 року, зареєстровані податкові накладні в адресу покупців з номенклатурою товару серед яких: обладнання, заготівки, інструменти, двигун, фарба, вироби з металу та пластмаси, лампи, вироби з бамбуку, акумулятори, пристрої для заряджання акумуляторів, світильники електричні та ін.

Крім того, відповідно до встановленої інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, за період листопада 2023 року - травня 2025 року, здійснено зупинення виписаних ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » податкових накладних в адресу покупців, на суму 3,2 млн. грн.

Разом з цим, проведеним дослідженням відомостей руху коштів по рахункам

ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » встановлено перерахування коштів в якості оплати за товар від ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » на рахунки контрагентів, серед яких основними є ТОВ « Е-МОТОРС » (код ЄДРПОУ 38732094 ) на суму 68,6 млн. грн.,

ТОВ « ЕЛЕКТРОНІКС ТРЕЙД » (код ЄДРПОУ 45374570 , попередня назва

ТОВ « МАЙВЕСТ ») на суму 18,8 млн. грн., ПП « ІЗІБАЙ » (код ЄДРПОУ 44555880 ) на сум 12,1 млн.грн., ТОВ « РЕНТ ТРЕЙД СЕРВІС » (код ЄДРПОУ 39392267 ) на суму 50,2 млн. грн., ТОВ « КЕВІАН ДРАЙВ » (код ЄДРПОУ 43953942 ) на суму 14,1 млн. грн., ТОВ « ДМЛ ТРЕЙД » (код ЄДРПОУ 44835807 ) на суму 8,4 млн. грн., та ін., при цьому зазначені операції з ТОВ « РЕНТ ТРЕЙД СЕРВІС », ТОВ « КЕВІАН ДРАЙВ »,

ТОВ « ДМЛ ТРЕЙД », не відображено в податковій звітності, що свідчить про проведення операцій з покупки ТМЦ без реальної поставки таких товарів.

Отже, відповідно матеріалів аналітичного дослідження, службовими особами

ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ) за період 2023-2025 років не виписувались та не реєструвались податкові накладні, а також не відображались операції в податкових деклараціях з податку на додану вартість на загальну суму

110 148 322,00 грн. у зв`язку з чим порушено вимоги п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов`язань зі сплати ПДВ на суму 18 358 053,66 грн.

Так, на виконання доручень наданих в порядку ст. 40 КПК України, детективами Управління детективів із стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ у м. Києві повідомлено, що службові особи ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » здійснюють господарську діяльність з реалізації товару (ТМ «Apple», комп`ютерної техніки, мобільні пристрої, електротоварів та ін. продукції) через інтернет-ресурс ІНФОРМАЦІЯ_4 та магазин в м. Києві під торговою маркою « eStore », при цьому у вказаного товариства згідно відомостей ЄРПН відсутні податкові накладні на придбання товаро-матеріальних цінностей торгової марки «APPLE», комп`ютерної техніки, мобільних пристроїв електротоварів тощо, які в подальшому пропонуються до продажу та здійснюється їх продаж в магазині « еStore ».

Разом з цим, згідно аналітичного продукту від 16.05.2025 № 23.24/2.1/81-25, в період 2023-2025 років, ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС », отримувало грошові кошти з призначенням платежів «За техніку згідно договору», «за товари згідно договору», а також «Відш. за опер. торг. екв. Технодром плюс, Київ, Майдан Незалежності», що свідчить про зарахування грошових коштів від здійснення реалізації товарів в магазині за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1 , проте відповідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС », за період 2023-2025 років не відображало операцій та не реєструвало податкових накладних з реалізації товарів, наявних в магазинах « еStore ».

З урахуванням викладеного, встановлено проведення фінансових операцій без відображення їх в податковому обліку ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС ».

Згідно з п. 44.1 ст. 44 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями) (далі по тексту - ПКУ), для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.

Згідно з п. 185.1. ст. 185 Податкового кодексу, об`єктом оподаткування є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю.

Відповідно до п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України, датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

Згідно з п. 188.1. Податкового кодексу України, базою оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім акцизного податку, який нараховується відповідно до підпунктів 213.1.9 і 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 цього Кодексу, збору на обов`язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв`язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб`єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).

Згідно з п. 200.1. ст. 200 Податкового кодексу України, сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню, визначається як різниця між сумою податкового зобов`язання звітного (податкового) періоду та сумою податкового кредиту такого звітного (податкового) періоду.

Відповідно до п. 201.1. ст. 201 Податкового кодексу України, на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з використанням кваліфікованого електронного підпису або удосконаленого електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, уповноваженої платником особи відповідно до вимог Закону України »Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

З урахуванням чого, службові особи ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » за період 2023-2025 років, в порушення вимог п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України ймовірно занижено податкові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 18 358 053,66 грн., оскільки товариством не виписувались та не реєструвались податкові накладні, а отже операції не відображались в податкових деклараціях з податку на додану вартість на загальну суму 110 148 322,00 грн.

12.02.2026 службовій особі ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС »

(код ЄДРПОУ 45341147 ), зокрема директору ОСОБА_5 пред`явлено ухвалу (вручена її копія) Святошинського районного суду м. Києва від 10.02.2026 (справа №759/2817/26, пр. №1-кс/759-944/26) про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » за період часу починаючи з 01.01.2023 по дату оголошення ухвали (12.02.2026), а саме: документів щодо фінансово-господарських операцій між ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ) та ТОВ « Е-МОТОРС » (код ЄДРПОУ 38732094 ), ТОВ « ЕЛЕКТРОНІКС ТРЕЙД » (код ЄДРПОУ 45374570 ,попередня назва ТОВ « МАЙВЕСТ »), ПП « ІЗІБАЙ » (код ЄДРПОУ 44555880 ), ТОВ « РЕНТ ТРЕЙД СЕРВІС » (код ЄДРПОУ 39392267 ), ТОВ « КЕВІАН ДРАЙВ » (код ЄДРПОУ 43953942 ), ТОВ « ДМЛ ТРЕЙД » (код ЄДРПОУ 44835807 ); документів щодо придбання/ввезення ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » товаро-матеріальних цінностей торгової марки «APPLE», іншої продукції, комп`ютерної техніки, мобільних пристроїв, електротоварів, продаж яких відбувається через Інтернет магазину ІНФОРМАЦІЯ_4 та магазин назвою « еStore », та інші.

Вказана ухвалу суду в строки визначені слідчим суддею не виконана службовими особами ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » зокрема директором ОСОБА_5 , про що складено відповідний протокол.

01.04.2026 допитаний як свідок, ОСОБА_5 вказав, що за період перебування на посаді директора ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (з 03.02.2026) не здійснював господарської діяльності я директор, документи господарської діяльності від попередників не отримував, у зв`язку із чим надіслав на адресу засновника заяву про звільнення із займаної посади.

У подальшому, 09.04.2026 допитано як свідка засновника ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ) ОСОБА_6 , який повідомив про непричетність до фінансово-господарської діяльності товариства, а також вказав, що зареєстрував товариство за грошову винагороду із послідуючим передачею всіх установчих документів невстановленим особам.

З урахуванням чого, встановлено обставини здійснення протиправної діяльності спрямовану на ухилення від сплати податків та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом при реалізації (здійснення) продажу товарно-матеріальних цінностей поза податковим обліком, за документами, що місять недостовірні відомості господарських операцій ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » з придбання та реалізації товару, здійснених перерахунків коштів, тощо.

Так, на виконання доручень наданих в порядку ст. 40 КПК України, детективами Управління детективів із стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ у м. Києві повідомлено, що вході проведення слідчих (розшукових) дій та негласних (слідчих) розшукових дій встановлено, що група осіб, яка здійснює протиправну діяльність щодо ввезення на митну територію України товару (ТМ «Apple», комп`ютерної техніки, мобільні пристрої, електротоварів тощо) поза митним контролем, з приховуванням від митного контролю та подання до митного оформлення документів, що містять недостовірні відомості про товар, використовує у своїй протиправній діяльності офіс-склад за адресою: м. Київ, вул. Назарівська, 7Б , для ведення, зберігання «тіньової» бухгалтерії та зберігання незаконно ввезеного товару.

У подальшому, товар зі складу транспортується до магазину « eStore » розташованого за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1, 2-га лінія, «-1» поверх (ТЦ « ГЛОБУС »), де оплата товарів здійснюється за готівкові кошти, а також з використанням POS терміналу, у разі оплати картою сума замовлення збільшується на 5%.

Також, згідно аналітичного продукту від 16.05.2025 № 23.24/2.1/81-25, в період 2023-2025 років, ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ), отримувало грошові кошти з призначенням платежів «За техніку згідно договору», «за товари згідно договору», а також «Відш. за опер. торг. екв. Технодром плюс, 01001, Київ, Майдан Незалежності», що свідчить про зарахування грошових коштів від здійснення реалізації товарів в магазині за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1 , проте відповідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ), за період 2023-2025 років не відображало операцій та не реєструвало податкових накладних з реалізації товарів, наявних в магазинах « еStore ».

З урахуванням встановлених під час досудового розслідування обставин, з метою здобуття доказів причетності встановленого кола осіб до протиправної діяльності щодо схемного формування податкового кредиту з ПДВ (без реального руху товарів/робіт/послуг) з безпідставного заниження об`єкту оподаткування, здійснення діяльності без відображення в податковому обліку та бухгалтерській звітності, із послідуючим обготівковуванням грошових коштів, проведено обшук за наступною адресою.

28.07.2026 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду

м. Києва від 20.07.2025 (ун. №759/19345/26, пр. №1-кс/759/7136/26) проведено обшук нежитлових приміщень за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1 , (2 лінія, поверх « -1 », ТЦ « ГЛОБУС »), які використовуються у господарській діяльності ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ), як магазин з назвою « еStore », під час якого виявлено та вилучено речі та документи, що мають значення доказів у проваджені, свідчать про протиправну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків, легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а також електронну техніку без документів про походження (придбання), а саме майно на яке просить накласти арешт прокурор у своєму клопотанні.

Враховуючи вищевикладене, під час проведення вище вказаних обшуків здобуто докази здійснення протиправної діяльності групи осіб, щодо реалізації товару поза податковим обліком з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання зареєстрованих на підставних осіб, а також створення так званого «центру мінізації податків», що полягає у схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ (без реального руху товарів/робіт/послуг), з метою безпідставного заниження об`єкту оподаткування, використовуючи підконтрольні суб`єкти господарювання ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ) та інші підконтрольні підприємства із послідуючим обготівковуванням грошових коштів та видачею готівки у місцях здійснення діяльності ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код ЄДРПОУ 45341147 ), « еStore » про що свідчить вилучені грошові кошти, документи, чорнові записи, та ін.

29.07.2026 вище вказане вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №72025102400000005 від 02.01.2025.

Так, відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності та інші речі, набуті кримінально правовим шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, у зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту на вказане майно, з метою забезпечення збереження речових доказів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 131, 170-173, 309, 372, 392 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні № 72025102400000005 від 02.01.2025, за ознакою кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні 72025102400000005 від 02.01.2025 на майно вилучене під час проведення обшуку 28.07.2026 за адресою: м. Київ, Майдан Незалежності, 1, 2 лінія, «-1» поверх (ТЦ « ГЛОБУС »), а саме:

1) Мобільний телефон марки «iPhone 14 Pro» чорного кольору без серійного номеру (використовувався як робочий телефон) у кількості 1 шт.;

2) Чеки ТОВ « СИМПЛ ТЕХ » (код 40948213 ), ТОВ « ТЕХНОДРОМ ПЛЮС » (код 45341147 ) та з брендуванням «еStore» у кількості 4 шт.;

3) Ноутбук (робочий) марки HP сірого кольору S/N CND41015ZM - 1 шт.;

4)Зарядний пристрій до ноутбуку HP сірого кольору- 1 шт.;

5) Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Air М2 синього кольору S/N W5P660NMPF - 1 шт.;

6) Зарядний пристрій до ноутбуку Apple MacBook Air М2 синього кольору - 1 шт.;

7) Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Air золотого кольору S/N FHNX5H4Y4H - 1 шт.;

8) Ноутбук (робочий) марки Apple MacBook Pro M1 золотого кольору S/N RYL6F4QW9- 1 шт.;

9)Електронна техніка (мобільні телефони, навушники, смарт годинники, тощо, з маркуванням Apple, Samsung та інші) в оригінальному пакуванні, наступного найменування та серійними номерами, а саме:

-Apple iPhone в кількості 47 шт., з серійними номерами:

НОМЕР_3, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_4 , НОМЕР_20

-Навушники Apple AirPods 4 в кількості 16 шт., з серійними номерами:

F774YFJYX0, CFYJ29L71J, H961019315, DGWJ341961, KJY2C6MQQR, GQGN 44M6MC, FJ9JN7PY1F, FHO213RGMC, F4TV2MP7RR, HF3V9KC7XH, K4KQ6Y2V2V, GOX4YYQV71, C2XOJ26OGJ, H4X4L6R3Y4, D3KW4LXH91, GVFHLO7Y7T

-Навушники Apple AirPods 3, в кількості 14 штук, з серійними номерами:

QC7WKTH9FC , DWOF0213C9, MP69VC452P, HL93V97JQL, L75H7QNDVH, L46KR666LM

MXYX6RGX46, JY7WVKKQVQ, K65X20CHHH, MQVJ6FYD2Q, KV276KWJM, HH3DWM757C, DHWCRQ6VK4, MTJV3HN/A

-Навушники Apple AirPods Max 2 з серійними номерами:

K3YQJCWQ , FFQY22LDFJ, FH4GJ0H49D, GJ74CNP7Y9, L4T425HQ3, H50M5W4GP9

-Планшети Apple з серійними номерами:

L120N91NHG , K4GY45WHXC, FX14VXFH4Y, DQKN2GFK7, M1WLTVVK7M,, M7VQMR7X05, M425XFV5J2, C9QWJQY4L, FCQG590MJQ, KF67C7T6HM, H4HF4Y4M95, FWCTPHQXTW, H5M737W5HC, EXРPНН6MDP, GVY6WML7LL , HFYR21VKXO, H3K3R29FVF

-Apple Mac BOOK з серійними номерами:

GX21XYXPRX, LJLYY3DMYC, CR9YJNQC9P, DHH9WL6FD6, COD2730R4P, MQ42Y9DKY3, C4D9KF7631, JJ6DCJ4CG7, CL90DQJXTQ, CNG63Q56PT, K7TYFP9HF4. L16XP2XLDX , C7L523JQHP, DJ4FYV734G, L6TGWPJ6L5, JW0046G452, F7QKTHJK3D, GQXVN2PJ1H

-Apple Watch з серійними номерами:

HLQ9R9QQK5, Н97HMVX3YH, HG7F2D7VQH, GTCQMMWWDX, JKHH6K9GCF, JK91PXC61L, JFXQDP24WN, KX90KG4T04, L1CWQ949L7, DG3227HPR2, D9L20MX7VJ, DNVT7H7RG, CH7CFCXFPK, G5C4LPD2RC, CW92D9V3Y5

-Фітнес браслети WHOOP з серійними номерами:

QRiMGB0855819, MGB0709085, 5B01326692, 5A01004670, 5A00992907, 5C00075197, MGB0969204, MGB0579523, MGB0844498, MGB0789295

-Starling з серійним номерoм:

НОМЕР_21

-Dyson з серійним номерoм:

P4N-EU-VKJ5245A

-Apple Pencil з серійним номерoм:

L2MPM640JG

-Окуляри Rayban з серійними номерами:

4V37W41J28O23B, 4V37W27J2CO438, 4V0ZS13H7XODQB

-мобільні телефони Samsung з серійними номерами:

НОМЕР_22, НОМЕР_23

-навушники Marshal з серійними номерами:

7340055E432C4B0209673, 73400553E51OC4B0758848, 73400553E518C4A0853708

-мікрофон з серійними номерами:

B3PTP25002D072

-колонки з серійними номерами:

GG1367-BQ0176792, GG1337-AQ0106018, GG1336-6Q0306138, RS0293-IPOO85488, RS0295-GP0081975, TL2018- DQ0036534, RS0390-LP0006144, RS0387-CQ0116666, GG1363-CQ0536317, GG1370-CQ0086777.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1