Постанова № 138698058, 30.07.2026, Любомльський районний суд Волинської області

Справа № 163/879/26

Провадження № 3/163/713/26

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2026 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.

з участю представника Волинської митниці Кунєвої З.Ю.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею матеріали справи за протоколом №0206/UA205000/2026 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ПП «ЛИПКА АВТО» (код ЄДРПОУ 43652545), РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 , будучи директором ПП «ЛИПКА АВТО» (код ЄДРПОУ 43652545), вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «транспортні засоби» загальною вартістю 24 076 530,19 гривень за митними деклараціями типу ІМ40ДЕ №№ UA204120/2021/2107 від 13.01.2021, UA204120/2021/2786 від 14.01.2021, UA204120/2021/3246 від 15.01.2021, UA204120/20213626 від 15.01.2021, UA204120/2021/3723 від 16.01.2021, UA204120/2021/3735 від 16.01.2021, UA204120/2021/4832 від 20.01.2021, UA204120/2021/5154 від 20.01.2021, UA204120/2021/5169 від 20.01.2021, UA204120/2021/5475 від 21.01.2021, UA204120/2021/5576 від 21.01.2021, UA204120/2021/5857 від 22.01.2021, UA204120/2021/6031 від 22.01.2021, UA204120/2021/6032 від 22.01.2021, UA204120/2021/6033 від 22.01.2021, UA204120/2021/6035 від 22.01.2021, UA204120/2021/6805 від 25.01.2021, UA204120/2021/6813 від 25.01.2021, UA204120/2021/6845 від 25.01.2021, UA204120/2021/7016 від 25.01.2021, UA204120/2021/7849 від 27.01.2021, UA204120/2021/8478 від 28.01.2021, UA204120/2021/8928 від 28.01.2021, UA204120/2021/8949 від 28.01.2021, UA204120/2021/9091 від 29.01.2021, UA204120/2021/9480 від 29.01.2021, UA204120/2021/10190 від 01.02.2021, UA204120/2021/10191 від 01.02.2021, UA204120/2021/10192 від 01.02.2021, UA204120/2021/10193 від 01.02.2021, UA204120/2021/10197 від 01.02.2021, UA204120/2021/10536 від 01.02.2021, UA204120/2021/10919 від 02.02.2021, UA204120/2021/11356 від 03.02.2021, UA204120/2021/12019 від 04.02.2021, UA204120/2021/12448 від 04.02.2021, UA204120/2021/12554 від 05.02.2021, UA204120/2021/13123 від 05.02.2021, UA204120/2021/13726 від 08.02.2021, UA204120/2021/13749 від 08.02.2021, UA204120/2021/13773 від 08.02.2021, UA204120/2021/13777 від 08.02.2021, UA204120/2021/14154 від 09.02.2021, UA204120/2021/14164 від 09.02.2021, UA204120/2021/14452 від 09.02.2021, UA204120/2021/14460 від 09.02.2021, UA204120/2021/15246 від 11.02.2021, UA204120/2021/15264 від 11.02.2021, UA204120/2021/16714 від 15.02.2021, UA204120/2021/16719 від 15.02.2021, UA204120/2021/16731 від 15.02.2021, UA204120/2021/16754 від 15.02.2021, UA204120/2021/16870 від 15.02.2021, UA204120/2021/16918 від 15.02.2021, UA204120/2021/17398 від 16.02.2021, UA204120/2021/17866 від 17.02.2021, UA204120/2021/18383 від 17.02.2021, UA204120/2021/18911 від 18.02.2021, UA204120/2021/18917 від 18.02.2021, UA204120/2021/19018 від 18.02.2021, UA204120/2021/19196 від 19.02.2021, UA204120/2021/19199 від 19.02.2021, UA204120/2021/20323 від 22.02.2021, UA204120/2021/20324 від 22.02.2021, UA204120/2021/20831 від 23.02.2021, UA204120/2021/20888 від 23.02.2021, UA204120/2021/21293 від 23.02.2021, UA204120/2021/21414 від 24.02.2021, UA204120/2021/21417 від 24.02.2021, UA204120/2021/22608 від 25.02.2021, UA204120/2021/22863 від 26.02.2021, UA204120/2021/23254 від 26.02.2021, UA204120/2021/23644 від 26.02.2021, UA204120/2021/24215 від 01.03.2021, UA204120/2021/24217 від 01.03.2021, UA204120/2021/24420 від 01.03.2021, UA204120/2021/24435 від 01.03.2021, UA204120/2021/24447 від 01.03.2021, UA204120/2021/24460 від 01.03.2021, UA204120/2021/25594 від 03.03.2021, UA204120/2021/25809 від 03.03.2021, UA204120/2021/26144 від 04.03.2021, UA204120/2021/26658 від 04.03.2021, UA204120/2021/27425 від 05.03.2021, UA204120/2021/27439 від 05.03.2021, UA204120/2021/29046 від 09.03.2021, UA204120/2021/29050 від 09.03.2021, UA204120/2021/29052 від 09.03.2021, UA204120/2021/29054 від 09.03.2021, UA204120/2021/29055 від 09.03.2021, UA204120/2021/29080 від 09.03.2021, UA204120/2021/29081 від 09.03.2021, UA204120/2021/29199 від 09.03.2021, UA204120/2021/29845 від 10.03.2021, UA204120/2021/29849 від 10.03.2021, UA204120/2021/29861 від 10.03.2021, UA204120/2021/29953 від 10.03.2021, UA204120/2021/29954 від 10.03.2021, UA204120/2021/30547 від 11.03.2021, UA204120/2021/30548 від 11.03.2021, UA204120/2021/30549 від 11.03.2021, UA204120/2021/30972 від 11.03.2021, UA204120/2021/31512 від 12.03.2021, UA204120/2021/31617 від 12.03.2021, UA204120/2021/33113 від 15.03.2021, UA204120/2021/33119 від 15.03.2021, UA204120/2021/33120 від 15.03.2021, UA204120/2021/33121 від 15.03.2021, UA204120/2021/33122 від 15.03.2021, UA204120/2021/33125 від 15.03.2021, UA204120/2021/33127 від 15.03.2021, UA204120/2021/33128 від 15.03.2021, UA204120/2021/33365 від 15.03.2021, UA204120/2021/33872 від 16.03.2021, UA204120/2021/33873 від 16.03.2021, UA204120/2021/33878 від 16.03.2021, UA204120/2021/34765 від 17.03.2021, UA204120/2021/35478 від 18.03.2021, UA204120/2021/35483 від 18.03.2021, UA204120/2021/36451 від 19.03.2021, UA204120/2021/36929 від 19.03.2021, UA204120/2021/38030 від 22.03.2021, UA204120/2021/38037 від 22.03.2021, UA204120/2021/38043 від 22.03.2021, UA204120/2021/38086 від 22.03.2021, UA204120/2021/38087 від 22.03.2021, UA204120/2021/38728 від 23.03.2021, UA204120/2021/39087 від 23.03.2021, UA204120/2021/39536 від 24.03.2021, UA204120/2021/39537 від 24.03.2021, UA204120/2021/39540 від 24.03.2021, UA204120/2021/40019 від 24.03.2021, UA204120/2021/40155 від 24.03.2021, UA204120/2021/40329 від 25.03.2021, UA204120/2021/40330 від 25.03.2021, UA204120/2021/40331 від 25.03.2021, UA204120/2021/40332 від 25.03.2021, UA204120/2021/40582 від 25.03.2021, UA204120/2021/41367 від 26.03.2021, UA204120/2021/41595 від 26.03.2021, UA204120/2021/41596 від 26.03.2021, UA204120/2021/42123 від 27.03.2021, UA204120/2021/42764 від 29.03.2021, UA204120/2021/42765 від 29.03.2021, UA204120/2021/43811 від 30.03.2021, UA204120/2021/44564 від 31.03.2021, UA204120/2021/44565 від 31.03.2021, UA204120/2021/48067 від 06.04.2021, UA205030/2021/654 від 15.01.2021, UA205030/2021/655 від 15.01.2021, UA205030/2021/810 від 19.01.2021, UA205030/2021/873 від 19.01.2021, UA205030/2021/1527 від 27.01.2021, UA205030/2021/1593 від 28.01.2021, UA205030/2021/2699 від 10.02.2021, UA205030/2021/3633 від 22.02.2021, UA205030/2021/3634 від 22.02.2021, UA205030/2021/4569 від 04.03.2021, UA205030/2021/4583 від 04.03.2021, UA205030/2021/4665 від 05.03.2021, UA205030/2021/4971 від 09.03.2021, UA205030/2021/5552 від 16.03.2021, UA205030/2021/6375 від 25.03.2021, UA205050/2021/5003 від 14.01.2021, UA205050/2021/5017 від 14.01.2021, UA205050/2021/5516 від 18.01.2021, UA205050/2021/5526 від 18.01.2021, UA205050/2021/5682 від 19.01.2021, UA205050/2021/6172 від 22.01.2021, UA205050/2021/6550 від 25.01.2021, UA205050/2021/6551 від 25.01.2021, UA205050/2021/6657 від 25.01.2021, UA205050/2021/6738 від 26.01.2021, UA205050/2021/7025 від 27.01.2021, UA205050/2021/7037 від 27.01.2021, UA205050/2021/7407 від 29.01.2021, UA205050/2021/7447 від 29.01.2021, UA205050/2021/7448 від 29.01.2021, UA205050/2021/7966 від 01.02.2021, UA205050/2021/7967 від 01.02.2021, UA205050/2021/8015 від 01.02.2021, UA205050/2021/8164 від 02.02.2021, UA205050/2021/8641 від 04.02.2021, UA205050/2021/8769 від 05.02.2021, UA205050/2021/8931 від 05.02.2021, UA205050/2021/9261 від 08.02.2021, UA205050/2021/9332 від 08.02.2021, UA205050/2021/9597 від 10.02.2021, UA205050/2021/9653 від 10.02.2021, UA205050/2021/9854 від 11.02.2021, UA205050/2021/10014 від 12.02.2021, UA205050/2021/10047 від 12.02.2021, UA205050/2021/10443 від 15.02.2021, UA205050/2021/10448 від 15.02.2021, UA20505/2021/10510 від 15.02.2021, UA205050/2021/10524 від 15.02.2021, UA205050/2021/10536 від 15.02.2021, UA205050/2021/10539 від 15.02.2021, UA205050/2021/10763 від 16.02.2021, UA205050/2021/10880 від 17.02.2021, UA205050/2021/10893 від 17.02.2021, UA205050/2021/11424 від 19.02.2021, UA205050/2021/11429 від 19.02.2021, UA205050/2021/11441 від 19.02.2021, UA205050/2021/11947 від 22.02.2021, UA205050/2021/11958 від 22.02.2021, UA205050/2021/12418 від 24.02.2021, UA205050/2021/12427 від 24.02.2021, UA205050/2021/12450 від 24.02.2021, UA205050/2021/12477 від 24.02.2021, UA205050/2021/12921 від 26.02.2021, UA205050/2021/13585 від 01.03.2021, UA205050/2021/13998 від 03.03.2021, UA205050/2021/14226 від 04.03.2021, UA205050/2021/14228 від 04.03.2021, UA205050/2021/14229 від 04.03.2021, UA205050/2021/14231 від 04.03.2021, UA205050/2021/14244 від 04.03.2021, UA205050/2021/14355 від 04.03.2021, UA205050/2021/14364 від 04.03.2021, UA205050/2021/14631 від 05.03.2021, UA205050/2021/15050 від 08.03.2021, UA205050/2021/15228 від 09.03.2021, UA205050/2021/15233 від 09.03.2021, UA205050/2021/15234 від 09.03.2021, UA205050/2021/15457 від 10.03.2021, UA205050/2021/15824 від 11.03.2021, UA205050/2021/16185 від 12.03.2021, UA205050/2021/16603 від 15.03.2021, UA205050/2021/16604 від 15.03.2021, UA205050/2021/16605 від 15.03.2021, UA205050/2021/16920 від 16.03.2021, UA205050/2021/17109 від 17.03.2021, UA205050/2021/17404 від 18.03.2021, UA205050/2021/17648 від 19.03.2021, UA205050/2021/17649 від 19.03.2021, UA205050/2021/17650 від 19.03.2021, UA205050/2021/18002 від 20.03.2021, UA205050/2021/18352 від 22.03.2021, UA205050/2021/18353 від 22.03.2021, UA205050/2021/18354 від 22.03.2021, UA205050/2021/18355 від 22.03.2021, UA205050/2021/18356 від 22.03.2021, UA205050/2021/20780 від 01.04.2021 з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів: контракту № 071120/2020 від 07.11.2020 та інвойсів №№ A0390.03 від 12.01.2021, A0391.03 від 12.01.2021, A0398.03 від 14.01.2021, A0392.03 від 15.01.2021, A0399.03 від 14.01.2021, A0400.03 від 14.01.2021, A0422.03 від 19.01.2021, A0416.03 від 18.01.2021, A0415.03 від 18.01.2021, A0430.03 від 20.01.2021, A0417.03 від 18.01.2021, A0428.03 від 22.01.2021, A0425.03 від 20.01.2021, A0426.03 від 22.01.2021, A0423.03 від 22.01.2021, A0427.03 від 21.01.2021, A0444.03 від 23.01.2021, A0443.03 від 23.01.2021, A0445.03 від 23.01.2021, A0452.03 від 22.01.2021, A0465.03 від 27.01.2021, A0467.03 від 28.01.2021, A0472.03 від 28.01.2021, A0473.03 від 27.01.2021, A0446.03 від 23.01.2021, A0463.03 від 26.01.2021, A0478.03 від 27.01.2021, A0483.03 від 31.01.2021, A0481.03 від 31.01.2021, A0482.03 від 31.01.2021, A0470.03 від 27.01.2021, A0474.03 від 28.01.2021, A0484.03 від 01.02.2021, A0495.03 від 01.02.2021, A0505.03 від 04.02.2021, A0503.03 від 04.02.2021, A0500.03 від 03.02.2021, A0502.03 від 03.02.2021, A0517.03 від 05.02.2021, A0501.03 від 04.02.2021, A0523.03 від 05.02.2021, A0513.03 від 06.02.2021, A0519.03 від 07.02.2021, A0522.03 від 07.02.2021, A0530.03 від 08.02.2021, A0527.03 від 09.02.2021, A0532.03 від 11.02.2021, A0526.03 від 08.02.2021, A0540.03 від 10.02.2021, A0544.03 від 11.02.2021, A0539.03 від 12.02.2021, A0543.03 від 11.02.2021, A0550.03 від 13.02.2021, A0538.03 від 10.02.2021, A0554.03 від 15.02.2021, A0551.03 від 14.02.2021, A0558.03 від 17.02.2021, A0561.03 від 17.02.2021, A0560.03 від 17.02.2021, A0566.03 від 17.02.2021, A0563.03 від 17.02.2021, A0562.03 від 17.02.2021, A0571.03 від 20.02.2021, A0574.03 від 19.02.2021, A0572.03 від 21.02.2021, A0559.03 від 18.02.2021, A0568.03 від 19.02.2021, A0577.03 від 22.02.2021, A0576.03 від 22.02.2021, A0601.03 від 24.02.2021, A0620.03 від 25.02.2021, A0612.03 від 25.02.2021, A0604.03 від 25.02.2021, A0628.03 від 27.02.2021, A0619.03 від 25.02.2021, A0618.03 від 25.02.2021, A0627.03 від 26.02.2021, A0633.03 від 28.02.2021, A0631.03 від 27.02.2021, A0651.03 від 03.03.2021, A0644.03 від 01.03.2021, A0635.03 від 03.03.2021, A0661.03 від 03.03.2021, A0587.03 від 22.02.2021, A0588.03 від 22.02.2021, A0678.03 від 06.03.2021, A0693.03 від 06.03.2021, A0670.03 від 04.03.2021, A0675.03 від 05.03.2021, A0669.03 від 06.03.2021, A0682.03 від 06.03.2021, A0683.03 від 06.03.2021, A0671.03 від 04.03.2021, A0698.03 від 09.03.2021, A0694.03 від 07.03.2021, A0677.03 від 06.03.2021, A0701.03 від 09.03.2021, A0687.03 від 06.03.2021, A0703.03 від 10.03.2021, A0711.03 від 10.03.2021, A0706.03 від 10.03.2021, A0702.03 від 11.03.2021, A0717.03 від 11.03.2021, A0695.03 від 10.03.2021, A0726.03 від 13.03.2021, A0718.03 від 13.03.2021, A0721.03 від 14.03.2021, A0722.03 від 14.03.2021, A0708.03 від 10.03.2021, A0716.03 від 13.03.2021, A0712.03 від 12.03.2021, A0719.03 від 14.03.2021, A0727.03 від 12.03.2021, A0739.03 від 15.03.2021, A0709.03 від 10.03.2021, A0707.03 від 13.03.2021, A0724.03 від 14.03.2021, A0763.03 від 17.03.2021, A0760.03 від 18.03.2021, A0761.03 від 18.03.2021, A0764.03 від 18.03.2021, A0774.03 від 20.03.2021, A0784.03 від 20.03.2021, A0773.03 від 20.03.2021, A0767.03 від 18.03.2021, A0772.03 від 20.03.2021, A0779.03 від 23.03.2021, A0795.03 від 23.03.2021, A0796.03 від 23.03.2021, A0785.03 від 23.03.2021, A0770.03 від 19.03.2021, A0793.03 від 22.03.2021, A0794.03 від 23.03.2021, A0807.03 від 24.03.2021, A0806.03 від 24.03.2021, A0808.03 від 24.03.2021, A0797.03 від 25.03.2021, A0778.03 від 24.03.2021, A0783.03 від 20.03.2021, A0805.03 від 25.03.2021, A0800.03 від 26.03.2021, A0801.03 від 25.03.2021, A0816.03 від 27.03.2021, A0813.03 від 27.03.2021, A0815.03 від 28.03.2021, A0804.03 від 24.03.2021, A0803.03 від 24.03.2021, A1093.03 від 04.04.2021, A0393.03 від 13.01.2021, A0394.03 від 13.01.2021, A0395.03 від 13.01.2021, A0396.03 від 13.01.2021, A0442.03 від 23.01.2021, A0471.03 від 27.01.2021, A0516.03 від 05.02.2021, A0567.03 від 19.02.2021, A0569.03 від 19.02.2021, A0650.03 від 03.03.2021, A0659.03 від 03.03.2021, A0660.03 від 02.03.2021, A0665.03 від 04.03.2021, A0710.03 від 12.03.2021, A0792.03 від 22.03.2021, A0388.03 від 13.01.2021, A0389.03 від 13.01.2021, A0402.03 від 17.01.2021, A0411.03 від 17.01.2021, A0403.03 від 16.01.2021, A0440.03 від 21.01.2021, A0453.03 від 23.01.2021, A0448.03 від 24.01.2021, A0404.03 від 22.01.2021, A0462.03 від 25.01.2021, A0458.03 від 26.01.2021, A0459.03 від 24.01.2021, A0460.03 від 27.01.2021, A0468.03 від 28.01.2021, A0469.03 від 28.01.2021, A0487.03 від 30.01.2021, A0475.03 від 31.01.2021, A0479.03 від 31.01.2021, A0496.03 від 01.02.2021, A0504.03 від 03.02.2021, A0507.03 від 04.02.2021, A0480.03 від 29.01.2021, A0512.03 від 04.02.2021, A0524.03 від 05.02.2021, A0533.03 від 10.02.2021, A0534.03 від 10.02.2021, A0537.03 від 11.02.2021, A0541.03 від 11.02.2021, A0546.03 від 11.02.2021, A0498.03 від 01.02.2021, A0499.03 від 01.02.2021, A0531.03 від 09.02.2021, A0548.03 від 15.02.2021, A0549.03 від 15.02.2021, A0542.03 від 13.02.2021, A0553.03 від 15.02.2021, A0547.03 від 12.02.2021, A0555.03 від 16.02.2021, A0556.03 від 18.02.2021, A0557.03 від 18.02.2021, A0570.03 від 18.02.2021, A0552.03 від 15.02.2021, A0525.03 від 08.02.2021, A0586.03 від 23.02.2021, A0585.03 від 23.02.2021, A0598.03 від 24.02.2021, A0595.03 від 23.02.2021, A0583.03 від 26.02.2021, A0634.03 від 27.02.2021, A0605.03 від 24.02.2021, A0641.03 від 02.03.2021, A0642.03 від 02.03.2021, A0652.03 від 03.03.2021, A0653.03 від 03.03.2021, A0640.03 від 02.03.2021, A0649.03 від 04.03.2021, A0648.03 від 04.03.2021, A0664.03 від 04.03.2021, A0674.03 від 08.03.2021, A0673.03 від 06.03.2021, A0672.03 від 06.03.2021, A0668.03 від 05.03.2021, A0676.03 від 08.03.2021, A0704.03 від 10.03.2021, A0705.03 від 11.03.2021, A0731.03 від 14.03.2021, A0732.03 від 14.03.2021, A0723.03 від 13.03.2021, A0730.03 від 15.03.2021, A0750.03 від 16.03.2021, A0759.03 від 18.03.2021, A0769.03 від 19.03.2021, A0758.03 від 17.03.2021, A0762.03 від 19.03.2021, A0780.03 від 20.03.2021, A0788.03 від 21.03.2021, A0775.03 від 20.03.2021, A0776.03 від 21.03.2021, A0786.03 від 20.03.2021, A0787.03 від 21.03.2021, A0791.03 від 28.03.2021, які містять неправдиві відомості щодо відправника (продавця), чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суд не з`явився, 29.07.2026 на електронну адресу суду надіслав клопотання про відкладення розгляду справи. У клопотанні вказав, що отримав доступ до матеріалів справи та нині перебуває в процесі їх опрацювання. Оскільки обсяг матеріалів є значним, йому необхідний додатковий час для підготовки письмових пояснень по суті справи. Крім цього перебуває в пошуках адвоката з метою захисту його інтересів в суді. З наведених причин просив перенести розгляд справи на достатній строк.

Таке клопотання ОСОБА_1 задоволенню не підлягає з огляду на наступне.

Зазначена справа надійшла на розгляд суду 03.04.2026. Призначений на 09.04.2026 та 28.05.2026 розгляд справи відкладався, у зв`язку з відсутністю даних про належне повідомлення ОСОБА_1 про час і місце судового розгляду.

07.07.2026 електронною поштою до суду надійшло клопотання ОСОБА_1 про ознайомлення з матеріалами справи шляхом надіслання їх сканкопії на його електронну адресу та відкладення розгляду справи, що призначений на 09.07.2026. На цю заяву цього ж дня (07.07.2026) суд надав відповідь про можливість реалізації процесуального права на ознайомлення з матеріалами справи через систему «Електронний суд», зареєструвавшись у цій системі, або безпосередньо у приміщенні суду, оскільки надсилання сканкопії матеріалів справи на особисту електронну адресу заявника чинним законодавством не передбачено. Відповідь суду ОСОБА_1 отримав 07.07.2026, що підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

За викладених обставин призначений на 09.07.2026 розгляд справи був відкладений на 10:00 год 30.07.2026, про що ОСОБА_1 був завчасно та належним чином повідомлений, що також підтверджується довідкою про доставку електронного листа.

Отже, отримавши відповідь суду щодо порядку ознайомлення з матеріалами справи, ОСОБА_1 до чергової дати призначеного судового розгляду (30.07.2026) у своєму розпорядженні мав 23 днів для реалізації своїх процесуальних прав, як щодо ознайомлення з матеріалами справи, так і пошуку захисника.

Такий термін для ознайомленні зі справою та пошуку захисника відповідає критерію розумності та є більш як достатнім для реалізації цих прав. Проте, ОСОБА_1 жодних заходів для здійснення своїх процесуальних прав не вчинив, обмежився лише клопотанням про відкладення розгляду справи, що, на думку суду, не підтверджує його дійсних намірів скористатись правовою допомогою та іншими визначеними законом процесуальними правами.

Наведене у своїй сукупності свідчить про те, що така процесуальна поведінка ОСОБА_1 має ознаки зловживання наданими йому законом процесуальними правами та розцінюється судом не інакше як така, що спрямована на безпідставне затягування розгляду справи.

За викладених обставин суд вважає можливим розглянути справу за відсутності ОСОБА_1 на підставі наявних матеріалів справи.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.485 МК України.

Дослідженням доказів по справі встановлено таке.

Факт ввезення упродовж 2021 року на митну територію України в адресу ПП «ЛИПКА АВТО» товарів «транспортні засоби» в кількості 244 штуки і випуск їх у вільний обіг підтверджується митними деклараціями типу ІМ40ДЕ, що зазначені нижче у таблиці.

Керівником фірми отримувача товарів ПП «ЛИПКА АВТО» на дату їх декларування був ОСОБА_1 , що підтверджується роздруківкою з АІС «Податковий блок» по суб`єкту ЗЕД.

Декларування товарів здійснювали уповноважені на це особи ТОВ «МІ-7».

До митного контролю і оформлення товарів були подані контракт № 071120/2020 від 07.11.2020 та рахунки-фактури «Invoice», що зазначені в таблиці.

З копії контракту № 071120/2020 від 07.11.2020 вбачається, що він укладений між ПП «ЛИПКА АВТО» в особі директора ОСОБА_1 та компанією «CARS UNLIMITED» (Aries House, Mdina Road, Haz-Zebbug, Malta) в особі директора Карла Хабер ( ОСОБА_2 ).

Відправником/експортером товарів є компанія «CARS UNLIMITED», про що також зазначено в інвойсах, які містять підпис «Karl Haber» (Карл Хабер) та відбиток печатки вказаної компанії.

Загальна митна вартість товарів за зазначеними в таблиці митними деклараціями становить 24 076 530,19 гривень.

Таблиця№ п/п№ МДДата оформленняТоварФактурна вартістьВалюта фактуриФактурна вартість, грнМитна вартість№ і дата інвойса1UA2041202021210713.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_2 4250EUR144834,48144834,48A0390.0312.01.20212НОМЕР_3 14.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_4 2600EUR88496,9888496,98A0391.0312.01.20213НОМЕР_5 15.01.2021Автомобіль легковий MITSUBISHI OUTLANDER, номер кузова - НОМЕР_6 EUR61179,8461179,84A0398.0314.01.20214НОМЕР_7 15.01.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_8 EUR98567,5298567,52A0392.0315.01.20215НОМЕР_9 16.01.2021Автомобіль легковий HYUNDAI TUCSON, номер кузова - НОМЕР_10 1300EUR44215,7344215,73A0399.0314.01.20216НОМЕР_11 16.01.2021Автомобіль легковий AUDI A6, номер кузова - НОМЕР_12 EUR120742,96120742,96A0400.0314.01.20217НОМЕР_13 20.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_14 4100EUR140037,55140037,55A0422.0319.01.20218НОМЕР_15 20.01.2021Автомобіль легковий AUDI Q5, номер кузова - НОМЕР_16 USD575560,40575560,40A0416.0318.01.20219НОМЕР_17 20.01.2021Автомобіль легковий AUDI Q5, номер кузова - НОМЕР_18 4800USD135141,12135141,12A0415.0318.01.202110НОМЕР_19 21.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_20 4150USD117044,53141717,52A0430.0320.01.202111НОМЕР_21 21.01.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDI, номер кузова - НОМЕР_22 6583USD185663,64185663,64A0417.0318.01.202112НОМЕР_23 22.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_24 4250EUR146051,68146051,68A0428.0322.01.202113НОМЕР_25 22.01.2021Автомобіль легковий DACIA SANDERO, номер кузова - НОМЕР_26 EUR22337,3222337,32A0425.0320.01.202114НОМЕР_27 22.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_28 1000EUR34365,1034365,10A0426.0322.01.202115НОМЕР_29 22.01.2021Автомобіль легковий CITROEN C3 Picasso, номер кузова - НОМЕР_30 3050EUR104813,56104813,56A0423.0322.01.202116НОМЕР_31 22.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_32 4250EUR146051,68146051,68A0427.0321.01.202117НОМЕР_33 25.01.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_34 EUR25689,4525689,45A0444.0323.01.202118НОМЕР_35 25.01.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_36 EUR25689,4525689,45A0443.0323.01.202119НОМЕР_37 25.01.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_38 1000EUR34252,6034252,60A0445.0323.01.202120НОМЕР_39 25.01.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_40 2500EUR85631,50176400,89A0452.0322.01.202121НОМЕР_41 27.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_42 4250EUR145306,23145306,23A0465.0327.01.202122НОМЕР_43 28.01.2021Автомобіль легковий RENAULT KADJAR, номер кузова - НОМЕР_44 5950EUR203018,17203018,17A0467.0328.01.202123НОМЕР_45 28.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_46 2900EUR98950,0398950,03A0472.0328.01.202124НОМЕР_47 28.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_48 4300EUR146719,01146719,01A0473.0327.01.202125НОМЕР_49 29.01.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_50 EUR35808,6835808,68A0446.0323.01.202126НОМЕР_51 29.01.2021Автомобіль легковий BMW 328I, номер кузова - НОМЕР_52 USD244601,60244601,60A0463.0326.01.202127НОМЕР_53 01.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_54 EUR145167,25145167,25A0478.0327.01.202128НОМЕР_55 01.02.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_56 1000EUR34157,0034157,00A0483.0331.01.202129НОМЕР_57 01.02.2021Автомобіль легковий HYUNDAI MATRIX, номер кузова - НОМЕР_58 EUR25617,7525617,75A0481.0331.01.202130НОМЕР_59 01.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_60 EUR27325,6027325,60A0482.0331.01.202131НОМЕР_61 01.02.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_62 EUR93931,7593931,75A0470.0327.01.202132НОМЕР_63 01.02.2021Сідельний тягач MAN TGX 18.440; номер кузова - НОМЕР_64 4300EUR146875,10146875,10A0474.0328.01.202133НОМЕР_65 02.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_66 EUR35599,1035599,10A0484.0301.02.202134НОМЕР_67 03.02.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_68 EUR21964,3521964,35A0495.0301.02.202135НОМЕР_69 04.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_70 4000EUR134549,60134549,60A0505.0304.02.202136НОМЕР_71 04.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_72 4300EUR144640,82144640,82A0503.0304.02.202137НОМЕР_73 05.02.2021Автомобіль легковий OPEL VIVARO, номер кузова - НОМЕР_74 EUR93662,5293662,52A0500.0303.02.202138НОМЕР_75 05.02.2021Автомобіль легковий Jaguar XE, номер кузова - НОМЕР_76 USD118526,13118526,13A0502.0303.02.202139НОМЕР_77 08.02.2021Автомобіль легковий LEXUS RX350, номер кузова - НОМЕР_78 USD490576,48490576,48A0517.0305.02.202140НОМЕР_79 08.02.2021Автомобіль легковий RENAULT TRAFIC, номер кузова - НОМЕР_80 2300EUR76549,2976549,29A0501.0304.02.202141НОМЕР_81 08.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_82 4100EUR136457,43136457,43A0523.0305.02.202142НОМЕР_83 08.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_84 4100EUR136457,43136457,43A0513.0306.02.202143НОМЕР_85 09.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_86 EUR159649,92159649,92A0519.0307.02.202144НОМЕР_87 09.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_88 700EUR23282,2823282,28A0522.0307.02.202145НОМЕР_89 09.02.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_90 EUR96455,1696455,16A0530.0308.02.202146НОМЕР_91 09.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_92 4100EUR136367,64136367,64A0527.0309.02.202147НОМЕР_93 11.02.2021Вантажний автомобіль OPEL COMBO, номер кузова - НОМЕР_94 EUR102679,78102679,78A0532.0311.02.202148НОМЕР_95 11.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_96 800EUR26932,4026932,40A0526.0308.02.202149НОМЕР_97 15.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN TIGUAN, номер кузова - НОМЕР_98 USD368125,52368125,52A0540.0310.02.202150НОМЕР_99 15.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_100 EUR87568,2687568,26A0544.0311.02.202151НОМЕР_101 15.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_102 EUR20208,0620208,06A0539.0312.02.202152НОМЕР_103 15.02.2021Автомобіль легковий BMW 320D, номер кузова - НОМЕР_104 EUR323328,96323328,96A0543.0311.02.202153НОМЕР_105 15.02.2021Автомобіль легковий KIA C'EED, номер кузова - НОМЕР_106 EUR26944,0826944,08A0550.0313.02.202154НОМЕР_107 15.02.2021Автомобіль легковий SUBARU FORESTER, номер кузова - НОМЕР_108 USD84172,4184172,41A0538.0310.02.202155НОМЕР_109 16.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS C-MAX, номер кузова - НОМЕР_110 EUR20357,8220357,82A0554.0315.02.202156НОМЕР_111 17.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_112 1250EUR42213,5042213,50A0551.0314.02.202157НОМЕР_113 17.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_114 EUR131706,12131706,12A0558.0317.02.202158НОМЕР_115 18.02.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_116 EUR92516,0592516,05A0561.0317.02.202159НОМЕР_117 18.02.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_118 EUR117747,70117747,70A0560.0317.02.202160НОМЕР_119 18.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_120 4100EUR137933,02137933,02A0566.0317.02.202161НОМЕР_121 19.02.2021Автомобіль легковий AUDI Q5, номер кузова - НОМЕР_122 USD142711,26142711,26A0563.0317.02.202162НОМЕР_123 19.02.2021Автомобіль легковий AUDI A5, номер кузова - НОМЕР_124 USD121826,69121826,69A0562.0317.02.202163НОМЕР_125 22.02.2021Автомобіль легковий KIA SORENTO, номер кузова - НОМЕР_126 EUR91197,3691197,36A0571.0320.02.202164НОМЕР_127 22.02.2021Автомобіль легковий BMW 328I, номер кузова - НОМЕР_128 USD331599,69331599,69A0574.0319.02.202165НОМЕР_129 23.02.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_130 EUR69467,5369467,53A0572.0321.02.202166НОМЕР_131 23.02.2021Автомобіль легковий FORD C-MAX, номер кузова - НОМЕР_132 EUR37275,2637275,26A0559.0318.02.202167НОМЕР_133 23.02.2021Автомобіль легковий OPEL ASTRA, номер кузова - НОМЕР_134 EUR98271,1498271,14A0568.0319.02.202168НОМЕР_135 24.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_136 600EUR20329,8020329,80A0577.0322.02.202169НОМЕР_137 24.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_138 1200EUR40659,6040659,60A0576.0322.02.202170НОМЕР_139 25.02.2021Автомобіль легковий SKODA SUPERB, номер кузова - НОМЕР_140 8400EUR285002,76285002,76A0601.0324.02.202171НОМЕР_141 26.02.2021Автомобіль легковий AUDI Q3, номер кузова - НОМЕР_142 6800EUR232192,12232192,12A0620.0325.02.202172НОМЕР_143 26.02.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ VITO 114CDI, номер кузова - НОМЕР_144 5200EUR177558,68177558,68A0612.0325.02.202173НОМЕР_145 26.02.2021Автомобіль легковий SUZUKI SWIFT, номер кузова - НОМЕР_146 EUR40975,0840975,08A0604.0325.02.202174НОМЕР_147 01.03.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_148 EUR27075,9227075,92A0628.0327.02.202175НОМЕР_149 01.03.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_150 1000EUR33844,9033844,90A0619.0325.02.202176НОМЕР_151 01.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN GOLF, номер кузова - НОМЕР_152 3600EUR121841,64121841,64A0618.0325.02.202177НОМЕР_153 01.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_154 EUR143840,83143840,83A0627.0326.02.202178НОМЕР_155 01.03.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_156 EUR93073,4893073,48A0633.0328.02.202179НОМЕР_157 01.03.2021Автомобіль легковий MAZDA 5, номер кузова - НОМЕР_158 EUR45690,6245690,62A0631.0327.02.202180НОМЕР_159 03.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_160 1000EUR33600,6033600,60A0651.0303.03.202181НОМЕР_161 03.03.2021Автомобіль легковий SKODA RAPID, номер кузова - НОМЕР_162 EUR102481,83102481,83A0644.0301.03.202182НОМЕР_163 04.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_164 4250EUR142615,13142615,13A0635.0303.03.202183НОМЕР_165 04.03.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ VITO 114CDI, номер кузова - НОМЕР_166 5200EUR174493,80174493,80A0661.0303.03.202184НОМЕР_167 05.03.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CRAFTER, номер кузова - НОМЕР_168 2920EUR97546,1097546,10A0587.0322.02.202185НОМЕР_169 05.03.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CRAFTER, номер кузова - НОМЕР_170 2920EUR97546,1097546,10A0588.0322.02.202186НОМЕР_171 09.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_172 EUR39690,0039690,00A0678.0306.03.202187НОМЕР_173 09.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_174 EUR19845,0019845,00A0693.0306.03.202188НОМЕР_175 09.03.2021Автомобіль легковий NISSAN QASHQAI, номер кузова - НОМЕР_176 1100EUR36382,5036382,50A0670.0304.03.202189НОМЕР_177 09.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_178 EUR29767,5029767,50A0675.0305.03.202190НОМЕР_179 09.03.2021Автомобіль легковий CITROEN C5, номер кузова - НОМЕР_180 1450EUR47958,7547958,75A0669.0306.03.202191НОМЕР_181 09.03.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_182 EUR19845,0019845,00A0682.0306.03.202192НОМЕР_183 09.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_184 600EUR19845,0019845,00A0683.0306.03.202193НОМЕР_185 09.03.2021Автомобіль легковий OPEL ASTRA, номер кузова - НОМЕР_186 EUR77726,2577726,25A0671.0304.03.202194НОМЕР_187 10.03.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_188 5600EUR184654,96184654,96A0698.0309.03.202195НОМЕР_189 10.03.2021Автомобіль легковий MAZDA 3, номер кузова - НОМЕР_190 2000EUR65948,2065948,20A0694.0307.03.202196НОМЕР_191 10.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_192 700EUR23081,8723081,87A0677.0306.03.202197НОМЕР_193 10.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_194 2600EUR85732,6685732,66A0701.0309.03.202198НОМЕР_195 10.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_196 1000EUR32974,1032974,10A0687.0306.03.202199НОМЕР_197 11.03.2021Автомобіль легковий SKODA RAPID, номер кузова - НОМЕР_198 EUR126787,05126787,05A0703.0310.03.2021100НОМЕР_199 11.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_200 EUR139959,73139959,73A0711.0310.03.2021101НОМЕР_201 11.03.2021Автомобіль легковий PEUGEOT 308, номер кузова - НОМЕР_202 2450EUR80682,6780682,67A0706.0310.03.2021102НОМЕР_203 11.03.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS C-MAX, номер кузова - НОМЕР_204 EUR19759,0219759,02A0702.0311.03.2021103НОМЕР_205 12.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_206 4250EUR140992,90140992,90A0717.0311.03.2021104НОМЕР_207 12.03.2021Напівпричіп-рефрижератор Schwarzmueller SPA 3/E-K; номер шассі - НОМЕР_208 4800EUR159239,04159239,04A0695.0310.03.2021105НОМЕР_209 15.03.2021Автомобіль легковий OPEL VIVARO, номер кузова - НОМЕР_210 EUR215045,35215045,35A0726.0313.03.2021106НОМЕР_211 15.03.2021Автомобіль легковий OPEL ASTRA, номер кузова - НОМЕР_212 EUR28121,3228121,32A0718.0313.03.2021107НОМЕР_213 15.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_214 700EUR23158,7323158,73A0721.0314.03.2021108НОМЕР_215 15.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_216 1200EUR39700,6839700,68A0722.0314.03.2021109НОМЕР_217 15.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_218 EUR23158,7323158,73A0708.0310.03.2021110НОМЕР_219 15.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_220 1800EUR59551,0259551,02A0716.0313.03.2021111НОМЕР_221 15.03.2021Автомобіль легковий RENAULT TRAFIC, номер кузова - НОМЕР_222 1800EUR59551,0259551,02A0712.0312.03.2021112НОМЕР_223 15.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_224 EUR19850,3419850,34A0719.0314.03.2021113НОМЕР_225 15.03.2021Автомобіль легковий SKODA SUPERB, номер кузова - НОМЕР_226 EUR178653,06178653,06A0727.0312.03.2021114НОМЕР_227 16.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_228 700EUR23066,6123066,61A0739.0315.03.2021115НОМЕР_229 16.03.2021Автомобіль легковий OPEL VIVARO, номер кузова - НОМЕР_230 EUR75790,2975790,29A0709.0310.03.2021116НОМЕР_231 16.03.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_232 4300EUR141694,89141694,89A0707.0313.03.2021117НОМЕР_233 17.03.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_234 3000EUR98889,6098889,60A0724.0314.03.2021118НОМЕР_235 18.03.2021Автомобіль легковий OPEL ASTRA, номер кузова - НОМЕР_236 EUR19791,1819791,18A0763.0317.03.2021119НОМЕР_237 18.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_238 EUR85761,7885761,78A0760.0318.03.2021120НОМЕР_239 19.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_240 4250EUR140158,63140158,63A0761.0318.03.2021121НОМЕР_241 19.03.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ VITO 114CDI, номер кузова - НОМЕР_242 5200EUR171488,20171488,20A0764.0318.03.2021122НОМЕР_243 22.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_244 2450EUR80727,9980727,99A0774.0320.03.2021123НОМЕР_245 22.03.2021Напівпричіп тентований KRONE SDP 27; номер шассі - НОМЕР_246 EUR69195,4269195,42A0784.0320.03.2021124НОМЕР_247 22.03.2021Автомобіль легковий PEUGEOT 308, номер кузова - НОМЕР_248 1000EUR32950,2032950,20A0773.0320.03.2021125НОМЕР_249 22.03.2021Автомобіль легковий KIA C'EED, номер кузова - НОМЕР_250 EUR28007,6728007,67A0767.0318.03.2021126НОМЕР_251 22.03.2021Напівпричіп-самоскид Langendorf SKS-HS 24/29; номер шассі - НОМЕР_252 EUR191111,16191111,16A0772.0320.03.2021127НОМЕР_253 23.03.2021Автомобіль легковий SEAT ALTEA, номер кузова - НОМЕР_254 1400EUR46210,0846210,08A0779.0323.03.2021128НОМЕР_255 23.03.2021Автомобіль легковий CHEVROLET LACETTI, номер кузова - НОМЕР_256 EUR19804,3219804,32A0795.0323.03.2021129НОМЕР_257 24.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_258 EUR29639,6129639,61A0796.0323.03.2021130НОМЕР_259 24.03.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_260 4900EUR161371,21161371,21A0785.0323.03.2021131НОМЕР_261 24.03.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_262 2100EUR69159,0969159,09A0770.0319.03.2021132НОМЕР_263 24.03.2021Автомобіль легковий AUDI Q5, номер кузова - НОМЕР_264 USD131715,13131715,13A0793.0322.03.2021133НОМЕР_265 24.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN TOUAREG, номер кузова - НОМЕР_266 4000EUR131731,60154784,63A0794.0323.03.2021134НОМЕР_267 25.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_268 2600EUR85641,1485641,14A0807.0324.03.2021135НОМЕР_269 25.03.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_270 EUR77406,4277406,42A0806.0324.03.2021136НОМЕР_271 25.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_272 EUR191045,62191045,62A0808.0324.03.2021137НОМЕР_273 25.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_274 EUR19763,3419763,34A0797.0325.03.2021138НОМЕР_275 25.03.2021Автомобіль легковий PEUGEOT 407, номер кузова - НОМЕР_276 850EUR27998,0727998,07A0778.0324.03.2021139НОМЕР_277 26.03.2021Автомобіль легковий HYUNDAI SANTA FE, номер кузова - НОМЕР_278 EUR29730,3329730,33A0783.0320.03.2021140НОМЕР_279 26.03.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_280 EUR95797,7395797,73A0805.0325.03.2021141НОМЕР_281 26.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_282 4100EUR135438,17135438,17A0800.0326.03.2021142НОМЕР_283 27.03.2021Автомобіль легковий SKODA SUPERB, номер кузова - НОМЕР_284 1000EUR33033,7044595,50A0801.0325.03.2021143НОМЕР_285 29.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_286 EUR23067,2423067,24A0816.0327.03.2021144НОМЕР_287 29.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN TOURAN, номер кузова - НОМЕР_288 EUR102154,92102154,92A0813.0327.03.2021145НОМЕР_289 30.03.2021Автомобіль легковий PEUGEOT 308, номер кузова - НОМЕР_290 1000EUR32966,1032966,10A0815.0328.03.2021146НОМЕР_291 31.03.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_292 EUR81808,2596533,74A0804.0324.03.2021147НОМЕР_293 31.03.2021Автомобіль легковий OPEL ASTRA, номер кузова - НОМЕР_294 2000EUR65446,6075263,59A0803.0324.03.2021148НОМЕР_295 06.04.2021Автомобіль легковий PEUGEOT 3008, номер кузова - НОМЕР_296 1600EUR52581,1252581,12A1093.0304.04.2021149НОМЕР_297 15.01.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_298 USD213262,84213262,84A0393.0313.01.2021150НОМЕР_299 15.01.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_300 USD213262,84213262,84A0394.0313.01.2021151НОМЕР_301 19.01.2021Сідельний тягач MAN TGX 18.440; номер кузова - НОМЕР_302 6500EUR221078,65221078,65A0395.0313.01.2021152НОМЕР_303 19.01.2021Напівпричіп тентований SCHMITZ SCS 24/L; номер шассі - НОМЕР_304 EUR100346,61103748,19A0396.0313.01.2021153НОМЕР_305 27.01.2021Автомобіль легковий FORD MONDEO, номер кузова - НОМЕР_306 1400EUR47865,5847865,58A0442.0323.01.2021154НОМЕР_307 28.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_308 5900EUR201312,13201312,13A0471.0327.01.2021155НОМЕР_309 10.02.2021Автомобіль легковий HONDA CIVIC, номер кузова - НОМЕР_310 EUR112026,01112026,01A0516.0305.02.2021156НОМЕР_311 22.02.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_312 7600USD211635,68211635,68A0567.0319.02.2021157НОМЕР_313 22.02.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_314 7600USD211635,68211635,68A0569.0319.02.2021158НОМЕР_315 04.03.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_316 7600USD211642,52211642,52A0650.0303.03.2021159НОМЕР_317 04.03.2021Вантажний автомобіль MITSUBISHI FUSO CANTER, номер кузова - НОМЕР_318 7600USD211642,52211642,52A0659.0303.03.2021160НОМЕР_319 05.03.2021Автомобіль легковий FORD Tourneo Custom, номер кузова - НОМЕР_320 4700EUR157009,14157009,14A0660.0302.03.2021161НОМЕР_321 09.03.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CRAFTER, номер кузова - НОМЕР_322 EUR95917,50132300,00A0665.0304.03.2021162НОМЕР_323 16.03.2021Автомобіль легковий HYUNDAI GETZ, номер кузова - НОМЕР_324 EUR19771,3819771,38A0710.0312.03.2021163НОМЕР_325 25.03.2021Автомобіль легковий SKODA FABIA, номер кузова - НОМЕР_326 EUR23057,2323057,23A0792.0322.03.2021164НОМЕР_327 14.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_328 3100EUR105515,63105515,63A0388.0313.01.2021165НОМЕР_329 14.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_330 2150EUR73180,2073180,20A0389.0313.01.2021166НОМЕР_331 18.01.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_332 3100EUR105437,51105437,51A0402.0317.01.2021167НОМЕР_333 18.01.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_334 1200EUR40814,5240814,52A0411.0317.01.2021168НОМЕР_335 19.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_336 2100EUR71433,1871433,18A0403.0316.01.2021169НОМЕР_337 22.01.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_338 2150EUR73884,9773884,97A0440.0321.01.2021170НОМЕР_339 25.01.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_340 2900EUR99332,54169550,37A0453.0323.01.2021171НОМЕР_341 25.01.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_342 3050EUR104470,43104470,43A0448.0324.01.2021172НОМЕР_343 25.01.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER 316CDI, номер кузова - НОМЕР_344 4810EUR164755,01164755,01A0404.0322.01.2021173НОМЕР_345 26.01.2021Автомобіль легковий RENAULT LAGUNA, номер кузова - НОМЕР_346 950EUR32515,1832515,18A0462.0325.01.2021174НОМЕР_347 27.01.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_348 2800EUR95731,1695731,16A0458.0326.01.2021175НОМЕР_349 27.01.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_350 2800EUR95731,1695731,16A0459.0324.01.2021176НОМЕР_351 29.01.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_352 3350EUR114246,73114246,73A0460.0327.01.2021177НОМЕР_353 29.01.2021Вантажний автомобіль OPEL MOVANO, номер кузова - НОМЕР_354 3100EUR105720,85105720,85A0468.0328.01.2021178НОМЕР_355 29.01.2021Вантажний автомобіль OPEL MOVANO, номер кузова - НОМЕР_356 4000EUR136414,00136414,00A0469.0328.01.2021179НОМЕР_357 01.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SPORTOUR, номер кузова - НОМЕР_358 1900EUR64898,3064898,30A0487.0330.01.2021180НОМЕР_359 01.02.2021Вантажний автомобіль OPEL VIVARO, номер кузова - НОМЕР_360 EUR93931,7593931,75A0475.0331.01.2021181НОМЕР_361 01.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_362 6600EUR225436,20225436,20A0479.0331.01.2021182НОМЕР_363 02.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_364 2800EUR94930,9294930,92A0496.0301.02.2021183НОМЕР_365 04.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KOLEOS, номер кузова - НОМЕР_366 1350EUR45410,4945410,49A0504.0303.02.2021184НОМЕР_367 05.02.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_368 2500EUR83627,2583627,25A0507.0304.02.2021185НОМЕР_369 05.02.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_370 2500EUR83627,2583627,25A0480.0329.01.2021186НОМЕР_371 08.02.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_372 2950EUR98182,7998182,79A0512.0304.02.2021187НОМЕР_373 08.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_374 4000EUR133129,20133129,20A0524.0305.02.2021188НОМЕР_375 10.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_376 650EUR21736,3921736,39A0533.0310.02.2021189НОМЕР_377 10.02.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_378 2500EUR83601,5083601,50A0534.0310.02.2021190НОМЕР_379 11.02.2021Автомобіль легковий CITROEN C4 PICASSO, номер кузова - НОМЕР_380 1000EUR33665,5033665,50A0537.0311.02.2021191НОМЕР_381 12.02.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_382 EUR98052,1998052,19A0541.0311.02.2021192НОМЕР_383 12.02.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_384 2500EUR84527,7584527,75A0546.0311.02.2021193НОМЕР_385 15.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN GOLF, номер кузова - НОМЕР_386 EUR112828,34112828,34A0498.0301.02.2021194НОМЕР_387 15.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_388 2050EUR69044,2169044,21A0499.0301.02.2021195НОМЕР_389 15.02.2021Автомобіль легковий RENAULT TRAFIC, номер кузова - НОМЕР_390 1600EUR53888,1653888,16A0531.0309.02.2021196НОМЕР_391 15.02.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_392 3100EUR104408,31104408,31A0548.0315.02.2021197НОМЕР_393 15.02.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_394 3100EUR104408,31104408,31A0549.0315.02.2021198НОМЕР_395 15.02.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_396 1400EUR47152,1447152,14A0542.0313.02.2021199НОМЕР_397 16.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_398 2100EUR71252,3771252,37A0553.0315.02.2021200НОМЕР_399 17.02.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_400 EUR28705,1828705,18A0547.0312.02.2021201НОМЕР_401 17.02.2021Автомобіль легковий FORD GALAXY, номер кузова - НОМЕР_402 EUR42213,50101312,40A0555.0316.02.2021202НОМЕР_403 19.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_404 2800EUR94213,8494213,84A0556.0318.02.2021203НОМЕР_405 19.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KANGOO, номер кузова - НОМЕР_406 2800EUR94213,8494213,84A0557.0318.02.2021204НОМЕР_407 19.02.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER 316CDI, номер кузова - НОМЕР_408 4100EUR137955,98137955,98A0570.0318.02.2021205НОМЕР_409 22.02.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_410 EUR108423,53108423,53A0552.0315.02.2021206НОМЕР_411 22.02.2021Вантажний автомобіль OPEL MOVANO, номер кузова - НОМЕР_412 EUR99641,5699641,56A0525.0308.02.2021207НОМЕР_413 24.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_414 4000EUR135532,00135532,00A0586.0323.02.2021208НОМЕР_415 24.02.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_416 4000EUR135532,00135532,00A0585.0323.02.2021209НОМЕР_417 24.02.2021Автомобіль легковий RENAULT KOLEOS, номер кузова - НОМЕР_418 2400EUR81319,2081319,20A0598.0324.02.2021210НОМЕР_419 24.02.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_420 2500EUR84707,5084707,50A0595.0323.02.2021211НОМЕР_421 26.02.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER 316CDI, номер кузова - НОМЕР_422 3200EUR109266,88109266,88A0583.0326.02.2021212НОМЕР_423 01.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN GOLF PLUS, номер кузова - НОМЕР_424 EUR55844,0955844,09A0634.0327.02.2021213НОМЕР_425 03.03.2021Автомобіль легковий RENAULT TRAFIC, номер кузова - НОМЕР_426 2200EUR73921,3273921,32A0605.0324.02.2021214НОМЕР_427 04.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_428 1250EUR41945,6341945,63A0641.0302.03.2021215НОМЕР_429 04.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_430 2100EUR70468,6570468,65A0642.0302.03.2021216НОМЕР_431 04.03.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_432 2600EUR87246,9087246,90A0652.0303.03.2021217НОМЕР_433 04.03.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_434 2600EUR87246,9087246,90A0653.0303.03.2021218НОМЕР_435 04.03.2021Вантажний автомобіль OPEL MOVANO, номер кузова - НОМЕР_436 3600EUR120803,40120803,40A0640.0302.03.2021219НОМЕР_437 04.03.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT, номер кузова - НОМЕР_438 3300EUR110736,45110736,45A0649.0304.03.2021220НОМЕР_439 04.03.2021Автомобіль легковий MAZDA CX-7, номер кузова - НОМЕР_440 1950EUR65435,1865435,18A0648.0304.03.2021221НОМЕР_441 05.03.2021Вантажний автомобіль FORD TRANSIT Custom, номер кузова - НОМЕР_442 2350EUR78504,5778504,57A0664.0304.03.2021222НОМЕР_443 08.03.2021Автомобіль легковий CITROEN C4 PICASSO, номер кузова - НОМЕР_444 2300EUR76834,2676834,26A0674.0308.03.2021223НОМЕР_445 09.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_446 EUR132300,00132300,00A0673.0306.03.2021224НОМЕР_447 09.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE, номер кузова - НОМЕР_448 2100EUR69457,5069457,50A0672.0306.03.2021225НОМЕР_449 09.03.2021Автомобіль легковий SKODA OCTAVIA, номер кузова - НОМЕР_450 EUR19845,0019845,00A0668.0305.03.2021226НОМЕР_451 10.03.2021Автомобіль легковий VOLVO XC60, номер кузова - НОМЕР_452 EUR237413,52237413,52A0676.0308.03.2021227НОМЕР_453 11.03.2021Автомобіль легковий CHEVROLET AVEO, номер кузова - НОМЕР_454 EUR24698,7824698,78A0704.0310.03.2021228НОМЕР_455 12.03.2021Автомобіль легковий OPEL ZAFIRA, номер кузова - НОМЕР_456 EUR21563,6221563,62A0705.0311.03.2021229НОМЕР_457 15.03.2021Автомобіль легковий DACIA DUSTER, номер кузова - НОМЕР_458 EUR71130,3971130,39A0731.0314.03.2021230НОМЕР_459 15.03.2021Автомобіль легковий DACIA DUSTER, номер кузова - НОМЕР_460 EUR95943,3195943,31A0732.0314.03.2021231НОМЕР_461 15.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_462 EUR76092,9776092,97A0723.0313.03.2021232НОМЕР_463 16.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN GOLF, номер кузова - НОМЕР_464 EUR16772,7216772,72A0730.0315.03.2021233НОМЕР_465 17.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN TOURAN, номер кузова - НОМЕР_466 EUR37907,6837907,68A0750.0316.03.2021234НОМЕР_467 18.03.2021Автомобіль легковий FIAT DOBLO, номер кузова - НОМЕР_468 2400EUR79164,7279164,72A0759.0318.03.2021235НОМЕР_469 19.03.2021Автомобіль легковий OPEL INSIGNIA, номер кузова - НОМЕР_470 1400EUR46169,9046169,90A0769.0319.03.2021236НОМЕР_471 19.03.2021Вантажний автомобіль VOLKSWAGEN CADDY, номер кузова - НОМЕР_472 3100EUR102233,35102233,35A0758.0317.03.2021237НОМЕР_473 19.03.2021Автомобіль легковий RENAULT MEGANE SCENIC, номер кузова - НОМЕР_474 1200EUR39574,2039574,20A0762.0319.03.2021238НОМЕР_475 20.03.2021Автомобіль легковий CITROEN C5, номер кузова - НОМЕР_476 3050EUR100584,43100584,43A0780.0320.03.2021239НОМЕР_477 22.03.2021Автомобіль легковий FORD FOCUS, номер кузова - НОМЕР_478 EUR18122,6118122,61A0788.0321.03.2021240НОМЕР_479 22.03.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_480 2600EUR85670,5285670,52A0775.0320.03.2021241НОМЕР_481 22.03.2021Вантажний автомобіль RENAULT MASTER, номер кузова - НОМЕР_482 2600EUR85670,5285670,52A0776.0321.03.2021242НОМЕР_483 22.03.2021Автомобіль легковий VOLKSWAGEN PASSAT, номер кузова - НОМЕР_484 EUR23065,1429655,18A0786.0320.03.2021243НОМЕР_485 22.03.2021Автомобіль легковий DACIA DUSTER, номер кузова - НОМЕР_486 1700EUR56015,3456015,34A0787.0321.03.2021244НОМЕР_487 01.04.2021Вантажний автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER 516CDI, номер кузова - НОМЕР_488 3500EUR114201,50114201,50A0791.0328.03.2021

За результатами проведених перевірочних заходів щодо здійснених на територію України поставок від експортера мальтійської компанії «CARS UNLIMITED» 14.10.2025 на адресу Держмитслужби надійшла відповідь митних органів Республіки Мальта від 13.10.2025 № 65/2025/9.

У цій відповіді посадова особа податкової та митної адміністрації Мальти повідомила, що в ході виконання запиту української сторони був встановлений контакт із запитуваною компанією і отримано письмову заяву пана ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ), генерального директора компанії «GB Enterprises Limited», подану ним до мальтійської митниці з цього питання.

До своєї відповіді митний орган Республіки Мальта додав цю письмову заяву, у якій ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ), генеральний директор компанії «GB Enterprises Limited» (Aries House, Mdina Road, Zebbug), повідомив, зокрема, про таке:

- пан ОСОБА_5 ( ОСОБА_2 ) не має жодного стосунку до компаній, пов`язаних із «Cars Unlimited»;

- «Cars Unlimited» не здійснює експорт товарів, а імпортує вживані автомобілі з Великої Британії та Японії;

- «Cars Unlimited» - не юридична особа, а торговельна марка, і будь-які рахунки-фактури, пов`язані з цією торгівельною маркою, мають виглядати так: до 28.07.2020 - від компанії «ZAMMIT LEASING AND INVESTMENTS LIMITED» (реєстраційний № C 37945, ПДВ № MT17863714), з 29.07.2020 від компанії «GB ENTERPRISES LIMITED» (реєстраційний № C 96231, ПДВ № MT27369511).

За змістом ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил … при вчиненні таких порушень підприємствами можуть бути посадові особи цих підприємств.

Пунктом 43 ст.4 МК України визначено, що посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання такими підприємствами вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Частина 1 статті 483 МК України встановлює відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Зі змісту даної статті слідує, що в діях винної особи має міститись прямий умисел як форма вини, в тому числі, в частині подання документів з неправдивими відомостями щодо країни походження, відправника та/або одержувача, … неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно із ч.1 ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

За змістом ч.1 ст.257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Частина 8 статті 257 МК України передбачає, що митне оформлення товарів здійснюється митними органами на підставі митної декларації, до якої декларантом залежно від митних формальностей, установлених МК України для митних режимів, та заявленої мети переміщення вносяться відомості, у тому числі про країну походження товару.

Стаття 336 МК України визначає, що митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів, зокрема, шляхом направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу (п.8).

Відповідно до п.5 ч.1 ст.352 МК України посадовими особами митних органів під час проведення перевірок можуть бути використані отримані від уповноважених органів (організацій) іноземних держав документально підтверджені відомості щодо вартісних, кількісних або якісних характеристик, країни походження, складу та інших характеристик, які мають значення для оподаткування товарів, їх ввезення (пересилання) на митну територію України або на територію вільної митної зони чи вивезення (пересилання) за межі митної території України або території вільної митної зони, які відрізняються від задекларованих під час митного оформлення.

У цій справі ввезення товарів в адресу ПП «ЛИПКА АВТО» і випуск їх у вільний обіг на території України належним чином підтверджене і по справі не оспорюється.

Відповідно до поданих до митного оформлення на Волинській митниці товаросупровідних документів товар ввозився від продавця мальтійської компанії «CARS UNLIMITED».

Отриманою в порядку адміністративної допомоги від уповноваженого митного органу Республіки Мальта відповіддю спростовано реальність здійснених в адресу ПП «ЛИПКА АВТО» поставок зазначеним у товаросупровідних документах відправником/продавцем - мальтійською компанією «CARS UNLIMITED».

Відповідно до роз`яснень, які містяться в п. 6 постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 03.06.2005 року (зі змінами внесеними згідно з Постановою ВСУ № 8 від 30.05.2008 року) «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені, чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідь уповноваженого митного органу Республіки Мальта здобута у передбаченому МК України порядку, є офіційним документом, який складений та виданий службовою особою від імені органів державної влади іноземної країни та посвідчує важливі факти, які мають правове значення, а тому є належним і допустимим доказом по справі в розумінні ст.495 МК України, і цей доказ нічим не спростований.

Наведена у цій відповіді інформація є конкретною та однозначною, підтверджує юридично значимі факти та будь-яких посилань не необхідність проведення додаткових перевірочних заходів на підтвердження існування цих фактів не містить.

Отже, зазначені в контракті № 071120/2020 від 07.11.2020 та наведених у таблиці інвойсах відомості про відправника товару є такими, що не відповідають дійсності, а самі ці документи отримані незаконним шляхом.

Зазначене беззаперечно свідчить про відсутність між ПП «ЛИПКА АВТО» та компанією «CARS UNLIMITED» зовнішньоекономічних комерційних відносин за указаними товаросупровідними документами і про це керівнику ПП «ЛИПКА АВТО» ОСОБА_1 було достовірно відомо.

На підтвердження протилежного жодного доказу ОСОБА_1 суду не надав, у тому числі не надав платіжних розрахункових документів як оплати товару за указаними в таблиці інвойсами по здійснених поставках, оскільки товари випущені у вільний обіг, тому за умовами контракту № 071120/2020 від 07.11.2020 такі фінансові розрахунки беззаперечно уже відбулися.

До того, ж як встановлено із наданих уповноваженим митним органом Республіки Мальта матеріалів «Cars Unlimited» не є юридичною особою, а являє собою лише торгівельну марку, що виключає здійснення на її користь будь-яких фінансових операцій.

У зв`язку із цим, обізнаність ОСОБА_1 як керівника ПП «ЛИПКА АВТО» про здійснення поставок товару у такий незаконний спосіб є очевидною і свідчить про його умисність дій як обов`язкової складової адміністративного правопорушення.

Таким чином, на підставі досліджених доказів суд дійшов висновку, що ОСОБА_1 своїми діями вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України, і його винуватість у цьому правопорушенні доведена повністю поза будь-яким розумним сумнівом.

Враховуючи конкретні обставини справи, особу порушника, випуск незаконно переміщуваного товару у вільний обіг, а також передбачену законом санкцію за ч.1 ст.483 МК України, стягнення на ОСОБА_1 слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 24076530 (двадцять чотири мільйони сімдесят шість тисяч п`ятсот тридцять) гривень 19 копійок.

Штраф в розмірі 24076530 (двадцять чотири мільйони сімдесят шість тисяч п`ятсот тридцять) гривень 19 копійок підлягає стягненню на рахунок UA758999980313010106005003500 в Казначействі України (ЕАП) (ЄДРПОУ 38009371, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 665 (шістсот шістдесят п`ять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок UA958999980313161206000003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, код ЄДРПОУ 38009371, код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області О.С. Павлусь