Ухвала суду № 138641347, 31.07.2026, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/1508/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженого заступником начальника відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення,

встановив:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 30.07.2026 звернувся старший детектив Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим заступником начальника відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Із матеріалів поданого клопотання встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів, а саме: матір ОСОБА_6 фінансовий директор «фіктивних» СГД, ОСОБА_7 вербувальник директорів «фіктивних» СГД, ОСОБА_8 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_9 головний бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_10 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_11 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_12 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_13 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_14 бухгалтер «фіктивних» СГД, та інші на даний час невстановлені особи.

З цією метою вказані особи здійснюють реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (далі ФСПД) на осіб з низьким соціальним статусом та у подальшому, маючи повний контроль над вказаними підприємствами, діючи на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки, відображають в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції (без фактичного руху товарів, лише документальне оформлення): з реалізації в адресу СГД - «вигодонабувачів» ТМЦ, робіт, послуг, тим самим безпідставно формуючи останнім податковий кредит з ПДВ та валові витрати; з придбання ТМЦ у СГД - «вигодонабувачів» з метою приховування останніми реалізації ТМЦ за готівку без відображення таких операцій в податковому обліку.

Також встановлено, що вказана група осіб, з метою виведення незаконно отриманих грошових коштів за межі України, здійснили реєстрацію на осіб з низьким соціальним статусом фіктивних підприємств-нерезидентів у країнах Європи та Азії, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_7 , Польща, директор: ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , Польща, директор ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , Польща, директор ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , Литва, директор ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , Англія, директор ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , директор ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , Польща, директор ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , Чехія, директор Дана ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , директор ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , Литва, директор ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , Чехія, директор ОСОБА_22 , директор ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , Англія, директор ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , Польща, директор ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , Чехія, директор ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , Чехія, директор ОСОБА_5 , ОСОБА_27 , директор ОСОБА_28 .

Під час проведення досудового розслідування учасникам злочинної організації повідомлено про підозру, в тому числі за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_29 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_30 » (код НОМЕР_5 ) на загальну суму ПДВ 56 833 053,26 грн.

Також встановлено, що учасники злочинної організації під керівництвом ОСОБА_5 у період 2022-2023 років використовуючи реквізити підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_11 ) вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 на суму ПДВ 14 506 870 грн.

10.06.2026 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України та п.7 ст. 7, п. 5 п. 10 ст. 8 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 з метою отримання завірених копій фінансово господарських документів, що перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_11 ) за період 2022-2023 року, а саме: договорів (угод), додаткових договорів (угод), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, рахунків-фактур, платіжних інструкцій, рахунків на оплату, актів звірок, товарно-транспортних накладних.

22.06.2026 до Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області надійшов лист за підписом генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ОСОБА_31 , згідно якого в червні 2023 року вказані документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_11 ) на підставі ухвали від 27.06.2023 Печерського районного суду м. Києва вилучені детективом відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ТУ БЕБ у м. Києві по кримінальному провадженню № 72023101200000003 від 18.05.2023.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин, у слідства виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 72023101200000003 від 18.05.2023, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_36 , з можливістю вилучити копії та оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_11 ), а саме: договори (угоди) додаткові договори (додаткові угоди), специфікації до них, видаткові накладні, рахунки-фактури, рахунки на оплату, платіжні доручення, платіжні інструкції, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості.

У судове засідання детектив не з`явився, попередньо надав суду заяву про розгляд відповідного клопотання про тимчасовий доступ до документів без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі.

ТУ БЕБ у м. Києві повідомлені про дату та час розгляду клопотання, у судове засідання представник не з`явився.

Розгляд даного клопотання детектив просив провести без представниківТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , у володінні яких знаходиться інформація, на підставі частини 2 статті 163 КПК України, за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації (а.с. 3).

З огляду на викладене, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до частини 2 статті 163 КПК України без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відповідна інформація.

Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За приписами ст. 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду детективом клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Наданими детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, інформація, до якої просить надати тимчасовий доступ детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Іншим способом отримати вказану інформацію неможливо, тому є обґрунтованим клопотання про надання тимчасового доступу до зазначеної інформації.

Отже, стороною обвинувачення доведено необхідні елементи передбачені ст. 132 КПК України, які допускають застосовування заходів забезпечення кримінального провадження та слідчим суддею встановлено, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Одним із завдань кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а до повноважень слідчого судді належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Згідно з рішенням Конституційного Суду України № 2-рп/2012 від 20.01.2012 року збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди державою, органами місцевого самоврядування, юридичними або фізичними особами є втручанням в її особисте та сімейне життя. Таке втручання допускається винятково у випадках, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, ратифікованої Законом України № 475/97-ВР від 17.07.1997, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

У даному випадку детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до охоронюваної законом таємниці.

Згідно з усталеною практикою Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Відповідно до вищевикладеного, а також характеру кримінального правопорушення, детективом доведено необхідність втручання та пропорційність меті такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

З огляду на характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, вважається достатнім час на її вчинення протягом 30 днів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженого заступником начальника відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, задовольнити.

Надати старшим детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 та детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області: ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до копій та оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_11 ), а саме: договори (угоди) додаткові договори (додаткові угоди), специфікації до них, видаткові накладні, рахунки-фактури, рахунки на оплату, платіжні доручення, платіжні інструкції, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості.

Строк дії ухвали встановити до 30 серпня 2026 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1