Постанова № 138456756, 15.07.2026, Центральний районний суд м. Миколаєва

н\п 3/490/88/2026

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08

e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528

Справа № 490/4553/25

П О С Т А Н О В А

15.07.2026р. суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І., за участю секретаря Свєтликова А.Ю., представника митниці Голощапової А.О., розглянувши матеріали які надійшли з Миколаївської митниці у відношенні

громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , працював в період з 04.08.2021 по 11.11.2021 директором ТОВ «ЕРСА ГРУП» (код ЄДРПОУ 42681360), паспорт НОМЕР_1 , виданий 04.11.1997 ВОД № 3 УОДПГУ ЦМУ ДМС у м. Києві та Київській області, РНОКПП НОМЕР_2 ,

про вчинення останнім адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

06.05.2025р. відносно ОСОБА_1 , директора ТОВ "ЕРСА ГРУП", складено протокол про порушення митних правил №0023/UA50400/2025 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно вказаного протоколу, будучи директором ТОВ «ЕРСА ГРУП» ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів - «Олія соняшникова сира, нерафінована», «Шрот соняшниковий», загальною вагою 60 756 928 кг, загальною вартістю 1 258 956 186 грн. 38 коп., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів, а саме: рахунків-фактур від 11.10.2021 № 4 до контракту від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 11.10.2021 № 5 до контракту від 05.09.2021 № SFO-0508/E, від 11.10.2021 № 1 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 11.10.2021 № 3 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 11.10.2021 № 2 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 18.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFO-0209/E, , від 18.10.2021 № 2 до контракту від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 20.10.2021 № 1 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 20.10.2021 № 2 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 20.10.2021 № 3 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 27.09.2021 № SFM-16, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFM-15, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № 0209-21-О, від 08.11.2021 № 1 до контракту від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 08.11.2021 № 2 до контракту від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 08.11.2021 № 1 до контракту від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 15.11.2021 № 1 до контракту від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 15.11.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 № 2409-21-O; а також зовнішньоекономічних контрактів від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 02.09.2021 № SFM-15, від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 06.09.2021 № 0609-21-O, від 02.09.2021 № 0209-21-O, від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 27.09.2021 № SFM-16, від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 24.09.2021 № 2409-21-O, а також шляхом надання у якості підстави для переміщення вищевказаних товарів через митний кордон України митних декларацій типу ЕК 10 ДР, які містять неправдиві дані щодо одержувача вищевказаного товару - компанії «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).

Вказане порушення вчинене особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею.

Представник митниці Голощапова А.О. у судовому засіданні пояснила, що 17.03.2025 Миколаївською митницею за вхідним номером 907/8.5/7.16-2-20 отримано відповідь від Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області (від 17.03.2025 року вихідний № 46159-2025), щодо отриманої відповіді правоохоронних органів Угорщини та Чеської Республіки (а.с. 38).

За результатом розгляду вказаної вище відповіді та опрацювання документів, які надійшли від правоохоронних органів Угорщині встановлено наступне: на момент укладення вищевказаних контрактів, тобто з 05.08.2021 по 24.09.2021, та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 18.09.2021 по 02.11.2021, ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) не був керівником компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», відповідно він не міг діяти в інтересах угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» та підписувати відповідні зовнішньоекономічні контракти.

Також, банківські рахунки компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», реквізити яких вказані у вищевказаних зовнішньоекономічних контрактах, на момент здійснення експортних операцій, вже були закриті, що унеможливлювало здійснення валютних розрахунків між ТОВ «ЕРСА ГРУП» (продавцем) та компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (покупцем) за товари, що експортувалися на підставі вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів.

Окрім цього представник митниці додала, що згідно із постановою Шевченківського районного суду міста Києва від 27.09.2024р. ОСОБА_1 визнано винуватим у вчиненні адміністративного правопорушення, пов`язаного із порушенням митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України із накладенням стягнень у виді штрафу у сумі 37 859 097 грн.

На підставі викладеного представник митниці клопотала про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, із застосуванням до нього стягнень у вигляді: штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 2 517 912 372 (два мільярда п`ятсот сімнадцять мільйонів дев`яносто дванадцять тисяч триста сімдесят дві) гривні 76 копійок; конфіскації товарів: «Олія соняшникова сира, нерафінована» та «Шрот соняшниковий», загальною вагою 60 756 928 кг, загальною вартістю 1 258 956 186 грн. 38 коп.

При цьому, відповідно до ч. 3 ст. 511, ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів просила здійснити шляхом стягнення з ОСОБА_1 їх вартості, тобто грошових коштів у сумі 1 258 956 186 грн. 38 коп.

ОСОБА_1 у жодне із призначених судових засідань не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце слухання справи. Про причини неявки суд не повідомив, із клопотанням про відкладення судового засідання не звертався, жодних заяв чи письмових пояснень по суті протоколу від нього не надходило.

Таким чином суд вважає, що ОСОБА_1 були створені всі умови для реалізації права особи на доступ до правосуддя, та приймаючи до уваги те, що останній до суду жодного разу не прибув, є підстави вважати, що така поведінка свідчить про небажання приймати участь під час розгляду справи та, можливо, як спосіб особи уникнути відповідальності.

Подальше відкладення розгляду справи нівелюватиме завдання провадження у ній, яким є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин, вирішення її з дотриманням вимог закону, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню адміністративних порушень та запобігання таким правопорушенням, тому суд вважає, що з метою розгляду справи, її необхідно розглянути в межах складеного протоколу про адміністративне правопорушення та на підставі наявних доказів.

Зазначені висновки повністю узгоджуються з позицією ЄСПЛ, який наголошує, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов`язана з розумним інтервалом сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватися належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Вислухавши наведені пояснення представника митниці, вивчивши додані до адміністративного протоколу матеріали, приходжу до висновку про наявність у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України з огляду на наступне.

Згідно ч. 2 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею або статтею 482 цього Кодексу.

Положеннями ч. 1 ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Також, відповідно до абз. 2 п. 6 даної Постанови, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Згідно з ст. 6 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 № 959-ХІІ (далі - Закон), суб`єкти, які є сторонами зовнішньоекономічного договору (контракту), мають бути здатними до укладання договору (контракту) відповідно до цього та інших законів України та/або закону місця укладання договору (контракту). Зовнішньоекономічний договір (контракт) складається відповідно до цього та інших законів України з урахуванням міжнародних договорів України. Суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності при складанні тексту зовнішньоекономічного договору (контракту) мають право використовувати відомі міжнародні звичаї, рекомендації, правила міжнародних органів та організацій, якщо це не заборонено прямо та у виключній формі цим та іншими законами України. Зовнішньоекономічний договір (контракт) укладається суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності або його представником у простій письмовій або в електронній формі, якщо інше не передбачено міжнародним договором України чи законом. У разі експорту послуг (крім транспортних) зовнішньоекономічний договір (контракт) може укладатися шляхом прийняття публічної пропозиції про угоду (оферти) або шляхом обміну електронними повідомленнями, або в інший спосіб, зокрема шляхом виставлення рахунка (інвойсу), у тому числі в електронному вигляді, за надані послуги. Повноваження представника на укладення зовнішньоекономічного договору (контракту) може випливати з доручення (довіреності), установчих документів, договорів та інших підстав, які не суперечать цьому Закону.

Відповідно до ч. 3 ст. 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) безпосередньо або через уповноважені органи чи наглядова рада такого підприємства (у разі її утворення) призначає (обирає) керівника підприємства, який є підзвітним власнику, його уповноваженому органу чи наглядовій раді. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами (ч. 5 ст. 65 Господарського кодексу України).

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно з п. 8 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування.

Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до ч. 8 ст. 264 Митного кодексу України з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Так, з матеріалів протоколу встановлено, що у період з 18.09.2021 по 02.11.2021, через митних брокерів ТОВ «ГРЕЙНЕКС-БРОКЕР» (71100, Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Приазовська 114, код ЄДРПОУ 41412030), ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина (54001, м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63, код ЄДРПОУ 13857469), ТОВ «Юнікорн Мерітайм» (54034, м. Миколаїв, вул. Заводська, буд.37, код ЄДРПОУ 38169741), в особі декларантів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на підставі Договорів про надання митно-брокерських послуг від 06.10.2021 № 078-21МБ/Н, від 12.10.2021 № 10/2021-ERS, від 17.09.2021 № 17/09-21, експортер - ТОВ «ЕРСА ГРУП» (01030 м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 10, код ЄДРПОУ 42681360), подав до Миколаївської митниці періодичні електронні митні декларації типу ЕК 10 РР з метою оформлення у митний режим «експорт» наступних товарів: «Олія соняшникова сира, нерафінована» 18.09.2021 на загальну суму 188 650 000,00 грн., загальною вагою 7 700 000,00 кг.; 07.10.2021 на загальну суму 80 850 000,00 грн., загальною вагою 3 300 000,00 кг; 12.10.2021 на загальну суму 134 750 000,00 грн., загальною вагою 5 500 000,00 кг; 14.10.2021 на загальну суму 118 849 500,00 грн., загальною вагою 4 950 000,00 кг; 14.10.2021 на загальну суму 131 395 000,00 грн., загальною вагою 5 500 000,00 кг; 15.10.2021 на загальну суму 111 480 600,00 грн., загальною вагою 4 620 000,00 кг; 19.10.2021 на загальну суму 188 650 000,00 грн., загальною вагою 7 700 000,00 кг; 26.10.2021 на загальну суму 134 640 000,00 грн., загальною вагою 5 500 000,00 кг; 28.10.2021 на загальну суму 132 825 000,00 грн., загальною вагою 5 500 000,00 кг; 28.10.2021 на загальну суму 133 100 000,00 грн., загальною вагою 5 500 000,00 кг.; а також «Шрот соняшниковий» 08.10.2021 на загальну суму 52 800 000,00 грн., загальною вагою 8 800 000,00 кг; 16.10.2021 на загальну суму 52 360 000,00 грн., загальною вагою 8 800 000,00 кг.

Згідно з вищевказаними митними деклараціями експортером - ТОВ «ЕРСА ГРУП», було заявлено, що вантажовідправником/експортером вищевказаних товарів є ТОВ «ЕРСА ГРУП», а вантажоодержувачем - «Borko Trade Hungary Kft» (1171 Budapest, Lugas u.7, Hungary).

Разом з митними деклараціями типу ЕК 10 РР, в якості підстави для переміщення через митний кордон України вищевказаних товарів, ТОВ «ЕРСА ГРУП», через вищевказаних митних брокерів, до Миколаївської митниці подано наступні документи:

1) зовнішньоекономічні контракти: від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 02.09.2021 № SFM-15, від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 06.09.2021 № 0609-21-O, від 02.09.2021 № 0209-21-O, від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 27.09.2021 № SFM-16, від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 24.09.2021 № 2409-21-O, які укладені ТОВ «ЕРСА ГРУП», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ).

2) рахунки-проформи від 05.08.2021 № 1 до контракту від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 02.09.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 02.09.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFM-15, від 01.10.2021 № 1 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 06.09.2021 № 1 до контракту від 06.09.2021 № 0609-21-О, від 02.09.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № 0209-21-O, від 16.09.2021 № 1 до контракту від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 27.09.2021 №1 до контракту від 27.09.2021 № SFM-16, від 04.10.2021 № 1 до контракту від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 06.10.2021 № 1 до контракту від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 20.09.2021 № 1 до контракту від 20.09.2021 № 2009-21-О, від 24.09.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 № 2409-21-O, які виставлені ТОВ «ЕРСА ГРУП» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft» (покупець) на виконання вищевказаних контрактів.

У подальшому, вищевказані попередні митні декларації були оформлені у митний режим «експорт» та у період з 24.09.2021 по 04.11.2021 вивезені за межі митної території України морськими суднами «BRENTIX», «MTM ROTTERDAM», «ARDMORE CHINOOK», «MELA ROSSA», «HENRY MAERSK», «ALFRED N», «PRINCE FAROUK», «WISCO ADVENTURE», «MAERSK BELFAST», «DAPHNE 1», «MEHMET A», «PRO ONYX».

Загальна вага експортованих ТОВ «ЕРСА ГРУП» товарів становить 60 756 928 кг, а вартість - 1 258 956 186, 38 грн., із них: «Олія соняшникова сира, нерафінована», загальною вагою 48 931 161 кг, загальною вартістю 1 188 152 872,73 грн; «Шрот соняшниковий», загальною вагою 11 825 767 кг, загальною вартістю 70 803 313,65 грн.

Згідно п. 4 ст. 260 Митного кодексу України періодична митна декларація може подаватися на регулярне переміщення через митний кордон України товарів однією і тією ж особою на одних і тих же умовах та підставах протягом не більше 180 днів та під зобов`язання про подання додаткової декларації на товари, переміщені за періодичною митною декларацією протягом попереднього календарного місяця, у порядку та на умовах, встановлених Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 1 ст. 261 Митного кодексу України у разі подання відповідно до статей 259-260-1 цього Кодексу попередньої, тимчасової, спрощеної або періодичної митної декларації декларант або уповноважена ним особа повинні протягом строків, визначених відповідно до цього Кодексу, подати митному органу додаткову декларацію, яка містить точні відомості про товари, задекларовані за попередньою, тимчасовою, спрощеною або періодичною митною декларацією, що подавалися б у разі декларування цих товарів за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку.

Відповідно до п. 7 ст. 260 Митного кодексу України для пропуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до заявленого митного режиму, що вивозяться за межі митної території України за періодичною митною декларацією, застосовуються заходи тарифного й нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, чинні на день пропуску цих товарів через митний кордон України.

Згідно з п. 49 ст. 4 Митного кодексу України пропуск товарів через митний кордон України - це надання митним органом відповідній особі дозволу на переміщення товарів через митний кордон України з урахуванням заявленої мети такого переміщення.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України, в період з 27.10.2021 по 11.11.2021, через вищевказаних митних брокерів, ТОВ «ЕРСА ГРУП» подало до Миколаївської митниці додаткові електронні митні декларації типу ЕК 10 ДР на наступні товари: «Олія соняшникова сира, нерафінована»; «Шрот соняшниковий».

Згідно з вищевказаними митними деклараціями експортером - ТОВ «ЕРСА ГРУП», також заявлено відомості про відправника та вантажоодержувача вищевказаних товарів, а саме: вантажовідправник/експортер - ТОВ «ЕРСА ГРУП»; вантажоодержувач - «Borko Trade HungaryKft».

Разом з зазначеними вище митними деклараціями типу ЕК 10 ДР, в якості підстави для завершення митного оформлення вищевказаних товарів у митний режим «експорт», ТОВ «ЕРСА ГРУП», через зазначених вище митних брокерів, до Миколаївської митниці також було подало наступні документи:

1) зовнішньоекономічні контракти: від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 02.09.2021 № SFM-15, від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 06.09.2021 № 0609-21-O, від 02.09.2021 № 0209-21-O, від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 27.09.2021 № SFM-16, від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 24.09.2021 № 2409-21-O, які укладені ТОВ «ЕРСА ГРУП», в особі директора ОСОБА_1 , з компанією «Borko Trade Hungary Kft» (Угорщина), в особі директора ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ).

2) рахунки-фактури від 11.10.2021 № 4 до контракту від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 11.10.2021 № 5 до контракту від 05.09.2021 № SFO-0508/E, від 11.10.2021 № 1 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 11.10.2021 № 3 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 11.10.2021 № 2 до контракту від 05.09.2021 № SFО-0508/Е, від 18.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFO-0209/E, , від 18.10.2021 № 2 до контракту від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 20.10.2021 № 1 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 20.10.2021 № 2 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 20.10.2021 № 3 до контракту від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 27.09.2021 № SFM-16, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № SFM-15, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 21.10.2021 № 1 до контракту від 02.09.2021 № 0209-21-О, від 08.11.2021 № 1 до контракту від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 08.11.2021 № 2 до контракту від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 08.11.2021 № 1 до контракту від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 15.11.2021 № 1 до контракту від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 15.11.2021 № 1 до контракту від 24.09.2021 № 2409-21-O, які виставлені ТОВ «ЕРСА ГРУП» (продавець) на адресу «Borko Trade Hungary Kft» (покупець), на виконання вищевказаних контрактів.

3) та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 вищевказаних митних декларацій типу ЕК 10 ДР.

Відповідно до пункту 8 частини 1 статті 336 МК України однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Так, з метою з`ясування питання про автентичність поданих митному органу документів на зазначені товари Миколаївською митницею було направлено запит від 23.01.2025 № 7.16-2/20-01/8.5/251 (а.с. 10-14) до Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області в порядку, що встановлений Інструкцією про порядок використання правоохоронними органами України інформаційної системи Міжнародної організації кримінальної поліції - Інтерпол, затвердженої спільним наказом Міністерства внутрішніх справ, Офісу Генерального прокурора, Національного антикорупційного бюро України, Служби безпеки України, Державного бюро розслідувань, Міністерства фінансів України, Міністерства юстиції України від 17.08.2020 № 613/380/93/228/414/510/2801/5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 04.09.2020 за №849/35132, з проханням відправити відповідний запит до підрозділу Інтерполу в Угорщині та Чеській Республіці.

17.03.2025 Миколаївською митницею за вхідним номером 907/8.5/7.16-2-20 отримано відповідь від Сектору міжнародного поліцейського співробітництва ГУНП в Миколаївській області (від 17.03.2025 року вихідний № 46159-2025), щодо отриманої відповіді правоохоронних органів Угорщини та Чеської Республіки (а.с. 15 - 19).

Відповідно до публічних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (www.e-cegjegyzek.hu, www.cegkozlony.hu) (а.с. 20-30) встановлено наступні факти:

- компанія «BORKO TRADE HUNGARY KFT» була зареєстрована на території Угорщини 13.07.2020 за реєстраційним номером НОМЕР_3 та податковим номером НОМЕР_7;

- керівником даної компанії зазначено громадянина Чеської Республіки ОСОБА_2 (укр. ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса реєстрації підприємства: АДРЕСА_2 ,

- з 28.10.2020 громадянина ОСОБА_2 (укр. ОСОБА_2 ) виключено із складу керівників компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT»;

- з 16.11.2020 податковий номер компанії було змінено з НОМЕР_7 на НОМЕР_8;

- банківські рахунки зазначеного підприємства, в ОТР Банку (Угорщина) тобто: НОМЕР_4 та НОМЕР_5 (EUR) були відкриті 27.07.2020 та закриті 27.04.2021.

Таким чином встановлено, що на момент укладення вищевказаних контрактів, тобто з 05.08.2021 по 24.09.2021, та здійснення експортних зовнішньоекономічних операцій, тобто з 18.09.2021 по 02.11.2021, ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) не був керівником компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», відповідно він не міг діяти в інтересах угорської компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT» та підписувати відповідні зовнішньоекономічні контракти.

Також, банківські рахунки компанії «BORKO TRADE HUNGARY KFT», реквізити яких вказані у вищевказаних зовнішньоекономічних контрактах, на момент здійснення експортних операцій, вже були закриті, що унеможливлювало здійснення валютних розрахунків між ТОВ «ЕРСА ГРУП» (продавцем) та компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» (покупцем) за товари, що експортувалися на підставі вищевказаних зовнішньоекономічних контрактів.

За результатом опрацювання відповіді правоохоронних органів Чеської Республіки встановлено наступне.

Співробітники Інтерполу в Чеській Республіці (поліція в Бржецлаві) зв`язались з ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_3 , наразі він проживає за адресою: АДРЕСА_4 , email: ІНФОРМАЦІЯ_3 , номер телефону: НОМЕР_6 ) та отримали від нього інформацію щодо угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft», а саме: ОСОБА_2 знає про угорську компанію «Borko Trade Hungary Kft», оскільки приблизно 18 місяців тому чеські митні органи повідомили його, що він зареєстрований як виконавчий директор компанії, він став виконавчим директором не за власним бажанням. У 2020 році в Брно (Чеська Республіка) з ним зв`язався чоловік з України на ім`я ОСОБА_8 (додаткові дані невідомі), який попросив його відкрити банківський рахунок в Угорщині. ОСОБА_2 погодився. У 2020 році ОСОБА_2 разом з ОСОБА_8 поїхав до Угорщини до банку, де вони разом відкрили банківський рахунок, але успіху досягли лише з другої спроби. ОСОБА_2 не знає номера банківського рахунку, він ніколи фактично не керував цим рахунком. ОСОБА_2 підписав деякі документи для ОСОБА_8, але не пам`ятає, які саме документи, можливо, пов`язані з участю в компанії, але документи були угорською мовою і ОСОБА_2 їх не розумів. Також він пояснив, що самостійно не створював жодної компанії в Угорщині. Він припускає, що це, ймовірно, зробив Альберт. ОСОБА_2 підписав деякі документи для ОСОБА_8, але не пам`ятає, які саме. ОСОБА_2 повідомив, що ніколи не керував компанією «BORKO TRADE HUNGARY KFT» чи її банківським рахунком. Він нічого не знає про бізнес компанії. Йому невідомо про транзакції на банківському рахунку. Він не здійснював жодних транзакцій.

Отже, виходячи зі свідчень пана ОСОБА_2 встановлено, що подані ТОВ «ЕРСА ГРУП» до митного контролю зовнішньоекономічні контракти: від 05.08.2021 № SFO-0508/E, від 02.09.2021 № SFO-0209/E, від 02.09.2021 № SFM-15, від 01.10.2021 № SFO-0110/E, від 06.09.2021 № 0609-21-O, від 02.09.2021 № 0209-21-O, від 16.09.2021 № 1609-21-O, від 27.09.2021 № SFM-16, від 04.10.2021 № SFO-0410/E, від 06.10.2021 № SFO-0610/E, від 20.09.2021 № 2009-21-O, від 24.09.2021 № 2409-21-O, є підробленими, оскільки пан ОСОБА_2 їх не підписував та не вів жодної фінансово-господарської діяльності угорської компанії «Borko Trade Hungary Kft».

Також встановлено, що згідно ІКС «Податковий блок» Державної податкової служби України з 04.08.2021 по 11.11.2021 директором ТОВ «ЕРСА ГРУП» був ОСОБА_1 . Відповідно до даних, наявних у ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності» Державної податкової служби України відсутні будь-які податкові накладні, де покупцем або продавцем сільськогосподарських товарів виступало ТОВ «ЕРСА ГРУП» (а.с. 50-41).

Відповідно до інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил бази даних ЄАІС Держмитслужби та АСМО «Інспектор», ОСОБА_1 у 2024 році був притягнутий до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (протокол про порушення митних правил №000102/UA126000/2024 від 14.05.2024 року, постанова Шевченківського районного суду міста Києва від 27.09.2024 року по судновій справі №761/30393/24, вступила у закону силу 07.10.2024 року).

06.05.2025 за вказаним фактом відносно ОСОБА_1 за ознаками правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 483 Митного кодексу України, складено протокол про порушення митних правил № 0023/UA504000/2025, при цьому вищевказані товари, у зв`язку з вивезенням за межі митної території України, не вилучалися.

Примірник протоколу про порушення митних правил №№ 0023/UA504000/2025 від 06.05.2025, відповідно до вимог частини 9 та 10 статті 494 МК України, направлено поштовим відправленням з повідомленням про вручення (лист митниці від 06.05.2025 № 7.16-2/20-02/10/1305) за наявною у митниці адресою його проживання, тобто: АДРЕСА_1 (а.с. 71-72).

На підставі викладеного вважаю що дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати як вчинення правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 МК України, а саме: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення такого товару документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цього товару, вчинене особою, яка протягом року притягалася до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого цією статтею.

При застосуванні адміністративного стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, пов`язаного із умисними діями ОСОБА_1 як директора ТОВ "ЕРСА ГРУП", спрямованими на переміщення товарів через митний кордон України загальною вагою 60 756 928 кг, загальною вартістю 1 258 956 186 грн. 38 коп., з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для такого переміщення вищевказаних товарів підроблених документів, а за такого вважаю за необхідне та достатнє застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в прибуток держави з конфіскацією товарів.

Керуючись ст.ст. 266, 458, 483 Митного Кодексу України, ст.ст. 283-285 КУпАП,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_1 винуватим у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 483 Митного кодексу України, та притягнути його до адміністративної відповідальності у вигляді стягнень:

- штрафу в розмірі 200 відсотків вартості товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, тобто в сумі 2 517 912 372 (два мільярда п`ятсот сімнадцять мільйонів дев`яносто дванадцять тисяч триста сімдесят дві) гривні 76 копійок;

- конфіскації товарів: «Олія соняшникова сира, нерафінована» та «Шрот соняшниковий», загальною вагою 60 756 928 кг, загальною вартістю 1 258 956 186 грн. 38 коп.

При цьому, відповідно до ч. 3 ст. 511, ч. 2 ст. 541 МК України, виконання постанови в частині конфіскації вищевказаних товарів здійснити шляхом стягнення з особи, яка вчинила порушення митних правил - ОСОБА_1 , їх вартості, тобто грошових коштів у сумі 1 258 956 186 грн. 38 коп.

На підставі ст. 40-1 КУпАП стягнути з ОСОБА_1 судовий збір у розмірі 665,60 гривень.

Грошові кошти у розмірі 665,60 гривень в рахунок сплати судового збору перерахувати до УК у Центральний м. Миколаїв /Централ.р-н/22030101, на розрахунковий рахунок № UA798999980313131206000014483, код отримувача 37992030, банк Казначейство України (ЕАП), МФО 22030101.

Строк пред`явлення постанови суду до виконання - 3 (три) місяці з дня її винесення.

Постанову може бути оскаржено до Миколаївського апеляційного суду протягом 10 днів.

Суддя Дірко І.І.