Постанова № 1384033, 19.06.2007, Корольовський районний суд м. Житомира

Справа №4-404/2007

ПОСТАНОВА

19 червня 2007 року                                                                   м. Житомир

Суддя Королівського районного суду м. Житомира Котік Т.С. з участю прокурора Гордієнка В.І. розглянувши подання старшого слідчого відділу прокуратури Житомирської області про надання дозволу на проведення  позапланової виїзної перевірки  дотримання  вимог  податкового,  валютного     та іншого законодавства ТОВ "Комп'ютер-комплекс" по кримінальній справі №085002/07,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Комп'ютер-комплекс" по кримінальній справі №085002/07.

В поданні зазначив, що прокуратурою Житомирської області порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ "Комп'ютер-комплект" за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.2; 209 ч.3; 358 ч.2; 358 ч.3; 366 ч.1 КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що невстановлені особи без мети здійснювати підприємницьку діяльність протягом листопада 2004 - січня 2005 року через підставних осіб зареєстрували у виконавчому комітеті Житомирської міської ради ТОВ "Флагмер М", ТОВ "Клема-трейд" та ТОВ "Комп'ютер-комплект"

Протягом 2005-2006 років ці ж особи, діючи від імені вказаних суб'єктів господарювання, використовуючи їх розрахункові рахунки у банківських установах, з метою приховання незаконного походження грошових коштів та їх легалізації, провели ряд незаконних фінансових операцій та перерахувавши кошти на розрахункові рахунки суб'єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб в розмірі понад 10,6 млн. грн., в подальшому зняли їх з рахунків готівкою.

З метою приховання такої незаконної діяльності вказані особи на протязі 2005 - 2006 років вносили до офіційних документів - податкової звітності, зокрема податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток недостовірні дані про здійснення господарської діяльності ТОВ "Флаглер М" і подавали їх до ДПІ в м. Житомирі.

В той же час, службові особи ДПІ в м. Житомирі, порушуючи вимоги ст.10 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" під час проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Комп'ютер-комплекс" та ТОВ "Флаглер М" підробили офіційні документи, а саме внесли за відомо недостовірні дані до актів про результати виїзних планових перевірок ТОВ "Комп'ютер-комплект" № 458\2301\33385076 від 31.01.2006 року та ТОВ "Флатер М" № 1887\23-1\33253739\0110 від 11.07.2006 року.

Слідчий вказує, що в ході досудового слідства виникла необхідність для призначення та проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства в ТОВ "Комп'ютер-комплект".

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на призначення та проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ "Комп'ютер-комплект".

На підставі викладеного та керуючись ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ст.66 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовільнити.

Надати дозвіл на проведення по кримінальній справі №085002\07 позапланову виїзну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Комп'ютер-комплект".

На вирішення перевірки поставити наступні запитання: правильність ведення ТОВ "Комп'ютер-комплект" податкового обліку та правильність обчислення , повноти   і  своєчасної  сплати  до  бюджетів,  державних  цільових  фондів  податків  і  зборів (обов'язкових платежів), неподаткових доходів, встановлених законодавством, а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2005 року по 30.09.2005 року, відповідність вимогам законів акту перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "комп'ютер-комплект" 458/2301/33385076 від 31.01.2006 року достовірність викладених в акті висновків,

чи призвели в акті недостовірні висновки та недостовірні дані до ненадходження до бюджетів сум податків та зборів (обов'язкових платежів), та на яку суму.

Проведення перевірки доручити працівникам    державної податкової адміністрації а Житомирській області в період з 25.06.2007 року протягом 10 робочих днів.

Постанова оскарженню не підлягає.