Ухвала суду № 138211818, 09.07.2026, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/35817/25

Провадження № 1-кс/686/6879/26

УХВАЛА

09 липня 2026 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42025240000000153 від 25.09.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:

07.07.2026 року старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим управлінням ГУНП в Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42025240000000153, про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 15018/22-01-07-01/40055521 від 26.12.2023, відповідно до якого, серед іншого, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2019-2023 років, шляхом заниження показників, які збільшують фінансовий результат до оподаткування, внаслідок не відображення в податковій звітності втрат від реалізації частки в статуному капіталі підприємства, умисно ухилились від сплати податків на прибуток у загальній сумі понад 27 млн. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження 01.06.2026 призначено судову економічну експертизу з метою підтвердження чи спростування висновків проведеної документальної планової виїзної перевірки, яку направлено для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В подальшому, 12.06.2026 на адресу СУ надійшло клопотання експерта

№ СЕ-19/123-26/8226-ЕК про надання оригіналів первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », або завірених у встановленому порядку їх якісних копій, зокрема:

- положень про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які діяли у періоді 2019-2023 років;

- актів здачі-приймання науково-технічних робіт згідно договорів від 07.06.2028 № 0706/18 та від 05.05.2018 № 1805/18, зі специфікаціями;

- актів здачі-приймання виконаних робіт;

- видаткових накладних щодо отриманих сировини і матеріалів згідно договорів від 30.04.2021№ П/3004/П-9, від 30.04.2021 № П/3007/П-7, від 01.03.2021 № СГ/0103/К-5, від 01.10.2020 № СГ/0110/К-3, від 30.04.2021 № П/3004/П-8, від 01.05.2021 № П/0106/П-6 та від 01.12.2020 № СГ/0112/К-3;

- договори поставки від 30.04.2021№ П/3004/П-9, від 30.04.2021 № П/3007/П-7, від 01.03.2021 № СГ/0103/К-5, від 01.10.2020 № СГ/0110/К-3, від 30.04.2021 № П/3004/П-8, від 01.05.2021 № П/0106/П-6 та від 01.12.2020 № СГ/0112/К-3;

- оборотно-сальдові відомості за субрахунками: 13 «Знос (амортизація) необоротних активів», 14.1 «Інвестиції пов`язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі», 20.1 «Сировина і матеріали», 20.3 «Паливо» 20.7 «Запасні частини», 20.9 «Інші матеріали», 22 «Малоцінні швидкозношувані предмети », 23 «Виробництво», 23.1 «Основне виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 31.1 «Поточні рахунки в національній валюті», 31.2 «Поточні рахунки в іноземній валюті», 33.3 «Грошові кошти в дорозі в національній валюті», 33.4 «Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті», 35.2 «Інші поточні фінансові інвестиції», 36.1 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 37.7 «Розрахунки з іншими дебіторами», 39 «Витрати майбутніх періодів», 47.1 «забезпечення виплат відпусткою», 60.2 «Короткострокові кредити банків в іноземній валюті», 63.1 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 63.2 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 64.1 «Розрахунки за податками», 64.2 «Розрахунки за обов`язковими платежами», 64.4 «Податковий кредит», 65.1 «За пенсійним забезпеченням», 66.1 «Розрахунки за заробітною платою», 68.4 «Розрахунки за нарахованими відсотками», 70.1 «Дохід від реалізації продукції», 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», 70.4 «Вирахування з доходу», 71.1 «Дохід від реалізації іноземної валюти», 71.2 «Дохід від реалізації інших оборотних активів» 71.4 «Дохід від операційної курсової різниці», 71.5 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 71.8 «Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів», 71.9 «Інші доходи від операційної діяльності», 73.2 «Відсотки одержані», 74.1 «Дохід від відновлення корисності активів», 79 «Фінансові результати», 79.3 «Результат іншої діяльності», 90.1 «Собівартість реалізованої продукції», 90.2 «Собівартість реалізованих товарів», 90.3 «Собівартість реалізованих робіт», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94.2 «Собівартість реалізованої іноземної валюти», 94.3 «Собівартість реалізованих виробничих запасів», 94.5 «Витрати від операційної курсової різниці», 94.8 «Визнані штрафи, пені, неустойки» 95.1 «Відсотки за кредит», 95.2 «Інші фінансові витрати», 94.9 «Інші витрати операційної діяльності», 97.1 «Собівартість реалізованих фінансових інвестицій», 97.7 «Інші витрати звичайної діяльності», у яких відображено постачання, рух та результат від використання у виробництві матеріальних цінностей, отриманих за вище зазначеними договорами;

- головні книги.

Разом з тим встановлено, що указані документи можуть перебувати у володінні

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку із чим виникла необхідність у здійсненні відповідного тимчасового доступу, з метою їх вилучення.

Керуючись ч.2 ст. 163 КПК України, вважаю за доцільне, провести розгляд клопотання без виклику в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з причин якомога швидшого отримання відповідних відомостей та можливості зміни чи спотворення таких документів.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказану в клопотанні інформацію неможливо іншим способом; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.163, 164, 309, 372 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , старшим слідчим в ОВС цього ж ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також слідчим/старшим слідчим цього ж відділу ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ доречей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- положень про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які діяли у періоді 2019-2023 років;

- актів здачі-приймання науково-технічних робіт згідно договорів від 07.06.2028 № 0706/18 та від 05.05.2018 № 1805/18, зі специфікаціями;

- актів здачі-приймання виконаних робіт;

- видаткових накладних щодо отриманих сировини і матеріалів згідно договорів від 30.04.2021 № П/3004/П-9, від 30.04.2021 № П/3007/П-7, від 01.03.2021 № СГ/0103/К-5, від 01.10.2020 № СГ/0110/К-3, від 30.04.2021 № П/3004/П-8, від 01.05.2021 № П/0106/П-6 та від 01.12.2020 № СГ/0112/К-3;

- договорів поставки від 30.04.2021 № П/3004/П-9, від 30.04.2021 № П/3007/П-7, від 01.03.2021 № СГ/0103/К-5, від 01.10.2020 № СГ/0110/К-3, від 30.04.2021 № П/3004/П-8, від 01.05.2021 № П/0106/П-6 та від 01.12.2020 № СГ/0112/К-3;

- оборотно-сальдові відомості за субрахунками: 13 «Знос (амортизація) необоротних активів», 14.1 «Інвестиції пов`язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі», 20.1 «Сировина і матеріали», 20.3 «Паливо» 20.7 «Запасні частини», 20.9 «Інші матеріали», 22 «Малоцінні швидкозношувані предмети », 23 «Виробництво», 23.1 «Основне виробництво», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 31.1 «Поточні рахунки в національній валюті», 31.2 «Поточні рахунки в іноземній валюті», 33.3 «Грошові кошти в дорозі в національній валюті», 33.4 «Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті», 35.2 «Інші поточні фінансові інвестиції», 36.1 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», 37.7 «Розрахунки з іншими дебіторами», 39 «Витрати майбутніх періодів», 47.1 «забезпечення виплат відпусткою», 60.2 «Короткострокові кредити банків в іноземній валюті», 63.1 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 63.2 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 64.1 «Розрахунки за податками», 64.2 «Розрахунки за обов`язковими платежами», 64.4 «Податковий кредит», 65.1 «За пенсійним забезпеченням», 66.1 «Розрахунки за заробітною платою», 68.4 «Розрахунки за нарахованими відсотками», 70.1 «Дохід від реалізації продукції», 68.5 «Розрахунки з іншими кредиторами», 70.4 «Вирахування з доходу», 71.1 «Дохід від реалізації іноземної валюти», 71.2 «Дохід від реалізації інших оборотних активів» 71.4 «Дохід від операційної курсової різниці», 71.5 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 71.8 «Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів», 71.9 «Інші доходи від операційної діяльності», 73.2 «Відсотки одержані», 74.1 «Дохід від відновлення корисності активів», 79 «Фінансові результати», 79.3 «Результат іншої діяльності», 90.1 «Собівартість реалізованої продукції», 90.2 «Собівартість реалізованих товарів», 90.3 «Собівартість реалізованих робіт», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94.2 «Собівартість реалізованої іноземної валюти», 94.3 «Собівартість реалізованих виробничих запасів», 94.5 «Витрати від операційної курсової різниці», 94.8 «Визнані штрафи, пені, неустойки» 95.1 «Відсотки за кредит», 95.2 «Інші фінансові витрати», 94.9 «Інші витрати операційної діяльності», 97.1 «Собівартість реалізованих фінансових інвестицій», 97.7 «Інші витрати звичайної діяльності», у яких відображено постачання, рух та результат від використання у виробництві матеріальних цінностей, отриманих за вище зазначеними договорами;

- головних книг.

Ухвала діє по 06 вересня 2026 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя