Ухвала суду № 138146300 від 10.07.2026 , Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 405/4316/26

провадження № 1-кс/405/2074/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2026 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 42022000000000561 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.05.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 4 ст. 240 КК України,

ВСТАНОВИВ:

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Подільського районного суду міста Кропивницького з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого, посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву, відповідно до якої просив клопотання розглядати без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання викликалася належним чином, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні, якої перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника особи у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Кіровоградській області за процесуального керівництва Кіровоградської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000000561 від 12.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209, ч. 4 ст. 240 КК України, відповідно до якого під час продажу в процедурі ліквідації цілісного майнового комплексу, службовими особами ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не складено та не зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних податкові зобов`язання на суму - 6 683 980,00 грн.

Також встановлено, що службовими особами ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі актів та приписів ІНФОРМАЦІЯ_2 нібито з метою ліквідації навісів та корків здійснено видобуток гірничої маси в загальній кількості 1233903,6 т, на загальну суму з ПДВ - 366 469 369,20 грн., ПДВ - 61 078 228,20 грн.

Вищезазначену гірничу масу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передано на передано на зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому реалізовано. В результаті чого, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виписано та відповідно не зареєстровано податкові накладні, на суму ПДВ - 61 078 228,00 грн.

Вказане підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 №23/11-28-08-07/00292155 від 17.05.2024.

З метою підтвердження висновку аналітичного дослідження №23/11-28-08-07/00292155 від 17.05.2024 Кіровоградською обласною прокуратурою 29.05.2026 винесено постанову про призначення проведення судової економічної експертизи, проведення якої доручено експертам Полтавського відділення при Національному науковому центрі « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

До Кіровоградської обласної прокуратури 15.06.2026 надійшло клопотання експерта № 1193 про надання додаткових матеріалів необхідних для проведення судової економічної експертизи в тому числі і до податкової звітності ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Таким чином, слідчий суддя встановив, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична та фактична адреса: юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відносно ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

- документів облікової справи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 );

- договорів про визнання електронних документів, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

- квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), поданих за період 2018-2021 років (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

- відомості форми 1ДФ щодо сум отриманих доходів ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

- податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку до податкового органу в період з 01.01.2018 по 31.12.2026;

- податкових накладних виписаних в період з 01.01.2018 по 31.12.2021 та квитанцій про їх отримання податковим органом;

- актів планових, позапланових та камеральних ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

- заяв ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

- листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2018 по 31.12.2026;

- всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

- інформації про ІР-адреси в розрізі кожної податкової декларації поданої ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) до податкового органу в період з 01.01.2018 по 31.12.2026;

- задекларовані показники обсягів доходів ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період з 2018 по 31.12.2021 в розрізі податкових періодів;

- який статус ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

- інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

- даних про електронну пошту з якої подавалася податкова ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2018 по 31.12.2021 до податкового органу;

- документів, що стосуються участі у справі про банкрутство ІНФОРМАЦІЯ_4 в якості кредитора ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), (заяви, клопотання, протоколи засідань кредиторів, ухвали судів, апеляції, касації та інші документи).

Документів облікової справи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ):

- договорів про визнання електронних документів, ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), поданих за період 2008-2019 років (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

- відомості форми 1ДФ щодо сум отриманих доходів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- податкових накладних виписаних в період з 01.01.2008 по 31.12.2019 та квитанцій про їх отримання податковим органом;

- актів планових, позапланових та камеральних ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

- заяв ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та ІНФОРМАЦІЯ_7 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- інформації про ІР-адреси в розрізі кожної податкової декларації поданої ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) до податкового органу в період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- задекларовані показники обсягів доходів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) за період з 2008 по 31.12.2019 в розрізі податкових періодів;

- який статус ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

- інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2008 по 31.12.2019;

- даних про електронну пошту з якої подавалася податкова ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2008 по 31.12.2019 до податкового органу.

- документів, що стосуються участі у справі про банкрутство ІНФОРМАЦІЯ_4 в якості кредитора ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), (заяви, клопотання, протоколи засідань кредиторів, ухвали судів, апеляції, касації та інші документи).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати прокурор, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосується ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосується ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), а саме: