Ухвала суду № 137875260, 29.06.2026, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34487/26-к

пр. № 1-кс-35607/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

ВСТАНОВИВ:

У провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №72025102500000046 від 30.06.2025 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1 Кримінального кодексу України та за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

З матеріалів клопотання вбачається, що у серпні 2022 року ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , перебуваючи на території Корольовського району міста Житомира, діючи умисно та з метою сприяння вчиненню кримінального правопорушення, внесли до документів, поданих для державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдиві відомості та подав документи, що містили такі відомості, чим створив умови для використання відповідного суб`єкта господарювання у схемі документального оформлення удаваних витрат службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ), що призвело до штучного зменшення фінансового результату до оподаткування та ухилення від сплати податку на прибуток з порушенням вимог підпункту 134.1.1 пункту 134.1 статті 134 та статті 137 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями).

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 року, шляхом зменшення фінансового результату за рахунок відображення у фінансовій звітності удаваних витрат, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Детектив зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 01.01.2022 по 30.11.2024 експортував за межі митної території України замороженої дикоростучої продукції загальною вагою 13 716,799 тонни. У митних деклараціях зазначається «товар українського походження». При цьому, додаткові документи щодо походження/придбання товару та/або інші відомості відсутні.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що за період з 01.01.2022 по 20.11.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано 559 771 370 грн, з призначенням платежу «сплата за дикоростучу продукцію» на адресу 120 фізичних-осіб підприємців. Відповідно до інформації, що зазначається службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при перерахуванні коштів на рахунки фізичних осіб-підприємців, вид, сорт, кількість та якість продукції в призначені платежу не відображаються.

Під час досудового розслідування допитано у якості свідків фізичних осіб, які відповідно до матеріалів кримінального провадження зареєстровані як фізичні особи-підприємці та отримували на банківські рахунки кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за «дикоростучу продукцію, малину, сільськогосподарську продукцію, інше».

Під час допиту фізичні особи повідомили, що жодних товарно-матеріальних цінностей, у тому числі дикоростучої продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не реалізовували, коштами, які надходили на банківські рахунки не розпоряджалися та доступу до них не мали.

На думку детектива, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , маючи умисел, спрямований на внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, вчинив злочин за наступних обставин.

У серпні 2022 року (точний день та час досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_7 , перебуваючи за адресою АДРЕСА_2 отримала пропозицію від невстановленої досудовим розслідуванням особи на ім`я ОСОБА_8 щодо реєстрації на своє ім`я фізичну особу-підприємця за грошову винагороду в розмірі 6500 грн., тобто внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності.

Реалізуючи злочинний умисел, направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, ОСОБА_7 , попередньо отримавши вказівки про подальші дії від вищевказаної невстановленої особи, перебуваючи за адресою АДРЕСА_2 , використовуючи особистий мобільний телефон IPHONE 30.08.2022 о 16 год. 48 хв. зареєструвалася як користувач на електронному Порталі Дія.

Після цього ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, внесла неправдиві відомості до офіційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця.

З метою закінчення реалізації свого злочинного умислу, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця ОСОБА_7 за допомогою власного кваліфікованого електронного цифрового підпису, який видано АЦСК АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з серійним номером сертифікату 2B6C7DF9A3891DA1040000005519D200F4959903 в Єдиному державному вебпорталі електронних послуг створила процес «Автоматична реєстрація ФОП» №475660-30082022, який 30.08.2025 о 16 год 52 хв. набув статусу зареєстровано.

30.08.2022 на підставі поданих ОСОБА_7 вищевказаних документів проведено державну реєстрацію фізичної особи - підприємця ОСОБА_9 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ), про що внесені відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, номер запису 2010350000000195707.

Таким чином ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , підозрюється у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Крім цього, встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , маючи умисел, спрямований на внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, вчинив злочин за наступних обставин.

У серпні 2022 року (точний день та час досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_5 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , отримав пропозицію від невстановленої досудовим розслідуванням особи на ім`я ОСОБА_8 щодо реєстрації на своє ім`я фізичну особу-підприємця за грошову винагороду в розмірі 6500 грн., тобто внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації суб`єктів господарської діяльності.

Реалізуючи злочинний умисел, направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, ОСОБА_5 , попередньо отримавши вказівки про подальші дії від вищевказаної невстановленої особи, перебуваючи за адресою АДРЕСА_2 , використовуючи особистий мобільний телефон Meizu, 30.08.2022 о 16 год. 03 хв. зареєструвався як користувач на Порталі Дія.

Після цього ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, вніс неправдиві відомості до офіційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця.

З метою закінчення реалізації свого злочинного умислу, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 за допомогою власного кваліфікованого електронного цифрового підпису, який видано АЦСК АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з серійним номером сертифікату 2B6C7DF9A3891DA104000000A5DAD1007EEA9803 в Єдиному державному вебпорталі електронних послуг створив процес «Автоматична реєстрація ФОП» №4755593-30082022, який 30.08.2025 о 16 год 18 хв. набув статусу зареєстровано.

30.08.2022 на підставі поданих ОСОБА_5 вищевказаних документів проведено державну реєстрацію фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_4 ), про що внесені відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, номер запису 2010350060001195674.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

У вчиненні зазначеного злочину обґрунтовано підозрюється: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженка м. Житомир, українка, громадянка України, проживаюча за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судима.

У вчиненні зазначеного злочину обґрунтовано підозрюється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроджинець м. Житомир, українець, громадянин України, проживаючий за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимий.

За наявності достатніх підстав 30.06.2025 ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , повідомлено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

З метою встановлення фактичних обставин відображення у податковій звітності проведених операцій та отриманих доходів, необхідно вилучити документи які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 .

Детектив вважає, що необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 , а саме документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.06.2026, а саме: документів, що свідчать про придбання продукції, товарів, послуг, в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі походження, якість продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі, використанню) придбаної продукції, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, договори поворотної фінансової допомоги, договори безповоротної фінансової допомоги, договори про переведення боргу, договори безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки з постачальниками та покупцями, інформації та документів про експортно-імпортні операції, зокрема, митні декларації, акти огляду, рахунки, договори купівлі-продажу, контракти, видаткові накладні, сертифікати відповідності, договори про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, акти прийому-передачі, оскільки вказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Детективу судове засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя у даній ухвалі повністю не наводить зміст документів доданих до клопотання (доказів), оскільки він обмежений таємницею досудового розслідування згоду на розкриття якої слідчим, прокурором йому не надано.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження, крім того, відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України визначити строк дії ухвали необмеженим.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309, 562 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива - задовольнити.

Надати уповноваженим особам компетентних органів Республіки Польща на підставі запиту про міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні №72025102500000046 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю іх вилучення, які перербувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 по фінансово-господарським взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код Єдиного державного реєстру підприємств організацій установ 37960847), Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код Єдиного державного реєстру підприємств організацій установ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.06.2026, а саме: документів, що свідчать про придбання продукції, товарів, послуг, в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, документи підтверджуючі походження, якість продукції, документи по переміщенню (надходженню, видачі, використанню) придбаної продукції, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, договори поворотної фінансової допомоги, договори безповоротної фінансової допомоги, договори про переведення боргу, договори безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки з постачальниками та покупцями, інформації та документів про експортно-імпортні операції, зокрема, митні декларації, акти огляду, рахунки, договори купівлі-продажу, контракти, видаткові накладні, сертифікати відповідності, договори про надання послуг по декларуванню та митному оформленню товарів, акти прийому-передачі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34487/26-к

Примірник 2 - наданий детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1