Ухвала суду № 137854263, 30.06.2026, Садгірський районний суд м. Чернівців

САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ

Справа № 726/3269/25

Провадження №1-кс/726/425/26

Категорія

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2026 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання керівника відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025261050000010 від 01.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

за участю:

прокурора ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ :

30.06.2026 року керівник відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про арешт на майно, яке на праві власності належить підозрюваному ОСОБА_6 .

В обґрунтування заявленого клопотання детектив вказує, що службові особи ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» (код ЄДРПОУ 42723101), при здійсненні господарської діяльності по будівництву та продажу об`єкту житлового фонду та паркомісць ухилився від сплати єдиного податку в період з квітня 2019 року по вересень 2019 року у сумі 594 009,68 грн та податку на додану вартість в період з жовтня 2021 року по грудень 2023 року в сумі 10 647 959,00 грн, а всього на загальну суму 11 241 968,68 грн, що в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Відповідно до статуту Обслуговуючого кооперативу «Житлово-будівельний кооператив «Затишний квартал плюс» (код ЄДРПОУ 42723101), скорочена назва Кооперативу ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» затвердженого протоколом установчих зборів засновників від 25.12.2018 № 1 засновниками з місцем подальшої реєстрації та місцезнаходженням: Чернівецька область, місто Чернівці, вулиця Південно-Кільцева, 37.

27.12.2018 ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» зареєстрований Чернівецькою міською радою з присвоєнням номеру державної реєстрації 10381020000011880 та поставлений на податковий облік в ГУ ДПС у Чернівецькій області.

Відповідно до даних інформаційно-комунікаційної системи «Податковий блок» ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» з моменту поставлення на податковий облік по теперішній час не зареєстровано платником податку на додану вартість, однак перебуває на спрощеній системі оподаткування з 01.04.2019 року по даний час та є платником єдиного податку ІІІ групи за ставкою 5%.

Основним видом діяльності ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» від моменту реєстрації та до тепер є будiвництво житлових i нежитлових будiвель (КВЕД 41.20).

Відповідно до Протоколу №1 від 25.12.2018 установчих зборів ОК ЖБК «Затишний квартал плюс» - Головою даного Кооперативу обрано ОСОБА_6 .

Таким чином, ОСОБА_6 , як керівник ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» у жовтні 2019 року не здійснив реєстрацію Кооператива - платником податку на додану вартість та умисно ухилився від сплати податкових зобов`язань за період з жовтня 2021 по грудень 2023 року на суму 10479859 грн, за наступних обставин.

Так, ОСОБА_6 будучи керівником ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» та одним із його засновників, діючи від імені даного кооперативу уклав з його асоційованими членами договори пайової участі у будівництві та договори про сплату членських внесків,

Таким чином ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» отримано на розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) пайових внесків на суму 90 446 369,96 грн, з яких 87 114 619,96 грн це внески на оплату квартир та 3 331 750,00 грн внески на оплату паркомісць.

Фактично ж загальна вартість житлової нерухомості відповідно довідок про сплату внесків та актів приймання передачі, склала 89 100 356 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що будь-які розрахунки між замовником ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» та генпідрядною організацією ТОВ «Інстал Про» (код ЄДРПОУ 42336422) взагалі не проводились, при цьому згідно Сертифікату про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів № ІV 122210909102 від 14.09.2021 та № ІV 122220707868 від 12.07.2022 введено в експлуатацію дві черги багатоквартирних житлових будинків по АДРЕСА_1 та передано фізичним особам власникам у володіння 169 квартир загальною площею 10636,1 кв.м. на загальну вартість 89 100 356,00 грн, що фактично вказує на непричетність до вказаного процесу будівництва генпідрядника ТОВ «Інстал Про» (код ЄДРПОУ 42336422).

Втім, ОСОБА_6 маскуючи свої злочинні дії та усвідомлюючи, що ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» при здійсненні будівництва багатоквартирного житлового будинку по вул. І. Мазепи, 10-А в селі Чагор Чернівецької області є фактичним Замовником та Забудовником даної нерухомості, а також продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, спрямований на умисне ухилення від сплати сум єдиного податку та податку на додану вартість, після ведення об`єкта будівництва до експлуатації, уклав акти приймання-передачі нерухомого майна від імені ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс», з фізичними особи асоційованими членами кооперативу та з дати державної реєстрації нерухомого майна, здійснив першу передачу готового новозбудованого житла у власність покупця, тобто вчинив операцію з передачі права власності до першого власника у кількості 169 квартир та паркомісця.

Натомість, ОСОБА_6 з метою не настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати сум зобов`язань зі сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, уклав від імені ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» вище зазначені акти приймання-передачі нерухомого майна в адресу асоційованих членів починаючи із 15 вересня 2021 року по 29 грудня 2023 року, при цьому фактично операцію з передачі права власності до першого власника такого житла вчинив з моменту державної реєстрації.

А тому, ОСОБА_6 завершуючи реалізацію свого злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, виконуючи покладені на нього службові обов`язки керівника ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс», починаючи з вересня 2021 року по грудень 2023 року здійснивши перше постачання житла нерухомого майна асоційованим членам кооперативу (фізичним особам - власникам житла) у кількості 169 (ста шістдесяти дев`яти) квартир, загальна вартість яких складає 89 100 356 грн, а також з жовтня 2021 року по вересень 2023 року також здійснив перше постачання паркомісць, шляхом отримання коштів на банківські рахунки Кооператива відкриті в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) у сумі 840 500 грн, в порушення п.181.1 ст.181 ст185 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), з жовтня 2021 року не здійснив реєстрацію в контролюючому органі, як платник податку на додану вартість.

Таким чином, ОСОБА_6 усвідомлюючи протиправність своїх дій, що полягала в несплаті податків в особливо великих розмірах та не зареєструвавши ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» з жовтня 2021 року платком податку на додану вартість, здійснив з дати державної реєстрації передачу нерухомого майна асоційованим членам (фізичним особам - власникам) в період з вересня 2021 року по грудень 2023 року, на загальну суму 89 940 856, що призвело до умисного ухилення від сплати єдиного податку за ставкою 5% у сумі 250 000 грн та у подвійному розмірі ставок у сумі 344 009,68 грн, всього у розмірі 594009,68 грн під час перевищення встановлених лімітів у ІІІ кварталі 2019 року, а також не сплаті податку на додану вартість в період із жовтня 2021 року по грудень 2023 року на суму 10 647 959,00 грн.

29.06.2026 Голові ОК «ЖБК «Затишний квартал плюс» ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

З урахуванням вказаних обставин та з метою попередження незаконного відчуження майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування, зважаючи на те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і спів розмірним завданням кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне накладення арешту на нерухоме та рухоме майно підозрюваного ОСОБА_6 . Просить суд накласти арешт на майна, яке належить підозрюваному ОСОБА_6 .

Прокурор ОСОБА_7 в судовому засіданні просив суд задовольнити вказане клопотання та розглядати його без виклику особи, якій належить вказане майно, оскільки існують ризики відчуження майна підозрюваним ОСОБА_6 .

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що ТУ БЕБ у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025261050000010 від 01.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

29.06.2025 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за яке передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Відповідно до Інформації отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за підозрюваним ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстровано: машиномісце/паркомісце загальною площею 37,7 кв.м., яке розташовано за адресою: АДРЕСА_2 (дата державної реєстрації 08.11.2024, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 3041822173060); земельна ділянка за кадастровим номером 7310136300:13:002:0288, площа 0,0251 га (дата державної реєстрації 12.11.2020, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2219563673101); земельна ділянка за кадастровим номером 7321588800:02:011:0042, площа 0,289 га (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153451673215); земельна ділянка за кадастровим номером 7321588800:02:006:0079, площа 0,1102 га (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153429573215); земельна ділянка за кадастровим номером 7310136300:13:002:0287, площа 0,0749 га (дата державної реєстрації 01.07.2020, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2118712273101); житловий будинок загальною площею 99,4 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_3 (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153358073215); житловий будинок загальною площею 298,40 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_4 (дата державної реєстрації 14.09.2018, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1647589973101); житловий будинок з належними до нього будівлями та спорудами, загальною площею 135,00 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_4 (дата внесення запису 24.01.2012, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 30064667); 4-х рядний телятник, розташований за адресою: АДРЕСА_5 (реєстраційний номер майна 14099746, дата внесення запису 03.05.2006, у книзі №2 запис 344, сторінка 78);

Крім того, відповідно до інформації РСЦ ГСЦ МВС в Чернівецькій області за підозрюваним ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстровано: транспортний засіб «Tesla Model X», державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 ; транспортний засіб «Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI», державний номерний знак НОМЕР_4 , VIN НОМЕР_5 .

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, конфіскації майна як виду покарання.

Згідно до ст.170 ч. 5 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Відповідно до ст.172 ч.2 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи, що вказане майно не було тимчасово вилучене, вважаю можливим, відповідно до ст. 172 ч.2 КПК України, розглянути клопотання без повідомлення підозрюваного власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При розгляді клопотання встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити можливу конфіскацію майна за вчинення кримінального правопорушення, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

Приймаючи до уваги правову підставу для арешту майна тобто наявність обґрунтованої підозри, необхідність забезпечення ризиків реалізації майна підозрюваного, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для третіх осіб, вважаю доведеним наявність обґрунтованих підстав для арешту зазначеного у клопотанні майна, шляхом заборони відчуження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання керівник відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_8 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт, на майно підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який полягає у забороні відчуження та розпорядження майном, а саме на:

- машиномісце/паркомісце загальною площею 37,7 кв.м., яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 (дата державної реєстрації 08.11.2024, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 3041822173060);

- земельна ділянка за кадастровим номером 7310136300:13:002:0288, площа 0,0251 га (дата державної реєстрації 12.11.2020, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2219563673101);

- земельна ділянка за кадастровим номером 7321588800:02:011:0042, площа 0,289 га (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153451673215);

- земельна ділянка за кадастровим номером 7321588800:02:006:0079, площа 0,1102 га (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153429573215);

- земельна ділянка за кадастровим номером 7310136300:13:002:0287, площа 0,0749 га (дата державної реєстрації 01.07.2020, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2118712273101);

- житловий будинок загальною площею 99,4 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_3 (дата державної реєстрації 20.09.2023, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2153358073215);

- житловий будинок загальною площею 298,40 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_4 (дата державної реєстрації 14.09.2018, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 1647589973101);

- житловий будинок з належними до нього будівлями та спорудами, загальною площею 135,00 кв.м, розташований за адресою: АДРЕСА_4 (дата внесення запису 24.01.2012, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 30064667);

- 4-х рядний телятник, розташований за адресою: АДРЕСА_5 (реєстраційний номер майна 14099746, дата внесення запису 03.05.2006, у книзі №2 запис 344, сторінка 78);

- транспортний засіб «Tesla Model X», державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN НОМЕР_3 ;

- транспортний засіб «Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI», державний номерний знак НОМЕР_4 , VIN НОМЕР_5 .

Копії ухвал надати слідчому (детективу), для вручення уповноваженій особі, що вносить зміни до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, та зміни до речових прав на рухоме майно, а також іншим заінтересованим особам.

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали покласти на детектива.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддяОСОБА_1