Ухвала суду № 137851534, 30.06.2026, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6319/26

Провадження № 1-кс/202/4806/2026

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА

УХВАЛА

30 червня 2026 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42026040000000050 від 11.02.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

25 червня 2026 року слідчому судді Індустріального районного суду міста Дніпра надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 25 червня 2026 року.

Згідно з матеріалами клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що до відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов висновок аналітичного дослідження № 91/04-36-08-01-06/32062314 від 11.12.2025 про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2025 по 31.10.2025.

Так, за результатами складеного аналітичного дослідження встановлено: наявність в Електронній системі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відомостей щодо укладених за період 01.01.2025 - 31.10.2025 між Замовником - ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_2 ) та підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) Договорів підряду№27-07/2024 від 04.07.2024 року, №35-10/2024 від 22.10.2024 на надання послуг (виконання будівельно-монтажних робіт) на загальну суму 304 142 909,33 грн. (в т.ч. ПДВ 50 690 484,89 грн.). По даних Договорах, відповідно плану фінансування виконаних робіт протягом 2024 року передбачено виконання робіт на суму 182669 092 грн. (в т.ч. ПДВ - 30 444 848,67 грн.), протягом 2025 року - на суму 121 473 817,33 грн. (в т.ч. ПДВ - 20 245 636,22 грн.)

- фінансування таких робіт на загальну суму здійснюється частково за рахунок коштів спеціального фонду державного бюджету (кошти ЄІБ) та частково за рахунок коштів місцевого бюджету (покриття ДВ);

- одержання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на власні банківські рахунки НОМЕР_3 в (АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " МФО НОМЕР_4 ) та НОМЕР_5 (АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", МФО НОМЕР_6 ) протягом січня - жовтня 2025 року від ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за договорами № 27-07/2024 від 04.07.2024 року, №35-10/2024 від 22.10.2024 року грошові кошти на загальну суму 26 206 954,71 грн.

- не відображення у податкових зобов`язаннях з ПДВ (податкових декларацій з ПІДВ) реалізації послуг (будівельно-монтажних робіт) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у загальній сумі 99 005 461,51 грн. з урахуванням ПДВ (сум покриття ПДВ).

За результатами складеного аналітичного дослідження вбачається:

- порушення п.п. 185.1 ст.185, п.п. 187.7 ст.187 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов?язань з ПДВ за період 01.01.2025 - 31.10.2025 в розмірі 16 500 910 грн.;

- порушення п.п.134.1, п.134.1, ст. 134, ст. 135 кодексу України, в частині відсутності декларування доходів за 9 місяців 2025 року у загальній сумі 82 504 551,26 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в розмірі 14 850 819 грн.;

- внесення до офіційних документів (податкової звітності) неправдивих відомості, щодо проведених фінансово-господарських операцій за 2025 рік на загальну суму 99 005 461,51 грн.;

- проведення фінансових операцій у сумі 99 005 461,51 грн. може містити ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом згідно ст. 5 Закону України від № 361-IX: «...До легалізації (відмивання) доходів, фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом», що має бути доведено слідством.

З урахуванням викладеного, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та осіб причетних до його вчинення виникла необхідність у отриманні інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до акту документальної позапланової невиїзної перевірки відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині податку на прибуток та податку на додану вартість при відображенні в податковому обліку доходів та податкових зобов`язань за операціями з реалізації робіт та послуг, в тому числі операцій з отримання грошових (публічних) коштів за такі операції за період з 01.01.2025 по 31.10.2025.

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, натомість до матеріалів клопотання додала заяву, відповідно до якої просила здійснювати розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала та просила його задовольнити у повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явилася, натомість через систему «Електронний суд» подано клопотання, відповідно до якого просила розгляд клопотання здійснювати без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 та відмовити у задоволені клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження і встановлення осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, необхідний доступ до інформації та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), розташованого за адресою:АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026 року, також прокурору Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 , та/або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026 року, тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій у паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), розташованого за адресою:АДРЕСА_1 , а саме до: акту документальної позапланової невиїзної перевірки за 2025 рік відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині податку на прибуток та податку на додану вартість при відображенні в податковому обліку доходів та податкових зобов`язань за операціями з реалізації робіт та послуг, в тому числі операцій з отримання грошових (публічних) коштів за такі операції за період з 01.01.2025 по 31.10.2025, податкових повідомлень-рішень, які винесені на підставі вказаного акту та інші додатки до акту, документів на підставі яких складено акт; звітності форми 1-ДФ з розкриттям анкетних відомостей працівників, податкових накладних та реєстру податкових накладних вказаного суб`єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг), матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, в тому числі направлених запитів ДПС про надання інформації та документальних підтверджень, відкритих банківських рахунків, відомостей щодо сплати податкових платежів та наявної заборгованості.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 30 липня 2026 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1