Ухвала суду № 137755149, 22.06.2026, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/7550/26

Номер провадження:1-кс/521/2861/26

УХВАЛА

22 червня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання детектива підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 про арешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025161020000041 від 21.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання детектива, до що службові особи ТОВ «Н-КЕЙС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП», ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» у період 2024-2025 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 214 464 985 грн, шляхом проведення безтоварних операцій з пов`язаними суб`єктами господарювання та реалізацією накопичених залишків товарів поза фіскальним контролем, у тому числі з використанням реквізитів підконтрольних ФОП.

Так, управлінням оперативного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України досліджено фінансово-господарську діяльність ТОВ «Н-КЕЙС».

Встановлено, що службові особи ТОВ «Н-КЕЙС» використовують у своїй фінансово-господарській діяльності групу підконтрольних підприємств із ознаками «технічних транзитерів» та «технічних імпортерів». При цьому реалізація товарів здійснюється через власні торгові точки та шоуруми у містах Києві, Одесі та Львові, з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців, серед яких ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 .

Так, встановлено підконтрольну групу підприємств, які мають спільні ознаки пов`язаності (спільні адреси складських та офісних приміщень, спільні поштові скриньки, IP-адреси, номери телефонів, засновників та керівників), які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю електротоварами та мобільними аксесуарами на території України. Учасниками групи є наступні підприємства: ТОВ «Н-КЕЙС» (код ЄДРПОУ 43163720), ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» (код ЄДРПОУ 45620604), ТОВ «ДІЕЛТІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 45401305), ТОВ «ПОСЕЙДОН ВЕЙ» (код ЄДРПОУ 45620494), ТОВ «СЕЙФ-ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45280362), ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС» (код ЄДРПОУ 45301523), ТОВ «ГРІН ТЕХНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ 43748952), ТОВ «ОДІССЕЙ ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 44964028), ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45696924) та ТОВ «ПРОФІ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 45463225).

При цьому, податковий кредит ТОВ «Н-КЕЙС» сформовано за рахунок декларування операцій з придбання ТМЦ у залучених до даної схеми з ухилення від сплати податків пов`язаних та підконтрольних підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» та ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД», які мають єдиного нерезидента-постачальника BE FIRST COMPANY LIMITED.

ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС» сформовано податковий кредит за рахунок декларування операцій з придбання товарів на загальну суму 154 045 360 грн, сума ПДВ 25 649 441 грн у наступних контрагентів-постачальників: ТОВ «СЕЙФ-ІМПОРТ», ТОВ «ПОСЕЙДОН ВЕЙ», ТОВ «ГРІН ТЕХНОЛОДЖІ», ТОВ «ОДІССЕЙ ЕКСПРЕС» та ТОВ «ДІЕЛТІ КОМПАНІ».

ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» сформовано податковий кредит за рахунок декларування операцій з придбання товарів з номенклатурою «захисна гідрогелева плівка, акумуляторні батарейки, автомобільний органайзер, чохол, кабель зарядний, окуляри, бездротова ігрова гарнітура, смарт годинник, вироби для захисту портативних приладів зі скла, хаб/перехідник, автотримач та інші» на загальну суму 98 981 459 грн, сума ПДВ 16 480 800 грн у наступних контрагентів-постачальників: ТОВ «ПОСЕЙДОН ВЕЙ», ТОВ «СЕЙФ-ІМПОРТ», ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ГРІН ТЕХНОЛОДЖІ».

ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» має ознаки «технічного транзитера» податковий кредит якого сформовано за рахунок декларування операцій з придбання товарів з номенклатурою «мережевий зарядний пристрій, бездротові навушники, захисна гідрогелева плівка, портативна батарея, кабель для заряджання смартфона, настільна лед лампа, окуляри, смарт годинник, чохол, органайзер, захисне скло, хаб/перехідник та інші» на загальну суму 52 678 966 грн, сума ПДВ 8 750 370 грн у єдиного контрагента-постачальника ТОВ «ПРОФІ ШИППІНГ».

За результатами співставлення обсягів придбання та обсягів реалізації товарів, які було описано вище, встановлено, що ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» та ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» здійснюють маніпулювання вартісними та кількісними показниками податкової звітності, шляхом безпідставного формування аномальної націнки на реалізовані категорії товарів (тобто обсяг придбання товарів за кодом УКТЗЕД = обсягу реалізованих товарів за кодом УКТЗЕД натомість, кількість придбаних товарів за номенклатурою перевищує кількість реалізованих товарів за номенклатурою).

Також, за результатами співставлення обсягів придбання товарів до обсягів їх реалізації за кодом УКТЗЕД встановлено наявність залишків таких товарів на «умовному складі» підприємств, а саме: у ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» рахуються залишки 4 447 023 шт.; у ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС» рахуються залишки 8 117 862 шт.; у ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» рахуються залишки 2 815 898 шт.

Прямим та/або кінцевим контрагентом-покупцем товарів у суб`єктів ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» та ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» є ТОВ «Н-КЕЙС».

Ймовірно ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП» та ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» здійснили реалізацію у період з 2024 по теперішній час на загальну суму 2 323 545 070,64 грн, сума ПДВ 464 709 014,13 грн товарів (у розрахунку за середньою ринковою ціною), які рахуються на «умовному складі» підприємств згідно з ЄРПН.

Отже, штучно коригуючи обсяги придбання та обсяги реалізації товарів, службові особи ТОВ «Н-КЕЙС» використовуючи групу підконтрольних підприємств, приховують реальні обсяги реалізованих товарів поза фіскальним контролем з метою заниження бази оподаткування.

Зокрема, встановлено, приміщення які використовуються у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Н-КЕЙС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП», ТОВ «ДІЕЛТІ КОМПАНІ», ТОВ «ПОСЕЙДОН ВЕЙ», ТОВ «СЕЙФ-ІМПОРТ», ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ГРІН ТЕХНОЛОДЖІ», ТОВ «ОДІССЕЙ ЕКСПРЕС», ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» та ТОВ «ПРОФІ ШИППІНГ», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та відносяться до обставин, що підлягають доказуванню по кримінальному провадженню, місцем розташування приміщень, які використовуються у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Н-КЕЙС», ТОВ «ЕНІВЕЙ ГРУП», ТОВ «ДІЕЛТІ КОМПАНІ», ТОВ «ПОСЕЙДОН ВЕЙ», ТОВ «СЕЙФ-ІМПОРТ», ТОВ «ЕЛІТ ПАРТНЕРС», ТОВ «ГРІН ТЕХНОЛОДЖІ», ТОВ «ОДІССЕЙ ЕКСПРЕС», ТОВ «СПЕШЛ ТРЕЙД» та ТОВ «ПРОФІ ШИППІНГ», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , у період часу з з 12 год. 01 хв. до 20 год. 38 хв. 09.06.2026 проведено обшук на підставі ухвали Хаджибейського районного суду м. Одеси від 04.06.2026, за результатами проведення якого виявлено та вилучено речі, документи та технічні засоби, які попередньо оглянуто та визнано речовими доказами, а саме:

- мобільний телефон марки iPhone 15 Pro, чорного кольору, що належить ОСОБА_9 (з паролем доступу 789456), серійний номер КР2Т14СLQJ з сім картою без паролю захисту (перелічене в п.1 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 1);

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом н корпусі ФОП ОСОБА_10 , НОМЕР_1 та з написом на корпусі ФОП ОСОБА_11 НОМЕР_2 , серійний номер Imei - НОМЕР_3 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ОСОБА_12 , НОМЕР_4 та з написом на корпусі ФОП ОСОБА_13 , серійний номер НОМЕР_5 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_14 , НОМЕР_6 (9355), та з написом на корпусі Инвест Шиипинг 990714134, серійний номер НОМЕР_7 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_15 НОМЕР_8 , з написом на корпусі ОСОБА_16 НОМЕР_9 , серійний номер НОМЕР_10 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_15 НОМЕР_8 , з написом на корпусі ОСОБА_16 НОМЕР_9 , серійний номер НОМЕР_10 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_17 НОМЕР_11 , з написом на корпусі ФОП ОСОБА_18 НОМЕР_12 (1951), серійний номер НОМЕР_13 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A51, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_19 1752 ( НОМЕР_14 ), серійний номер НОМЕР_15 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A51, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_20 ( НОМЕР_16 ), та з написом на корпусі ФОП ОСОБА_21 НОМЕР_17 серійний номер НОМЕР_18 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A31, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_22 НОМЕР_19 , з написом на корпусі ФОП ОСОБА_23 НОМЕР_20 (1951), серійний номер НОМЕР_13 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A51, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_24 ( НОМЕР_21 ), серійний номер НОМЕР_22 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A51, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_25 ( НОМЕР_23 ), та знаписом на корпусі ОСОБА_26 НОМЕР_24 серійний номер НОМЕР_25 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A51, синього кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_27 ( НОМЕР_26 ), та ФОП ОСОБА_28 ( НОМЕР_27 ), серійний номер НОМЕР_28 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A5 2020, синього кольору, з написом на корпусі ОСОБА_29 ( НОМЕР_29 ), та ФОП ОСОБА_30 НОМЕР_30 , Imei НОМЕР_31 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки ZTE Blade A5 2020, чорного кольору, з написом на корпусі ТОВ Скай Саплай ( НОМЕР_32 ), та Провктив Консалт НОМЕР_33 , Imei НОМЕР_34 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки alcatel v3EA5, зеленого кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_31 ( НОМЕР_35 ), та Профи Шиппинг НОМЕР_36 , Imei НОМЕР_37 з сім картою без паролю захисту;

- мобільний телефон марки MIUI Global 12.5.3, чорного кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_32 НОМЕР_38 , ФОП ОСОБА_33 ( НОМЕР_39 ), Imei НОМЕР_40 з сім картою без паролю захисту.

- мобільний телефон марки Redmi 2209116AG, сірого кольору, з написом на корпусі Н-Кейс 0637459336 серійний номер: НОМЕР_41 .

- мобільний телефон марки Moto e14 сірого кольору, з написом на корпусі ОСОБА_34 НОМЕР_42 , та ФОП ОСОБА_35 НОМЕР_43 , серійний номер ZYKD6P3T , з сім картою без паролю захисту.

- мобільний телефон марки Moto e14 сірого кольору, з написом на корпусі ОСОБА_34 НОМЕР_42 , та ФОП ОСОБА_35 НОМЕР_43 , серійний номер ZYKD6P3T , з сім картою без паролю захисту.

- мобільний телефон марки Moto e14 сірого кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_36 НОМЕР_44 , та ФОП ОСОБА_37

- мобільний телефон марки Moto e14 сірого кольору, з написом на корпусі ФОП ОСОБА_38 , та ТОВ "Самит Про" 0934877404.(перелічене в п.2-22 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 2);

- ноутбук марки Asus X712F сірого кольору, з написом на корпусі 180, серійний номер 12МL7N0CV07W19728D, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Asus 1704Z сірого кольору, з написом на корпусі 300, серійний номер R9N0CV04A074369, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.23-24 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 3);

- ноутбук марки Asus 1704V чорного кольору, з написом на корпусі 345, серійний номер S3NOCV02N85210E, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Asus 1703Z чорного кольору, з написом на корпусі 343, серійний номер 12MRANOCX04480443D, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.25-26 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 4);

- ноутбук марки Asus 1704V чорного кольору, з написом на корпусі 284, серійний номер R8NOCV18R27434F, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Lenovo чорного кольору, з написом на корпусі 272, серійний номер відсутній на корпусі, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.27-28 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 5);

- ноутбук марки Asus M1702Q чорного кольору, з написом на корпусі 265, серійний номер R1NOCVOOF107016, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Asus 1704V сірого кольору, з написом на корпусі 289, серійний номер R8NOCV02F430319, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.29-30 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 6);

- ноутбук марки Lenovo V340-17IWL чорного кольору, з написом на корпусі 175, серійний номер 2001000444335, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук ( ОСОБА_9 ) марки Lenovo з написом на корпусі 227, серійний номер відсутній на корпусі, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього

- ноутбук марки Asus X712F сірого кольору, з написом на корпусі 169, серійний номер 12МL7N0CV07W268284, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.31-33 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 7);Так в приміщенні яке використовує адвокат ОСОБА_4 за адресою м. Одеса вул. Базарна 5/3 приміщення 2-Н., виявлено та вилучено майно яке перелічено в п.34-36, а саме:

- ноутбук марки Asus К1703Z сірого кольору, з написом на корпусі 338, серійний номер 12MRANOCX04480343D, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Asus M1702QA-AU085 синього кольору, з написом на корпусі артикул 43157, серійний номер 2СDD, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього;

- ноутбук марки Lenovo з написом на корпусі 274, серійний номер відсутній на корпусі, який заблоковано, пароль доступу не надано, та зарядний пристрій до нього (перелічене в п.34-36 опечатано та поміщено до сейф - пакету якому надано номер 8);

Папка сірого кольору з написом «ТОВ Н-Кейс постачальники листопад 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 581 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 09.02.2026», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 605 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 23.12.2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 568 арк.;

Папка чорного кольору з написом «ТОВ ПРОФІ ШИПІНГ Імпорт 3ч. 2026», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 521 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 02.03.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 434 арк.(перелічене в п.37-41 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 9);

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 08.09.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 486 арк.;

Папка чорного кольору з написом «ТОВ ПРОФІ ШИПІНГ Імпорт 4ч. 2026», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 106 арк.;

Папка чорного кольору з написом «ТОВ ПРОФІ ШИПІНГ Імпорт 1ч.», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 630 арк.;

Папка синього кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники грудень 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 423 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 11.08.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 520 арк.; .(перелічене в п.42-46 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 10);

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники 2пол серпень 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 537 арк.;

Папка зеленого кольору з написом «Акти звірки липень 2024», в якій містяться акти звірки та оборотно-сальдові відомості на 475 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 6ч. 2026», в якій містяться рахунки, контракти, додаткові угоди до контрактів, вантажно-митні декларації із додатками на 25 арк.;

Папка синього кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 16.06.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 558 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 4ч. 2025», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 541 арк. (перелічене в п.47-51 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 11);

Папка червоного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 01.01.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 288 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники липень 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 557 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 03.02.2025», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 657 арк.;

Папка сірого кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 01.04.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 427 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 20.04.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 596 арк. .(перелічене в п.52-56 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 12);

Папка сірого кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 27.10.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 593 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 1ч. 2024р.», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 681 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники 2 половина вересня 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 650 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 14.07.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 633 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС поставщики 2 пол. апреля 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 596 арк. .(перелічене в п.57-61 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 13);

Папка синього кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 24.11.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 497 арк.;

Папка синього кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 15.12.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 386 арк.;

Папка сірого кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 18.05.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 402 арк.;

Папка сірого кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 06.10.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 649 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС товаро-транспортні накладні 2026р.», в якій містяться товаро-транспортні накладні на 307 арк. .(перелічене в п.62-66 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 14);

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС 2 пол. янв. 2024 поставщики», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 612 арк.;

Папка сірого кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 26.01.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 410 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 14.04.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 549 арк.;

Папка блакитного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 02.05.2026р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 494 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 12.05.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 683 арк. .(перелічене в п.67-71 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 15);

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 3ч. 2025», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 686 арк.;

Папка блакитного кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 5ч. 2025», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 581 арк.;

Папка чорного кольору з написом «ТОВ ПРОФІ ШИППІНГ Імпорт 2ч. 2025», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 586 арк.;

Папка блакитного кольору з написом «ТОВ Н-КЕЙС Покупці лютий 16.02.2026-28.02.2026», в якій містяться видаткові накладні, експрес-накладні на 359 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ Н-КЕЙС Покупці березень 16.03.2026-30.03.2026», в якій містяться видаткові накладні, експрес-накладні на 353 арк. .(перелічене в п.72-76 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 16);

Папка червоного кольору з написом «ТОВ Н-КЕЙС Покупці серпень 2024», в якій містяться видаткові накладні, експрес-накладні, товаро-транспортні накладні на 385 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Покупатели 2024», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 458 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Імпорт 2ч. 2024», в якій містяться вантажно-митні декларації із додатками на 578 арк.;

Папка сірого кольору з написом «ТОВ Н-КЕЙС Покупці квітень 01.04.2026-15.04.2026», в якій містяться видаткові накладні, експрес-накладні, товаро-транспортні накладні на 476 арк.;

Папка чорного кольору з написом «ТОВ ПОСЕЙДОН ВЕЙ Покупці 01.2025», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 462 арк. .(перелічене в п.77-81 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 17);

Папка синього кольору з написом «ТОВ Н-КЕЙС Покупці жовтень 01.10.2025-15.10.2025», в якій містяться видаткові накладні, експрес-накладні на 83 арк.;

Папка зеленого кольору без напису в якій містяться накази про прийняття на роботу, штатний розпис, накази про надання відпустки, список працівників органзації, виписка з ЄДР ТОВ «Н-КЕЙС» на 57 арк.;

Папка чорного кольору з написом «Н-КЕЙС постачальники з 10.03.2025р.», в якій містяться видаткові накладні, товаро-транспортні накладні на 554 арк. .(перелічене в п.82-84 опечатано та поміщено до картонної коробки якій надано номер 18);

10.06.2026, детективом з дотриманням вимог ст. 110 КПК України прийнято рішення про визнання вищевказаних речей речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки вони містять інформацію щодо обставин вчиненого кримінального правопорушення, в тому числі і пов`язаного з реалізацією ТМЦ (мобільних аксесуарів) через підконтрольних фізичних осіб підприємців та інших пов`язаних суб`єктів господарювання.

У технічних засобах, містяться відомості щодо здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ «Н-КЕЙС» (код ЄДРПОУ 43163720), підконтрольних фізичних осіб-підприємців та інших пов`язаних суб`єктів господарювання, зокрема, реєстраційні справи підприємств, первинні фінансово-господарські документи, угоди, контракти, накладні, довіреності, виписки банків, інформація про обсяги отриманих грошових коштів підприємствами з реалізації послуг, а також інші дані, які характеризують обставини здійснення господарської діяльності.

Вилучені чорнові записи та первинні документи фінансово господарської діяльності містять відомості щодо протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Н-КЕЙС» (код ЄДРПОУ 43163720) та пов`язаних осіб, яка полягає у реалізації продуктів харчування через підконтрольних фізичних осіб підприємців вказаних вище та інших пов`язаних суб`єктів господарювання.

На підставі викладеного, вилучені в ході обшуку 09.06.2026 первинні документи фінансово господарської діяльності та чорнові записи, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, являються знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, інші виявлені речі та документи містять відомості, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Інших джерел отримання вищезазначеної інформації, яка може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, крім як з вилучених в ході обшуку речей та документів, отримати не надається за можливе, оскільки службові особи ТОВ «Н-КЕЙС» (код ЄДРПОУ 43163720), та інші пов`язані суб`єкти господарювання відображають недостовірні відомості фінансово-господарських операцій в податковій звітності.

Таким чином, вилучені речі, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, набуті кримінально протиправним шляхом.

Власником вилученого майна, що перелічене у п.п.1-84 є ТОВ «Н-КЕЙС» (код ЄДРПОУ 43163720), представниками якого являються головний бухгалтер ОСОБА_9 (тел. НОМЕР_45 ), адвокат ОСОБА_39 (тел. НОМЕР_46 ), адвокат ОСОБА_40 (тел. НОМЕР_47 ), адвокат ОСОБА_4 (тел. НОМЕР_48 ).

Прокурор у судовому засіданні подане детективом клопотання не підтримав, та повідомив суд, що наразі відсутня необхідність у накладанні арешту на майно.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечувала проти задоволення клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, вислухавши думку учасників судового засідання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 131 КПК України встановлено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, передбачений п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, який застосовується на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 статті 170 КПК України, встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Пункт 2 ч. 2 ст. 173 КПК України закріплює, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу).

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати (серед іншого) правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Відповідно до положень Кримінального процесуального кодексу України саме на сторону обвинувачення покладається обов`язок доведення наявності правових підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі арешту майна. За відсутності підтримки клопотання прокурором та з огляду на повідомлені ним обставини про відсутність подальшої необхідності у застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не вбачає достатніх правових підстав для накладення арешту на майно.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя прийшов до висновку, оскільки сторона обвинувачення фактично не наполягає на застосуванні арешту майна та не доводить існування обставин, передбачених статтею 170 КПК України, які б обумовлювали необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, клопотання детектива задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 167, 168, 170-175, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання клопотання детектива підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 про арешт майна в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025161020000041 від 21.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_41