Ухвала суду № 137719516, 26.06.2026, Шевченківський районний суд м. Львова

Справа № 466/5177/26

Провадження № 1-кс/466/1744/26

У Х В А Л А

26 червня 2026 року м. Львів

Слідча суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП №1 ЛРУП №1 ГУНП у Львівській області лейтенанта поліції ОСОБА_6 , яке погоджене прокурором Галицької окружної прокуратури м. Львова ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні яке зареєстровано у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12025141380001159 від 09.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 190, ч. ч. 4,5 ст. 191, ч. ч. 1,3 ст. 362 КК України, про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженці міста Львів Львівської області, громадянці України, українці, що має на утриманні трьох неповнолітніх дітей, працює бухгалтером у ТОВ`МКС Фасад» , що зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимій,

в с т а н о в и л а :

26.06.2026, слідчий СВ ВП №1 ЛРУП №1 ГУНП у Львівській області лейтенант поліції ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Галицької окружної прокуратури м. Львова ОСОБА_3 , у якому просить застосувати запобіжний захід у вигляді домашнього арешту підозрюваній ОСОБА_4 . Зазначає , що матеріалами кримінального провадження встановлено наступне. Згідно трудового договору від 01.02.2023 №2, ОСОБА_4 прийнята на роботу до ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» на посаду головного бухгалтера, безстроково. ОСОБА_4 , 09.05.2023, більш точний час органом досудового розслідування не встановлено, перебуваючи за адресою: місто Львів, вулиця Весняна, буд. 13, квартира №2 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, виконуючи посадові обов`язки головного бухгалтера ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» була наділена доступом до інформаційно-комунікаційної (автоматизованої) системи надавача платіжних послуг АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) - системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS»), а відтак володіла засобами для ініціювання та проведення платіжних операцій з поточного рахунку вказаного Товариства - UA673253650000000260030012306.

Водночас, ОСОБА_4 , достеменно знаючи, що відповідно до Закону України «Про платіжні послуги» та «Інструкції про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг», затвердженої Постановою Правління НБУ від 29.07.2022 №163, надавач платіжних послуг виконує платіжні операції за унікальними ідентифікаторами (номером рахунку IBAN та кодом ЄДРПОУ) і не здійснює перевірки відповідності текстового найменування отримувача його цифровим реквізитам, вирішила використати вказаний алгоритм роботи автоматизованої системи з корисливих мотивів.

Реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АТ «Райффайзен Банк» ТОВ «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609) - НОМЕР_1 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» - «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», при формуванні та підписанні електронної платіжної інструкції №304 від 09.05.2023, на підставі якої банком було успішно виконано відповідну платіжну операцію та безпідставно перераховано кошти Товариства.

У подальшому, ОСОБА_4 , у період з 10.05.2023 по 13.03.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, користуючись наданими їй засобами доступу до банківського рахунку ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» НОМЕР_2 за допомогою інформаційно-комунікаційної (автоматизованої) системи АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) - системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS»)», продовжила реалізацію свого протиправного умислу за наступних обставин.

З метою приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АТ «Райффайзен Банк» ТОВ «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609) - НОМЕР_1 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» - «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», при формуванні та підписанні 173 (ста сімдесяти чотирьох) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

Також, згідно трудового договору від 02.10.2024 №2, ОСОБА_4 прийнята на роботу до ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» на посаду бухгалтера (код професії 1231), безстроково.

Так, ОСОБА_4 , у період з 23.10.2024 по 05.05.2025, перебуваючи за адресою: місто Львів, вулиця Весняна, буд. 13, квартира №2 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, виконуючи посадові обов`язки бухгалтера ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» була наділена доступом до інформаційно-комунікаційної (автоматизованої) системи надавача платіжних послуг АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) - системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS»), а відтак володіла засобами для ініціювання та проведення платіжних операцій з поточного рахунку вказаного Товариства - UA533253650000026007011911027.

Реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АТ «Райффайзен Банк» ТОВ «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609) - НОМЕР_1 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» - «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», при формуванні та підписанні 50 (п`ятдесяти) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

Окрім цього, з метою приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АБ «УКРГАЗБАНК» ТзОВ «ОЛ-транс сервіс» (ЄДРПОУ 43215642) - НОМЕР_3 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» - «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТзОВ «ОЛ-транс сервіс», при формуванні та підписанні 7 (семи) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

Наказом директора ТОВ «Ол-Транс Сервіс» від 11.09.2023 № 33 на підставі заяви ОСОБА_4 , останню прийнято на посаду бухгалтера Товариства (код професії 1231) з 12.09.2023.

Окрім цього, ОСОБА_4 , у період з 30.10.2023 по 02.05.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, виконуючи посадові обов`язки бухгалтера ТзОВ «Ол-Транс Сервіс» була наділена доступом до інформаційно-комунікаційної (автоматизованої) системи надавача платіжних послуг АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) - системи дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7», а відтак володіла засобами для ініціювання та проведення платіжних операцій з поточного рахунку вказаного Товариства - НОМЕР_3 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АТ «Райффайзен Банк» ТОВ «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609) - НОМЕР_1 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ОЛ-Транс Сервіс» - системі дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», при формуванні та підписанні 293 (двохсот дев`яносто трьох) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

Окрім цього, ОСОБА_4 , у період з 03.06.2025 по 08.10.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, користуючись доступом до банківського рахунку ТОВ «ОЛ-Транс Сервіс» НОМЕР_3 за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7» продовжила реалізацію свого протиправного умислу за наступних обставин.

З метою приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на власний банківський рахунок в АТ "ПУМБ" (МФО 334851) НОМЕР_4 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ОЛ-Транс Сервіс» - системі дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7», що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням власних, дійсних номера рахунку IBAN та коду індивідуального податкового номера, при формуванні та підписанні 98 (дев`яноста восьми) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

Окрім цього, ОСОБА_4 , у період з 21.07.2025 по 04.08.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, на усних договірних засадах із директором ТзОВ «ДВТ Ворк» була наділена доступом до інформаційно-комунікаційної (автоматизованої) системи надавача платіжних послуг АТ «Райффайзен Бізнес Онлайн» (МФО 300335) - системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн»), а відтак володіла засобами для ініціювання та проведення платіжних операцій з поточного рахунку вказаного Товариства - UA303808050000000026008636474.

Реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на приховання фактів безпідставного перерахунку грошових коштів на підконтрольний їй рахунок АБ «Укргазбанк» ТзОВ «ОЛ-транс сервіс» (ЄДРПОУ 43215642) НОМЕР_3 , ОСОБА_4 , діючи всупереч встановленому порядку визначеному Законом України «Про платіжні послуги» та Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» умисно здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованій системі надавача платіжних послуг платника ТзОВ «ОЛ-Транс Сервіс» - дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн»), що виразилося у систематичному внесенні недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», при формуванні та підписанні 4 (чотирьох) електронних платіжних інструкцій, на підставі яких банком було успішно виконано відповідні платіжні операції та безпідставно перераховано кошти Товариства.

З 01.02.2023 ОСОБА_4 приступила до виконання трудових обов`язків у ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 43349704) на посаді головного бухгалтера, а відтак, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та виконувала адміністративно-господарські функції, пов`язані з розпорядженням грошовими коштами організації через надання їй засобів доступу до банківського рахунку вказаної організації - НОМЕР_2 відкритого у АТ «КРЕДОБАНК» та повноваженнями на здійснення платіжних операцій.

Також, ОСОБА_4 визначено наступні, серед інших посадові обов`язки: Вести бухгалтерський облік та облікові операції на підприємстві; Дотримуватися нормативних та законодавчих актів при оформленні факту продажу ТМЦ; Вчасно та достовірно звітувати керівнику підприємства про результати господарської діяльності та обліку; Виконувати свої трудові обов`язки відповідно до цього Договору, посадових інструкцій, а також чинного законодавства України.

У випадку невиконання або неналежного виконання обов`язків, передбачених Договором, ОСОБА_4 несе вiдповiдальнiсть вiдповiдно до чинного законодавства.

Так, ОСОБА_4 , у період з 09.05.2023 по 13.03.2025, перебуваючи за адресою: місто Львів, вулиця Весняна, буд. 13, квартира №2 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, за допомогою системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), використала свої службові повноваження всупереч інтересам служби з метою власного протиправного збагачення за наступних обставин.

У зазначений період діяльності, ОСОБА_4 також надавала послуги бухгалтера Товариству з обмеженою відповідальністю «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609), а відтак наділена доступом до банківського рахунку вказаної організації - НОМЕР_1 , відкритого АТ «Райффайзен Банк» (МФО 300335), завдяки чому, шляхом внесення недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», сформувала та підписала за допомогою відповідного програмного забезпечення 174 (сто сімдесят чотири) платіжні інструкції, на підставі яких надавачем платіжних послуг успішно виконано платіжні операції та перераховано кошти потерпілої юридичної особи ТзОВ «ЦЕНТУР-УКРАЇНА» у розмірі 495 389 гривень 56 копійок на вищевказаний банківський рахунок ТОВ «ДВТ Ворк».

У подальшому ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк», за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом формування платіжних інструкцій із завідомо недостовірними відомостями, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк» на особисті банківські рахунки: НОМЕР_5 та НОМЕР_6 в АТ КБ «ПриватБанк», НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ», НОМЕР_7 в АТ «Райффайзен Банк» та НОМЕР_8 в АТ «СЕНС БАНК» грошові кошти у розмірі 495 389 гривень 56 копійок.

Вищенаведеними діями ОСОБА_4 , ТзОВ «ЦЕНТУР- УКРАЇНА» заподіяно матеріальну шкоду у загальному розмірі 495 389 гривень 56 копійок.

Окрім цього, 02.10.2024 ОСОБА_4 приступила до виконання трудових обов`язків у ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 45541402) на посаді бухгалтера, а відтак, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та виконувала адміністративно-господарські функції, пов`язані з розпорядженням грошовими коштами організації через надання їй засобів доступу до банківського рахунку вказаної організації НОМЕР_9 відкритого у АТ «КРЕДОБАНК» та повноваженнями на здійснення платіжних операцій.

Також, ОСОБА_4 визначено наступні, серед інших посадові обов`язки: Вести бухгалтерський облік та облікові операції на підприємстві; Дотримуватися нормативних та законодавчих актів при оформленні факту продажу ТМЦ; Вчасно та достовірно звітувати керівнику підприємства про результати господарської діяльності та обліку; Виконувати свої трудові обов`язки відповідно до цього Договору, посадових інструкцій, а також чинного законодавства України;

У випадку невиконання або неналежного виконання обов`язків, передбачених Договором, ОСОБА_4 несе вiдповiдальнiсть вiдповiдно до чинного законодавства.

Так, у період з 23.10.2024 по 25.08.2025, перебуваючи за адресою: місто Львів, вулиця Весняна, буд. 13, квартира №2 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, за допомогою системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Інтернет-Банк («IFOBS») АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), ОСОБА_4 використала свої службові повноваження всупереч інтересам служби з метою власного протиправного збагачення за наступних обставин.

У зазначений період діяльності, ОСОБА_4 також надавала послуги бухгалтера Товариству з обмеженою відповідальністю «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ - 42833609), у зв`язку із чим була наділена доступом до банківського рахунку вказаної організації - НОМЕР_1 , відкритого АТ «Райффайзен Банк» (МФО 300335), а також перебувала на посаді бухгалтера ТзОВ «ОЛ-транс сервіс» (ЄДРПОУ 43215642) де також була наділена доступом до банківського рахунку організації - НОМЕР_3 відкритого у АБ «Укргазбанк».

Завдяки цьому, шляхом внесення недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номерів рахунків IBAN та кодів ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк» та ТзОВ «ОЛ-транс сервіс» сформувала та підписала за допомогою відповідного програмного забезпечення 57 (п`ятдесят) платіжних інструкцій, на підставі яких надавачем платіжних послуг успішно виконано платіжні операції та перераховано кошти потерпілої юридичної особи ТзОВ «ЦЕНТУР-МАРКЕТ» у розмірі 106 433 гривень на вищевказані банківський рахунок ТОВ «ДВТ Ворк» та 19 547 гривень на банківський рахунок ТзОВ «ОЛ-транс сервіс».

У подальшому ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк», за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом формування платіжних інструкцій із завідомо недостовірними відомостями, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк» на особисті банківські рахунки: НОМЕР_6 в АТ КБ «ПриватБанк», НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ» грошові кошти у розмірі 106 433 гривень.

Також, ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТзОВ «ОЛ-транс сервіс» за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7» АБ «Укргазбанк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом формування платіжних інструкцій із завідомо недостовірними відомостями, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» на особистий банківський рахунок НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ» грошові кошти у розмірі 19 547 гривень.

Вищенаведеними діями ОСОБА_4 , ТзОВ «ЦЕНТУР- МАРКЕТ» заподіяно матеріальну шкоду у загальному розмірі 125 980 гривень.

З 11.09.2023 ОСОБА_4 приступила до виконання трудових обов`язків у ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» (ЄДРПОУ 43215642) на посаді бухгалтера, а відтак, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та виконувала адміністративно-господарські функції, пов`язані з розпорядженням грошовими коштами організації через надання їй засобів доступу до банківського рахунку вказаної організації - НОМЕР_3 відкритого у АБ «Укргазбанк» та повноваженнями на здійснення платіжних операцій.

Згідно посадових обов`язків, ОСОБА_4 , зобов`язана: Забезпечувати ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, установлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності підприємства й технології оброблення облікових даних; Організовувати роботу бухгалтерської служби (в разі створення), контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; Вживати всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку та збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом установленого терміну; Забезпечувати складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності підприємства, підписання її та подання в установлені строки користувачам; Здійснювати заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства; Брати участь у підготовці та поданні інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис директора, до органів вищого рівня відповідно до нормативних актів, затверджених формами та інструкціями; За погодженням із власником (керівником) підприємства забезпечувати перерахування податків та зборів, передбачених законодавством, проводить розрахунки з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань; За дорученням директора підприємства здійснювати платіжні операції, які погоджуються директором. Здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів; Брати участь у проведенні інвентаризаційної роботи на підприємстві, оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства; Забезпечувати перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах. Організовувати роботу з підготовки пропозицій для власника (керівника) підприємства щодо: визначення облікової політики підприємства, внесення змін до обраної облікової політики, вибору форми бухгалтерського обліку з урахуванням діяльності підприємства й технологи оброблення облікових даних; розроблення системи і форм внутрішньогосподарського (управлінського) обліку та правил документообігу, додаткової системи рахунків і регістрів аналітичного обліку, звітності і контролю господарських операцій; визначення прав працівників на підписання первинних та зведених облікових документів; упровадження автоматизованої системи оброблення даних бухгалтерського обліку з урахуванням особливостей діяльності підприємства чи удосконалення діючої; забезпечення збереження майна, раціонального та ефективного використання матеріальних, трудових та фінансових ресурсів, залучених кредитів та їх погашення: виділення на окремий баланс філій, представництв, відділень та інших відокремлених підрозділів підприємства та включення їх показників до фінансової звітності підприємства.

Так, ОСОБА_4 , у період з 06.10.2023 по 08.10.2025, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 та інших, невстановлених у ході досудового розслідування місцях, за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7» АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), використала свої службові повноваження всупереч інтересам служби з метою власного протиправного збагачення за наступних обставин.

У зазначений період діяльності ОСОБА_4 також фактично виконувала обов`язки бухгалтера в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ 42833609), у зв`язку з чим володіла інформацією про платіжні реквізити вказаної організації та мала доступ до її банківського рахунку № НОМЕР_1 в АТ «Райффайзен Банк» (МФО 300335). Завдяки цьому, шляхом внесення недостовірних відомостей про найменування отримувача коштів та опис транзакції (призначення платежу) із зазначенням дійсних номера рахунку IBAN та коду ЄДРПОУ ТОВ «ДВТ Ворк», ОСОБА_4 сформувала та підписала за допомогою відповідного програмного забезпечення 293 (двісті дев`яносто три) платіжні інструкції, на підставі яких надавачем платіжних послуг успішно виконано платіжні операції та перераховано кошти потерпілої юридичної особи ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» у розмірі 1 303 248 гривень 60 копійок на вищевказаний банківський рахунок ТОВ «ДВТ Ворк».

Водночас у період з 24.01.2024 по 04.08.2025, ОСОБА_4 , використовуючи доступ до системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк» від імені ТОВ «ДВТ Ворк», сформувала 5 (п`ять) платіжних інструкцій, на підставі яких здійснила зворотне перерахування частини грошових коштів у розмірі 54 540 гривень 75 копійок на банківський рахунок потерпілого ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС».

У подальшому, в зазначений період, ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк», за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом формування платіжних інструкцій із завідомо недостовірними відомостями, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк» на особисті банківські рахунки: НОМЕР_5 та НОМЕР_6 в АТ КБ «ПриватБанк», НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ», НОМЕР_7 в АТ «Райффайзен Банк» грошові кошти у розмірі 1 248 707 гривень 85 копійок.

Окрім цього, ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Інтернет-банкінг для корпоративних клієнтів «Екобум 24/7» АБ «Укргазбанк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом формування платіжних інструкцій із завідомо недостовірними відомостями, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» на особистий банківський рахунок НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ» грошові кошти у розмірі 391 093 гривні 94 копійки.

Вищенаведеними діями ОСОБА_4 , ТзОВ «ОЛ-ТРАНС СЕРВІС» заподіяно матеріальну шкоду у загальному розмірі 1 639 801 гривня 79 копійок.

З березня 2022 року, більш точного часу органом досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_1 , надавала послуги ведення бухгалтерської та податкової звітності ТОВ «ДВТ Ворк» (ЄДРПОУ 42833609), за результатами усної домовленості із керівником вказаної юридичної особи - ОСОБА_7 ,у зв`язку із чим отримала доступ до банківського рахунку НОМЕР_10 за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк».

Так, у період з 02.01.2023 по 04.08.2025, ОСОБА_4 , використовуючи наявний у неї доступ до банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк», за допомогою системи дистанційного банківського обслуговування «Клієнт-Банк» («Райффайзен Бізнес Онлайн») АТ «Райффайзен Банк», реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, шляхом формування платіжних інструкцій, вивела з підконтрольного їй банківського рахунку ТОВ «ДВТ Ворк» на особисті банківські рахунки: НОМЕР_5 та НОМЕР_6 в АТ КБ «ПриватБанк», НОМЕР_4 в АТ «ПУМБ», НОМЕР_7 в АТ «Райффайзен Банк» та НОМЕР_8 в АТ «СЕНС БАНК», а також на поточний рахунок ОСОБА_8 НОМЕР_11 в АТ КБ «ПриватБанк» грошові кошти у розмірі 37 089 гривень 59 копійок, чим заподіяла матеріальну шкоду ТОВ «ДВТ Ворк» на вказану суму.

25.06.2026 ОСОБА_4 повідомлено про те, що вона підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 190, ч. ч. 4, 5 ст. 191, ч. ч. 1, 3 ст. 362 КК України.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_9 просив клопотання задовольнити, обрати підозрюваній ОСОБА_4 запобіжний захід у вигляді цілодобового домашнього арешту.

Підозрювана ОСОБА_4 та захисник ОСОБА_5 в судовому засіданні зазначили, що не заперечують поти задоволення вказаного клопотання.

Заслухавши думку учасників процесу, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, слідча суддя приходить до наступного висновку.

У провадженні СВ ВП №1 ЛРУП №1 ГУНП у Львівській області перебуває кримінальне провадження, зареєстровано у ЄРДР за №12025141380001159 від 09.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 190, ч. ч. 4,5 ст. 191, ч. ч. 1,3 ст. 362 КК України.

Судом встановлено, що 25.06.2026 на підставі достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінальних правопорушень, ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 190, ч. ч. 4, 5 ст. 191, ч. ч. 1, 3 ст. 362 КК України.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам переховуватись від органів досудового розслідування та суду.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінальних правопорушень, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою ст.177 КПК України, які спрямовані на ухилення від органів досудового розслідування та суду.

Відповідно до змісту ст. ст. 131-132 КПК України, запобіжні заходи є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Згідно з ч. 2 ст. 177 КПК України, підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті.

За умовами ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчинені підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених ст. 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Відповідно до п.9 листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ № 511-550/0/4-13 від 04.04.2013 «Про деякі питання порядку застосування запобіжних заходів під час досудового розслідування та судового провадження відповідно до Кримінального процесуального кодексу України» (далі Лист ВСУ), виключною (єдиною) метою застосування запобіжних заходів у кримінальному провадженні є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків. Застосування таких заходів завжди пов`язано із необхідністю запобігання ризикам, передбаченим ст. 177 КПК України. Слідчий суддя, суд має зважати, що слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу за відсутності для цього підстав, передбачених ст. 177 КПК України.

Крім того, із п.10 Листа ВСУ вбачається, що у кожному випадку розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд, вирішуючи питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у ст. 177 КПК України, на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, у тому числі відповідно до ст. 178 КПК України.

При оцінці обставин, передбачених ст. 178 КПК України, досудове слідство прийшло до висновків, що: - наявні докази, які дають підстави підозрювати ОСОБА_4 у вчиненні особливо тяжкого кримінального правопорушення є вагомими, допустимими та отриманими у встановленому КПК України порядку; - вік і стан здоров`я підозрюваної ОСОБА_4 дозволяє застосування до неї вказаного запобіжного заходу; - у разі визнання винуватою ОСОБА_4 , останній загрожує покарання у виді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років.

Обґрунтовуючи необхідність застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту, варто наголосити на неможливості уникнути застосування заходів забезпечення кримінального провадження та вказати на наявність таких ризиків.

Тому наявні всі підстави для обрання підозрюваній ОСОБА_4 запобіжного заходу - з огляду на наявність ризиків, передбачених п.п.1, 4, 5 ч.1 ст.177 КПК України, а саме наступні ризики: з метою ухилення від правосуддя може здійснити спробу втечі, ОСОБА_4 має право безперешкодного виїзду за межі державного кордону України як жінка в умовах воєнного стану, наявний ризик незаконного впливу на свідків, потерпілих, експертів чи спеціалістів у цьому ж кримінальному провадженні, зважаючи на її тривалий час роботи на підприємствах, соціальний стан та рід діяльності, особисто знайома з іншими працівниками, представниками потерпілих та особами, які можуть бути допитані під час судового розгляду, а тому може використовувати ці зв`язки для зміни ними показань на свою користь. Окрім цього, є ризик, що перебуваючи на волі без обмежень руху та комунікації, підозрювана, маючи глибокі знання у сфері бухгалтерського обліку та специфіки діяльності підприємств, може вжити заходів до приховування, знищення або спотворення документів чи комп`ютерних даних, які мають значення для встановлення істини. обґрунтованим є ризик вчинення іншого кримінального правопорушення чи продовження вчинення аналогічних діянь, передбачений п. 5 ч. 1 ст. 177 Кримінального процесуального кодексу України.

Домашній арешт може бути застосовано до особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину, за вчинення якого законом передбачено покарання у виді позбавлення волі.

Частинами 1, 5, 7 ст. 194 КПК України передбачено, що під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею177цього Кодексу, і на які вказує прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Якщо підчас розгляду клопотання про обрання запобіжного заходу, не пов`язаного з триманням під вартою, прокурор доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті, суд застосовує відповідний запобіжний захід, зобов`язує підозрюваного, обвинуваченого прибувати за кожною вимогою до суду або до іншого визначеного органу державної влади, а також виконувати один або кілька обов`язків, необхідність покладення яких була доведена прокурором, окрім інших: прибувати до визначеної службової особи із встановленою періодичністю; не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утримуватися від спілкування з будь-якою особою, визначеною слідчим суддею, судом, або спілкуватися з нею із дотриманням умов, визначених слідчим суддею, судом; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти)для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; носити електронний засіб контролю.

Обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців.

Відповідно до вимог ст. 181 КПК України, домашній арешт полягає в забороні підозрюваному, обвинуваченому залишати житло цілодобово або у певний період доби. При цьому домашній арешт може бути застосовано до особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину, за вчинення якого законом передбачено покарання у вигляді позбавлення волі.

Згідно правової позиції ЄСПЛ у справі «Манчіні проти Італії», за наслідками та способами застосування як тримання під вартою, так і цілодобовий домашній арешт прирівнюються до позбавлення волі для цілей статті 5 Конвенції.

У зв`язку з тим, є наявні підстави для обрання ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді цілодобового домашнього арешту, з метою запобігання ризикам, передбаченим п. п. 1,3,4,5 ч.1 ст.177 КПК України.

Враховуючи наведене, слідча суддя приходить до висновку, що запобіжний захід у вигляду цілодобового домашнього арешту забезпечить належну процесуальну поведінку підозрюваної.

З огляду на викладене та керуючись ст. ст. 29, 55, 62, 63, 129 Конституції України, ст. ст. 131, 132, 176-178, 182-184, 193, 194, 197, 199, 202, 205, 309, 369-372, 395 КПК України, слідча суддя,

п о с т а н о в и л а :

клопотання задовольнити. Застосувати щодо підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , запобіжний захід у вигляді цілодобового домашнього арешту, строком на 60 діб, а саме з 26.06.2026 року по 25.08.2026 включно, заборонивши їй залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 .

Покласти на підозрювану ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , такі обов`язки: - у залежності від стадії кримінального провадження, прибувати за першою вимогою до суду, прокурора, чи органу досудового розслідування - СВ ВП № 1 ЛРУП № 1 ГУНП у Львівській області;

- не відлучатися за межі квартири АДРЕСА_2 , без дозволу слідчого СВ ВП №1 ЛРУП №1 ГУ НП у Львівській області, прокурора або суду в залежності від стадії кримінального провадження;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд, залежно від стадії кримінального провадження, про зміну свого місця проживання, що обґрунтовується необхідністю полегшення можливості виклику ОСОБА_4 для проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій;

- утриматись від спілкування зі свідками, потерпілими, експертами, спеціалістами у даному кримінальному провадженні;

- не вчиняти інших кримінальних правопорушень (в тому числі аналогічних);

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Роз`яснити підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що відповідно до ч. 5 ст. 181 КПК України працівники органу внутрішніх справ з метою контролю за її поведінкою мають право з`являтися в її житло, вимагати надати усні чи письмові пояснення з питань, пов`язаних із виконанням покладених на неї зобов`язань.

Роз`яснити підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання покладених на неї обов`язків до неї може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ ВП №1 ЛРУП №1 ГУНП у Львівській області лейтенанта поліції ОСОБА_6 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Галицької окружної прокуратури м. Львова ОСОБА_3 .

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідча суддя ОСОБА_1