Ухвала суду № 137545606, 15.06.2026, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/12425/25

Провадження № 1-кс/202/4206/2026

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про продовження строків досудового розслідування

15 червня 2026 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпра ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4 (в режимі ВКЗ)

захисника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпрі клопотання Т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_6 у кримінальному провадженні №12025040000001542 від 27.11.2025, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.362 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10.06.2026 слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке мотивував тим, що у провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 27.11.2025 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12025040000001542 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , 19.02.2024 наказом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №39-к/тр, призначено на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи посадовою особою підприємства та маючи організаційно-розпорядчі й адміністративно-господарські функції, маючи досвід роботи та ведення підприємницької діяльності на підприємствах, діяльність яких пов`язана з оптовою торгівлею пальним, будучи добре обізнаним з положеннями законодавства України, які регламентують порядок ліцензування виробництва та обігу пального та спирту етилового, зокрема Законом України від 23 листопада 2018 року № 2628-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» внесено зміни, зокрема, до Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі Закон № 481), відповідно до яких з 01.07.2019 запроваджується ліцензування діяльності усіх суб`єктів господарювання (далі СГ), які здійснюють виробництво, зберігання, оптову та роздрібну торгівлю пальним, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаходячись на території Київської області, обравши вчинення злочинів у сфері у сфері використання електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), систем та комп`ютерних мереж і мереж електрозв`язку, шляхом вчинення несанкціонованих дій з інформацією, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах, комп`ютерних мережах вчинених особою, яка має право доступу до неї, та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, усвідомлюючи весь механізм реалізації пального, вчинив злочини за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 діючи умисно, з корисливих мотивів та з метою отримання незаконного прибутку, організував та забезпечив здійснення протиправної діяльності, пов`язаної з несанкціонованою зміною інформації, що оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, вчинених особою, яка має право доступу до неї, вчинених повторно.

Так, відповідно до чинного законодавства, а саме коли юридична особа є власником або користувачем нафтобази або нафтопереробного заводу, з якої виїхав транспортний засіб з пальним без наявності зареєстрованої акцизної накладної та власником такого транспортного засобу, то протокол про адміністративне правопорушення складається на фізичну особу-водія, адже:

- відповідно до статті 7 Закону України «Про перевезення небезпечних вантажів» відправник небезпечних вантажів зобов`язаний надавати перевізнику необхідні документи з достовірною інформацією про небезпечний вантаж, а в разі дорожнього перевезення - аварійну картку;

- відповідно до статті 8 Закону України «Про перевезення небезпечних вантажів» перевізник небезпечних вантажів зобов`язаний приймати небезпечні вантажі до перевезення, якщо вантаж і документи на нього відповідають встановленим вимогам;

- така юридична особа, що відпускає пальне з нафтобази чи НПЗ, є розпорядником акцизного складу, який зобов`язаний зареєструвати акцизну накладну в ЕРАН до виїзду транспортного засобу з такої нафтобази чи НПЗ, згідно п. 231.6. статті 231 Податкового кодексу України;

З урахуванням вищенаведених норм водій транспортного засобу, що перевозить небезпечні вантажі до початку перевезення повинен отримати підтвердження наявності зареєстрованої в ЕРАН акцизної накладної.

У випадку, коли транспортний засіб, що переміщує пальне без наявності зареєстрованої акцизної накладної, є власністю перевізника, який надає послуги з перевезення пального, то протокол про адміністративне правопорушення складається на фізичну особу-водія перевізника, якому належить автомобіль, адже:

- відповідно до статті 8 Закону України «Про перевезення небезпечних вантажів» перевізник небезпечних вантажів зобов`язаний приймати небезпечні вантажі до перевезення, якщо вантаж і документи на нього відповідають встановленим вимогам;

- відповідно до статті 8 Закону України «Про перевезення небезпечних вантажів» перевізник небезпечних вантажів має право на відмову у прийнятті до перевезення небезпечного вантажу у разі невідповідності вантажу або документів на нього встановленим вимогам;

- однією із законодавчих вимог є обов`язкова реєстрація акцизної накладної до виїзду з акцизного складу (нафтобази чи НПЗ) згідно п. 231.6. статті 231 Податкового кодексу України, відповідно перевізник повинен приймати пальне на перевезення у разі наявності підтвердження реєстрації акцизної накладної (квитанція про реєстрацію АН).

Відповідно до абзацу першого п. 231.1 ст. 231 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року N° 2755-V1 із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) платник податку, зокрема, при реалізації пального або спирту етилового зобов`язаний скласти в електронній формі акцизну накладну за кожним кодом товарної підкатегорії згідно з УКТЗЕД реалізованого пального або спирту етилового та зареєструвати її в Єдиному реєстрі акцизних накладних (далі ЄРАН) з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи.

Пунктом 231.3 ст. 231 ПКУ визначено, зокрема, що особа, яка реалізує пальне або спирт етиловий будь-яким іншим особам - не платникам податку, зобов`язана скласти акцизну накладну в одному примірнику.

Реєстрація акцизних накладних в ЄРАН здійснюється згідно з п.п. 231.6 п. 231 ПКУ, зокрема:

акцизних накладних, складених при реалізації пального через паливороздавальну, оливороздавальну колонку у паливний бак транспортного засобу з акцизного складу, який є місцем роздрібної торгівлі пальним, на яке отримано ліцензію першого примірника акцизної накладної при реалізації пального або спирту етилового з акцизного складу - у день складання такої акцизної накладної, але не пізніше здійснення операції з реалізації пального або спирту етилового з акцизного складу;

першого примірника акцизної накладної при реалізації пального з акцизного складу пересувного до паливного баку транспортного засобу, обладнання або пристрою, до місця зберігання пального, яке не є акцизним складом, - протягом трьох календарних днів з дня фактичного отримання пального.

СЕА (система електронного адміністрування) та РП (реалізації пального), що знаходяться в електронних базах Системи Електронного Адміністрування Реалізації Пального (СЕАРП), утримувачем якої є ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , до якої вносяться відомості щодо:

- документів з інформацією (електронна заява, електронний підпис) щодо реєстрації в Системі Електронного Адміністрування Реалізації Пального (СЕАРП), другого примірника квитанції та Витяг з реєстру платників акцизного податку із зазначенням (IP-адреси підключення та МАС адреси комп`ютерної техніки, з яких відбувалася реєстрація та надавалась звітність, адреси поштових скриньок, з яких надавалась звітність, найменування електронних підписів, які використовувалися для підтвердження передачі звітності), реєстрації акцизних складів із зазначенням ідентифікаційного номера та адреси акцизного складу, а також державних номерних знаків акцизних складів пересувних;

2) інформації по руху пального, внесеної до Єдиного реєстру акцизних накладних, а саме повний рух пального від виробника або імпортера до переміщення його в акцизний склад пересувний або до кінцевого споживача із зазначенням назви суб`єкту господарської діяльності, коду ЄДРПОУ, дати та часу внесення відомостей до ЄРАН, опису пального згідно з УКТЗЕД, маси та обсягу, завірені копії примірника акцизних накладних форми «П».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 18.04.2025 о 11:58:34 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №846, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 17 999, 82 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 17.04.2025 по 18.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 діючи умисно, повторно, здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 18.04.2025 о 13:14:18 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №847, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 12 999,97 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 17.04.2025 по 18.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно, повторно здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 11:24:19 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №860, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 17 925,6 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно, повторно здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 11:24:24 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №859, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 12 946,87 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно, повторно здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 16:50:45 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №867, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 17 102,29 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно, повторно здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 16:50:52 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №866, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 4959,68 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025, перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 16:50:53 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №868, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 752,58 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 22.04.2025 о 16:50:54 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №865, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 7934,04 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , у період часу з 21.04.2025 по 22.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 24.04.2025 о 16:55:22 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №900, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 12 895,47 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , у період часу з 23.04.2025 по 24.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 24.04.2025 о 16:55:17 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №899, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 17 855,98 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 23.04.2025 по 24.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 25.04.2025 о 12:05:31 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №905, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 6962,03 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , у період часу з 24.04.2025 по 25.04.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 01.05.2025 о 16:05:26 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №996, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 317,69 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , що 01.05.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 01.05.2025 о 16:05:25 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №995, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 12 682,57 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , що 01.05.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 01.05.2025 о 16:05:29 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №994, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 17 999,52 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 06.05.2025 о 16:53:11 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №1046, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 13 019,54 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_5 , що у період з 05.05.2025 по 06.05.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 06.05.2025 о 16:54:51 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №1047, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 18 027,89 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , що у період з 05.05.2025 по 06.05.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

Крім того, ОСОБА_4 здійснив внесення недостовірних відомостей до Єдиного реєстру акцизних накладних (далі ЄРАН), а саме: 21.05.2025 о 14:33:06 годині, було зареєстровано акцизну накладну (далі АН) №1191, відповідно до якої було здійснено відвантаження важких дистилятів «газойлі», загальним об`ємом 15 137,39 л., з акцизного складу №1021331 (нафтобаза, розташована за адресою: АДРЕСА_2 , що на підставі договору оренди №01/0502204-1 від 05.02.2024, перебуває у користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 .

Так, відповідно до системи ситуаційного відеоспостереження міста Дніпра «Безпечне місто», було встановлено, що акцизний пересувний склад д.н.з. НОМЕР_4 , що у період з 20.05.2025 по 21.05.2025 перебував на території м. Дніпра, та виїзд до Київської області не здійснював.

17.04.2026 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК України.

Обґрунтованість повідомленої підозри ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами у їх сукупності.

Ухвалою слідчого судді від 29.04.2026 відносно підозрюваного ОСОБА_4 обрано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту строком до 17.06.2026.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 17.06.2026, однак завершити досудове слідство до вказаного строку неможливо з причин складності вказаного кримінального провадження, а саме у зв`язку з необхідністю проведення відповідних процесуальних дій:

- провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », щодо банківських розрахункових рахунків;

- провести огляд та аналіз вилучених АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документів та інформації;

- з урахування здобутих під час проведення зазначених вище слідчих розшукових) та інших процесуальних дій доказів провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність у яких виникне за результатами оцінки доказів здобутих під час проведення перелічених вище заходів;

- провести слідчі та процесуальні дії з ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка прибуде на допит не раніше 17.06.2026;

- отримати та реалізувати тимчасові доступи до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до юридичних осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з метою тимчасового вилучення документації щодо їх діяльності та взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та провести огляд та аналіз вилученої документації;

- призначити судову почеркознавчу експертизу та судову технічну експертизу документів, після отримання таких документів від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ;

- здійснити відкриття матеріалів кримінального провадження та надати стороні захисту достатній строк для ознайомлення з ними;

- отримати від юридичних осіб інформацію за запитами в порядку ст.93 КПК України, з приводу придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшої їх реалізації або використання у власній господарській діяльності;

- вчинити процесуальні дії, пов`язані із закінченням досудового розслідування з урахуванням отриманих в ході досудового розслідування доказів.

Беручи до уваги вищевикладене, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12025040000001542 від 27.11.2025 до п`яти місяців, тобто до 17.09.2026. Вказаний строк є необхідним для отримання доказів, досліджень всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки.

Прокурор у судовому засідання доводи клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Підозрюваний ОСОБА_4 та захисник адвокат ОСОБА_5 у судовому засіданні не заперечували проти продовження строку досудового розслідування.

Заслухавши прокурора, підозрюваного, захисника, дослідивши доводи, якими обґрунтовується необхідність продовження строків досудового розслідування, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України.

Відповідно ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні щодо тяжкого та особливо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців та обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Згідно з вимогами ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим надано достатньо доказів відповідно до яких є підстави вважати, що сталася подія кримінального правопорушення. Доведена обґрунтованість заявленого клопотання та судом не встановлена його протиправність.

Отже, враховуючи зазначені норми закону, а також те, що строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 17.06.2026, проте закінчити досудове розслідування у вказаний строк за об`єктивних причин не можливе, приймаючи до уваги доведення слідчим обставин, що обумовлюють необхідність продовження строку досудового розслідування, виходячи з завдань кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, а строк досудового розслідування продовженню до чотирьох місяців. При цьому, слідчим суддею також враховано складність справи та визначення у клопотанні найкоротшого строку, достатнього для потреб досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №12025040000001542 від 27.11.2025, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.362 КК України, до чотирьох місяців, тобто до 17 серпня 2026 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складений слідчим суддею 19.06.2026.

Слідчий суддя ОСОБА_8