Ухвала суду № 137287103, 27.05.2026, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/5304/26

Провадження № 1-кс/0203/3594/2026

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.05.2026 року Центральний районний суд міста Дніпра у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління ДБР Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 42026040000000204, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

встановив:

До Центрального районного суду міста Дніпра надійшло клопотання, складене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління ДБР Дніпропетровської обласної прокуратури, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпро) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42026040000000204, відомості про яке внесено до ЄРДР 27.04.2026 р. за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, за можливим фактом того, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуючи службове становище, діючи умисно, з метою одержання платниками податків неправомірної вигоди у вигляді пені з бюджету, здійснювали несвоєчасне відшкодування ПДВ, що спричинило тяжкі наслідки.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення інформації, належним чином завірених копій документів, у т.ч. тих, які містить охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме щодо:

1) акта перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) №175/32-00-07-01-03-27/35601339 від 21.07.2022, усіх додатків до нього, податкових повідомлень-рішень, прийнятих на його підставі;

2) актів перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (30926946): від 07.11.2022 № 483/32-00-07-06-26-21/30926946; від 19.12.2022 № 573/32-00-04-01-02-05/30926946; 06.01.2023 №4/32-00-07-06-14/30926946; № 609/32-00-04-01-02-01-30926946 від 20.12.2022; від 19.01.2023 №43/32-00-04-01-02-01-30926946; від 17.02.2023 №112/32-00-04-01-02-01-30926946; від 21.03.2023 №200/32-00-04-01-02-01-30926946, усіх додатків до них, податкових повідомлень-рішень, прийнятих на їх підставі;

3) заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) на рахунок платника податку у банку або небанківському надавачу платіжних послуг, податкових декларацій з податку на додану вартість або уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість, у складі яких подано відповідні заяви, разом з усіма іншими додатками до них (у разі подання таких декларацій), з приводу яких проводились вищевказані перевірки та складались зазначені акти;

4) документів листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) з приводу відшкодування ПДВ на підставі вищевказаних заяв, а також рішень суду щодо оскарження податкових повідомлень-рішень;

5) переліку працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 (із зазначенням ПІБ, дати народження, посади), уповноважених на внесення відомостей до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, у т.ч. щодо дати закінчення оскарження податкового повідомлення-рішення та суми бюджетного відшкодування, узгодженої за результатами оскарження; суми узгодженого органом ІНФОРМАЦІЯ_1 бюджетного відшкодування за кожною заявою та дату її узгодження відносно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) стосовно вищевказаних заяв, а також нормативного документу, яким уповноважено таких осіб;

6) переліку працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 (із зазначенням ПІБ, дати народження, посади), уповноважених станом на 14.12.2023 та 24.01.2024 на формування електронних повідомлень та накладення кваліфікованих електронних підписів посадових (уповноважених) осіб, а також печатки ІНФОРМАЦІЯ_4 у Реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

В судове засідання прокурор не з`явився, повідомлявся про дату час та місце розгляду справи належним чином.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прокурора, приходить до наступних висновків.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З наданих матеріалів встановлено, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпро) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42026040000000204, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В підтвердження обставин викладених у клопотанні, прокурором було долучено наступні докази: витяг з ЄРДР № 42026040000000204 від 27.04.2026, копії постанов суду та інші докази.

Слідчий суддя приймає до уваги посилання прокурора про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління ДБР Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 42026040000000204, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України задовольнити.

Надати слідчому третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпро) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві слідчому у кримінальному провадженні № 42026040000000204 ОСОБА_4 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42026040000000204 прокурорам першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління ДБР Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення інформації, належним чином завірених копій документів, у т.ч. тих, які містить охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме щодо:

1) акта перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) №175/32-00-07-01-03-27/35601339 від 21.07.2022, усіх додатків до нього, податкових повідомлень-рішень, прийнятих на його підставі;

2) актів перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (30926946): від 07.11.2022 № 483/32-00-07-06-26-21/30926946; від 19.12.2022 № 573/32-00-04-01-02-05/30926946; 06.01.2023 №4/32-00-07-06-14/30926946; № 609/32-00-04-01-02-01-30926946 від 20.12.2022; від 19.01.2023 №43/32-00-04-01-02-01-30926946; від 17.02.2023 №112/32-00-04-01-02-01-30926946; від 21.03.2023 №200/32-00-04-01-02-01-30926946, усіх додатків до них, податкових повідомлень-рішень, прийнятих на їх підставі;

3) заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) на рахунок платника податку у банку або небанківському надавачу платіжних послуг, податкових декларацій з податку на додану вартість або уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість, у складі яких подано відповідні заяви, разом з усіма іншими додатками до них (у разі подання таких декларацій), з приводу яких проводились вищевказані перевірки та складались зазначені акти;

4) документів листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) з приводу відшкодування ПДВ на підставі вищевказаних заяв, а також рішень суду щодо оскарження податкових повідомлень-рішень;

5) переліку працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 (із зазначенням ПІБ, дати народження, посади), уповноважених на внесення відомостей до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, у т.ч. щодо дати закінчення оскарження податкового повідомлення-рішення та суми бюджетного відшкодування, узгодженої за результатами оскарження; суми узгодженого органом ІНФОРМАЦІЯ_1 бюджетного відшкодування за кожною заявою та дату її узгодження відносно ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) стосовно вищевказаних заяв, а також нормативного документу, яким уповноважено таких осіб;

6) переліку працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 (із зазначенням ПІБ, дати народження, посади), уповноважених станом на 14.12.2023 та 24.01.2024 на формування електронних повідомлень та накладення кваліфікованих електронних підписів посадових (уповноважених) осіб, а також печатки ІНФОРМАЦІЯ_4 у Реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1