Ухвала суду № 137201567, 05.06.2026, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/5670/26

Номер провадження 1-кс/711/1752/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2026 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12025250000000719, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12025250000000719 від 31.10.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України.

Установлено, що до СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали УСР в Черкаській області ДСР НП України за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) під час митного оформлення товарів.

Із матеріалів установлено, що 01.11.2022 та 23.11.2022 відділом митного оформлення №2 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ) за митними деклараціями від 01.11.2022 №22UA902040407056U1 та від 23.11.2022 № 22UA902040407764U9, №22UA902040407765U8 здійснено митне оформлення товарів «сира нерафінована соняшникова олія» загальною вагою 75160 кг та вартістю 76910,00 доларів США (2812491,03 грн за курсом НБУ 36,5686 станом на дату декларування). Відповідно до граф 2, 8, 9. 44 (код документів 0380, 0730, 4104) вищевказаних митних декларацій, поставки вказаного товару здійснювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ).

Для здійснення митного оформлення зазначеного товару разом з митними деклараціями до ІНФОРМАЦІЯ_3 подано наступні зовнішньоекономічні контракти які містили відомості про те, що покупцем та одержувачем вказаних товарів є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: зовнішньоекономічний контракт від 20.10.2022 № SRS/OW-202210, укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; зовнішньоекономічний контракт від 10.11.2022 № SRS/OW-202211, укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Після завершення митного оформлення, 03.11.2022 та 26.11.2022 зазначені товари на підставі вказаних митних декларацій, а також рахунків фактур міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) в митному режимі експорту було переміщено (вивезено) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за межі митної території України через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_6 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_3 ).

B подальшому до ІНФОРМАЦІЯ_3 листом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 25.09.2025 № 26/26-04/7/2172 надійшла інформація митних органів Румунії відповідно до якої встановлено, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ) припинила свою діяльність з 25.02.2022 року. Відповідно до податкових баз, вказана компанія не має коду EORI, активних банківських рахунків та не здійснювала протягом останніх трьох років будь-яких зовнішньоекономічних операцій. За таких обставин вбачається, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на час здійснення вказаних зовнішньоекономічних операцій не могла бути покупцем таких товарів та здійснювати зовнішньоекономічну діяльність шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як декларантом, до митного оформлення було подано ймовірно підроблені зовнішньоекономічні контракти 20.10.2022 № SRS/OW-202210, від 10.11.2022 №SRS/OW-202211, які містили неправдиві відомості щодо покупця одержувача вказаних товарів.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 17.06.2022 по 31.12.2022 приховали від податкового обліку доходи на загальну суму 99 056 030,92 гривень шляхом неподання декларації з податку на прибуток за 2022 рік та звіту про фінансові результати за 2022 рік, що може свідчити про ухилення від сплати податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 17 830 086 гривень, що є у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 від 08.05.2026 № 11/23-00-08-03/44833621, згідно з яким перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість за період з 01.07.2022 по 31.12.2022 року встановлено заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на суму 3 230 594 грн, що може свідчити про ухилення від сплати податку на додану вартість за 2022 рік на вказану суму.

З урахуванням викладеного, вбачається можливе ухилення у період з 17.06.2022 по 31.12.2022 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків на загальну суму 21 060 680 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 від 08.05.2026 № 11/23-00-08-03/44833621 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » відкрито банківський рахунок НОМЕР_2 .

На теперішній час з метою перевірки стану надходжень та використання коштів на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме: завірені копії документів по юридичному оформленню рахунку (відкриттю, закриттю), а саме: заяв, договорів, додаткових угод щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені клієнта, платіжних доручень, карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства, документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заява-анкета на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), квитанцій, чеків, інших документів, що підтверджують факт отримання грошових коштів, анкетних даних осіб, які отримували готівку, а також довіреностей, якими власник рахунку уповноважує третіх осіб на отримання готівкових коштів в касі банку, фотознімків та відеозаписів даних осіб під час отримання грошових коштів, протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, з яких клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, по банківському рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 , валюта Українська гривня за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 у паперовому або електронному вигляді.

Відповідно до п.3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Вказані у клопотанні речі та документи маються суттєве значення для досудового розслідування та будуть використані в якості доказів під час встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України, зокрема повного кола осіб, причетних до вчинення вказаних злочинів.

Слідчий просить відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути зазначене клопотання без виклику представників АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », так як існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

З урахуванням викладеного, слідчий та прокурор просять задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, третім пунктом клопотання просив судове засідання проводити без участі слідчого та прокурора. На момент розгляду інших клопотань від ініціатора не надходило.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, та за клопотанням слідчого, судове засідання проводилося без виклику представників володільця документів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №12025250000000719, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п.4, 5, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Положення п.п.1.2 ч.5 ст.163 КПК України, передбачають, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Кримінальне провадження №12025250000000719, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України, за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) під час митного оформлення товарів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документації, яка перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », МФО НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », МФО НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю їх вилучити у відділенні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що за адресою: АДРЕСА_5 , а саме завірені копії наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2022 по 31.12.2023:

- завірені копії документів по юридичному оформленню рахунку (відкриттю, закриттю), а саме: заяв, договорів, додаткових угод щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені клієнта, платіжних доручень, карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства, документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заява-анкета на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), квитанцій, чеків, інших документів, що підтверджують факт отримання грошових коштів, анкетних даних осіб, які отримували готівку, а також довіреностей, якими власник рахунку уповноважує третіх осіб на отримання готівкових коштів в касі банку, фотознімків та відеозаписів даних осіб під час отримання грошових коштів;

- протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, з яких клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, по банківському рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_2 , валюта Українська гривня за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 у паперовому або електронному вигляді;

- інформацію про GPS-координати та ідентифікаційних ознак обладнання для доступу до мережі Інтернет відносно кінцевого обладнання (із зазначенням дати та часу), з яких громадяни, які отримали банківський рахунок НОМЕР_2 входили до електронного кабінету та здійснювали операції через мобільний додаток « ІНФОРМАЦІЯ_12 », за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1