Ухвала суду № 137038622, 27.05.2026, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/15423/26

Провадження № 1-кс/947/6687/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.05.2026 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в режимі відеоконференції в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.

Відповідно до відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694), ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831), ПП «ПАВІС» (код 414627620) та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» (код 42286162) в період 2022-2024 років, шляхом заниження оподаткованого доходу, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, у діяльності підприємств групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких, але не виключно ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», вбачається ризик використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету.

Зокрема, відповідно до аналітичного продукту БЕБ України та висновків аналітичних досліджень окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», складених ГУ ДПС у Полтавській області, вказаними підприємствами подано «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» з відомостями про об`єкти оподаткування, які також використовуються фізичними особами-підприємцями, зокрема магазини з найменуванням об`єкта оподаткування (логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express».

Основним видом діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС», ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» та вказаних ФОП є «Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами».

З огляду на вищевикладене, фізичні особи-підприємці ймовірно є пов`язаними СГД через спільні: адреси, об`єкти оподаткування, найманих працівників та здійснюють діяльність під однією торговою маркою (брендом/торговою мережею) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express», «Власна Випічка ОСОБА_5 » та «Грузинська випічка», власниками яких є засновники ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Зазначене може свідчити про застосування механізмів «дроблення бізнесу», використання яких свідчить про штучний розподіл і ведення бізнесу юридичної особи через інших суб`єктів господарювання, зокрема через залучення фізичних осіб-підприємців, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Такі механізми не містять ніякої ділової мети та використовуються з метою ухилення від сплати податків.

Так, місцезнаходження об`єктів оподаткування ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» з найменуванням об`єкта оподаткування (логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express» задекларовано також 447 суб`єктами господарювання ФОП.

При цьому, акційні та спеціальні акційні пропозиції в супермаркетах «Маркетопт» (https://marketopt.info/) однакові для усієї мережі, яка має спільну гарячу лінію, що у сукупності вказує на здійснення самостійної господарської діяльності, вірогідно, декількома суб`єктом господарювання ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» з використанням схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП.

В той же час загальна кількість СГД, які використовують об`єкти оподаткування (з логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express») складає близько 3 245 штук).

Враховуючи вищевикладене, основою діловою метою ведення бізнесу вказаних фізичних осіб-підприємців є отримання податкової вигоди, зокрема уникнення загальної системи оподаткування, що дає можливість ухилятися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.

Таким чином, відповідно до висновків аналітичного продукту БЕБ України у діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» вбачається ризик використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 386 281 910 грн.

Разом з тим, відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 110 ФОПів, з яких 16 осіб являлися працівниками ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ймовірно занижено ПДВ на суму 174 931 233,35 грн.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 145 ФОПів, з яких 21 особа являлася працівниками ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», ймовірно занижено ПДВ на суму 245 630 672,08 грн.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «ПАВІС» за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 176 ФОПів, з яких 33 особи являлися працівниками ПП «ПАВІС», ймовірно занижено ПДВ на суму 239 103 130,6 грн.

Під час досудового розслідування установлено, що особами, які забезпечують функціонування протиправної діяльної групи компаній «Маркетопт», у господарській діяльності використовуються приміщення, що розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, тупик 1-й Піщаний, буд. 2/11.

У період з 10 год. 47 хв. 05.05.2026 до 17 год. 43 хв. 05.05.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м.Одеси від 15.04.2026 проведено обшук території, нежитлових приміщень, споруд та будівель за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, тупик 1-й Піщаний, буд. 2/11. Під час обшуку за вказаною адресою виявлено та вилучено речі та документи, які мають значення для кримінального провадження, перелік яких зазначено у клопотанні прокурора.

У ході здійснення досудового розслідування, детективом винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні майна, яке тимчасово вилучено за результатами проведеного обшуку.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про арешт майна та просив його задовольнити посилаючись на доводи викладені письмово.

Представник ПП «АВГУСТ ПЛЮС» - адвокат ОСОБА_8 у судове засідання не з`явився, на електронну пошту суду направив клопотання в якому заперечував щодо накладення арешту на вилучене майно.

Представник ПП «АВГУСТ ПЛЮС» адвокат ОСОБА_4 в судовому засідані зазначила що вилучені документи не індивідуалізовані, не зазначено прокурором відповідності такого майна критеріям визначеним ст.98 КПК України. Звернула увагу на те, що клопотання прокурора не містить посилання та відомості про причетність підприємства до обставин кримінального провадження, що розслідується, а також відсутній зв`язок між зазначеними обставинами та документами, що вилучені під час обшуку, арешт вилученого майна може привести до зупинення або надмірного обмеження правомірної діяльності ПП «АВГУСТ ПЛЮС», у зв`язку в чим просила відмовити у задоволенні клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, вислухавши думку учасників судового засідання, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки може містити докази, які входять до предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою детектива про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені речі та документи є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертних досліджень, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, оскільки за версією органу досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що службові особи групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694), ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831), ПП «ПАВІС» (код 414627620) та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» (код 42286162) в період 2022-2024 років, шляхом заниження оподаткованого доходу, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах, тому необхідно їх збереження, до з`ясування обставин що підтвердить або спростовують вчинення службовими особами причетних підприємств та іншими особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Так, у судовому засіданні встановлено, що наразі вбачається ризик можливого використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету.

Що стосується тверджень представника про те, що клопотання не містить належних та допустимих доказів для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна зазначаю наступне.

Щодо доводів представника на втручання органу досудового у фінансово-господарську діяльність суб`єкта господарювання та посилання на те, що арешт вилученого майна може привести до зупинення або надмірного обмеження правомірної діяльності підприємства, слідчий суддя зазначає наступне.

Так, аналізуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає, що при здійсненні досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих дій з метою усестороннього, об`єктивного, неупередженого встановлення всіх обставин кримінального провадження, а тому вважає, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують втручання у права та інтереси власника майна, з метою запобігання можливості приховування або знищення майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкоджати всебічному та повному проведенню досудового розслідування.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3 ст.170 КПК України, не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Також, слідчий суддя на стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Інші обставини, на які посилаються представник, не спростовують обставини, що встановлені під час судового розгляду клопотання прокурора, а відносяться до питань, які є предметом судового розгляду, а не судового контролю з боку слідчого судді.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою детектива, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного 05.05.2026 обшуку території, нежитлових приміщень, споруд та будівель за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди А-В 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 364 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди Г-І 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 390 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди К-Л 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 531 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди М-Р 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 477 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди А-Г 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 394 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди С-Х 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 404 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ТОВ «Август-плюс» рахунок 361 січень-лютий 2026 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2026 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг, рахунки на оплату та ін. на 389 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди П-С 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду та ін. на 358 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди Ц-Я 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 254 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договір суборенди Л-О 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду та ін. на 220 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ТОВ «Август-плюс» Договір суборенди С-Я 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 266 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» Договір суборенди Л-Р 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 463 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» Договір суборенди З-К 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 364 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» Договір суборенди за період 2023р. 2ч» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП за 2023 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 456 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» Договора суборенди за період 2023р. 1ч» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП за 2023 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 273 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 березень-квітень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 447 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 липень-серпень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 569 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 грудень 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 268 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 травень - червень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 578 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 січень - лютий 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 596 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» договір суборенди 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП за 2024 - 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 286 арк.

-Папка рожевого кольору із написом «ТОВ «Панек» договір суборенди 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) із ФОП за 2024 - 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду та ін. на 185 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» договір суборенди 2022 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП за 2022 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 270 арк.

-Папка рожевого кольору із написом «ТОВ «Панек» рахунок 361 1 півріччя 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) із ФОП та іншими підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг а саме: акти надання послуг та ін. на 279 арк.

-Папка сірого кольору із написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 листопад - грудень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 575 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 вересень - жовтень 2025 р.»» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 575 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 січень - лютий 2025 р.»» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 479 арк.

-Папка рожевого кольору із написом «2025/2 361 Панек» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) із ФОП та іншими підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг а саме: акти надання послуг та ін. на 246 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 травень - червень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 608 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» договір суборенди А-К 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 517 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» договір суборенди січень - травень 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень, а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 425 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 березень - квітень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 521 арк.

-Папка рожевого кольору із написом «ТОВ Панек договір суборенди січень-травень 2024р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) із ФОП за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень а саме: договори суборенди, акти приймання передачі приміщення в суборенду, виписки з Єдиного державного ресєтру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань, довідки про відкриття рахунків ФОП та ін. на 255 арк

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 липень - серпень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 621 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» Рахунок 361 червень-грудень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП та іншими підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 360 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» Рахунок 361 січень-травень 2025 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП та іншими підприємствами за 2025 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 408 арк.

-Папка бордового кольору із написом «ТОВ «Павло» Рахунок 361 січень-червень 2026 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) із ФОП та іншими підприємствами за 2026 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 246 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «Договора суборенди №3» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2022 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти приймання передачі, договри суборенди та ін. на 423 арк.

-Папка зеленого кольору із написом «ПП «Фудзмарт» договора суборенди за період 2023» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП за 2023 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти приймання передачі, договри суборенди та ін. на 552 арк.

-Папка скорощивач сірого кольору із написом «АВГУСТ-ПЛЮС суборенда таблиця 2024 рік із роздруківками реєстри ФОП на підключення до терміналів та ін. документи на 246 арк.

-Папка скорощивач сірого кольору із написом «ПП ФУДЗМАРТ суборенда таблиця 2024 рік» із роздруківками реєстри ФОП на підключення до терміналів та ін. документи на 247 арк.

-Папка скорощивач сірого кольору із роздруківками реєстри ФОП на підключення до терміналів та ін. документи на 157 арк.

-Папка скорощивач сірого кольору із написом «Павло ПАнек 2024» із роздруківками реєстри ФОП на підключення до терміналів та ін. документи на 123 арк.

-Підшивка із написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 січень - березень 2024 р.» із документами по господарським взаємовідносинам ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831) із ФОП та підприємствами за 2024 рік по суборенді нежитлових приміщень та інших послуг, а саме: акти надання послуг та ін. на 496 арк.

-Відтиски печатки ПП «Фудзмарт» код 42580831 на 1 арк.;

-Відтиски печатки ПП «Август плюс» код 38742694 на 1 арк.;

-Відеорекордер «HIKVISION», model DS-7108NI-Q1 S/N:C74370236;

-Відеорекордер «HIKVISION», model DS-7216HUHI-K2 S/N:C51462355;

-Відеорекордер «HIKVISION», model DS-7208HQHI-K1 S/N:C52094988;

-Блокнот бірюзового кольору із записами адрес, прізвищ та номерів телефонів;

-Блокнот зеленого кольору з написом АСВ із записами адрес, прізвищ та номерів телефонів;

-Блокнот бежевого кольору з написом «daily planner for notes» із записами адрес, прізвищ ФОП та номерів телефонів;

-Блокнот чорного кольору з написом «Полтехкомплект» із записами адрес, прізвищ ФОП та номерів телефонів;

-Файл із записами адресів та бухгалтерів з номерами телефонів на 19 арк.;

-Таблички із відомостями адресою, звою магазинів, з остатками та оборотами ФОП на 105 арк.;

-Таблиці із відомостями про ФОП та об`єктами оподаткування з адресами та помітками за період травень-грудень 2025 на 287 арк.;

-Папка з назвою «Маркетопт» в якій містяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та акти звірки постачальника ТОВ «Система торгсервіс» (код 30577134) з покупцями (ФОПи та ТОВ) за вересень 2025, березень, квітень 2026 на 175 арк.;

-Папка з назвою «Маркетопт» в якій містяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та акти звірки постачальника ТОВ «Система торгсервіс» (код 30577134) з покупцями (ФОПи та ТОВ) за квітень 2026 на 34 арк.;

-Папка з назвою «Маркетопт» в якій містяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та акти звірки постачальника, договора ТОВ «Система торгсервіс» (код 30577134) з покупцями (ФОПи та ТОВ) за 28 квітня 2026 на 175 арк.;

-Папка з написом «Офіс Левка Лук`яненка,14 ОСОБА_9 » в якій знаходяться обооротно-сальдові відомості по ТОВ «Система торгсервіс» (код 30577134) за період 22.04.2026-28.04.2026 на 16 арк.;

-Папка з написом «Борги по документам на система Торгсервіс» в якій знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та акти звірки постачальника, договора ТОВ «Система торгсервіс» (код 30577134) з покупцями (ФОПи та ТОВ) за вересень-листопад 2025 на 108 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 липень-серпень 2024 в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 474 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 квітень-травень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 625 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 січень-березень 2022» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 201 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 липень-вересень 2021» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 231 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 липень-вересень 2022» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 226 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 жовтень-грудень 2021» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 233 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 жовтень-грудень 2022» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 247 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 січень-березень 2023» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 259 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 квітень-червень 2022» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 199 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 червень-липень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 501 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 квітень-травень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 422 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 квітень-червень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Фудзмарт» на 318 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Август-плюс» рахунок 361 серпень-вересень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі «ПП «Август-плюс» на 477 арк.;

-Підшивка з написом «««ПП «Август-плюс» рахунок 361 жовтень-грудень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Август-плюс» на 518 арк.;

-Підшивка з написом «««ПП «Август-плюс» рахунок 361 жовтень-грудень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Август-плюс» на 518 арк.;

-Підшивка з написом «««ПП «Август-плюс» рахунок 361 січень-березень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Август-плюс» на 549 арк.;

-Папка зеленого кольору з написом ««ПП «Фудзмарт» Договір суборенди Д-К 2025» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Фудзмарт») на 366 арк.;

-Папка зеленого кольору з написом ««ПП «Фудзмарт» Договір суборенди Т-Я 2025» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Фудзмарт») на 372 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди за період 2022» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 501 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди А-Ж за період 2025» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 541 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди А-Г за період 2024») в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 583 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди С-Я за період 2024» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 351 арк.;

-Папка сірого кольору в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) на 398 арк.;

-Папка рожевого кольору з написом ««ТОВ «ПАНЕК»» Договора суборенди З 08.12.2022 по 2023» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) на 257 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди Л-Р за період 2025» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 438 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» рахунок 361 вересень-жовтень 2025» в якій знаходяться акти наданих послуг (виконавець - «ПП «Август-плюс») на 585 арк.;

-Папка сірого кольору з написом ««ПП «Август-плюс» Договора суборенди Д-К за період 2024» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс») на 678 арк.;

-Папка бордового кольору з написом ««ТОВ «ПАВЛО»» Договора суборенди Л-Я 2024» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) на 623 арк.;

-Папка рожевого кольору з написом ««ТОВ «ПАНЕК»» рахунок 361 січень-червень 2026» в якій знаходяться акти надання послуг (виконавець - «ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) на 157 арк.;

-Папка бордового кольору з написом ««ТОВ «ПАВЛО»» Договора суборенди 2023» в якій знаходяться договора суборенди (орендар - ТОВ «ПАВЛО» (код 44822562) на 478 арк.;

-Папка зеленого кольору в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ПП «Август-плюс» за 2026) на 352 арк.;

-Підшивка з написом «««ПП «Фудзмарт» рахунок 361 листопад-грудень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Фудзмарт» на 513 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 липень-вересень 2023» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Фудзмарт» на 404 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 жовтень-грудень 2023» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Фудзмарт» на 399 арк.;

-Папка зеленого кольору в якій знаходяться договора суборенди та акти надання послуг (орендар - «ПП «Фудзмарт») на 455 арк.;

-Папка зеленого кольору в якій знаходяться договора суборенди та акти надання послуг (орендар - «ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) на 268 арк.;

-Папка рожевого кольору з написом ««ТОВ «ПАНЕК» 2024 в якій знаходяться договора суборенди (орендар - «ТОВ «ПАНЕК» (код 44846562) на 540 арк.;

-Папка з написом «Договора «ПП «Август-плюс» 2025» в якій знаходяться документи відомості та реєстри ФОПів на підключення до терміналів на 114 арк.;

-Підшивка з написом «ПП «Фудзмарт» рахунок 361 вересень-жовтень 2024» в якій містяться акти приймання-передачі ««ПП «Фудзмарт» на 531 арк.,

шляхом заборони розпоряджатися та користуватися зазначеним майном до скасування арешту у встановленому КПК України.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1