Вирок № 137025594, 02.06.2026, Могилів-Подільський міськрайонний суд Вінницької області

Справа № 138/279/26

Провадження №:1-кп/138/142/26

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2026 року м. Могилів-Подільський

Могилів-Подільський міськрайонний суд Вінницької області в складі:

головуючого, судді: ОСОБА_1 ,

з участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Могилів-Подільського міськрайонного суду у режимі відеоконференції з використанням власних технічних засобів кримінальне провадження № 72025021020000027 від 27.03.2025 по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Могилів-Подільського Вінницької області, зареєстрованого та проживаючого по АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, із вищою освітою, одруженого, не працюючого, раніше судимого 27.03.2024 Могилів-Подільським міськрайонним судом за ч. 1 ст. 204 КК України до покарання у виді штрафу 85000 гривень, ідентифікаційний номер 3130912037, тел. НОМЕР_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204; ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204; ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У травні2025 року, більш точні дати та час досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , на території м. Могилів-Подільський Вінницької області,з метою систематичного отримання незаконного прибутку, всупереч вимогам п. п. 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190, 14.1.252 ст. 14, п. 215.1 ст. 215, п. 226.1 ст. 226 Кодексу, ст. ст. 1, 20, 22, 23 Закону, виник злочинний умисел на отримання незаконного прибутку шляхом незаконного виготовлення тютюнових виробів кустарним способом, а також зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів у непристосованому приміщенні, не маючи при цьому спеціального дозволу - ліцензії на виготовлення, оптову та роздрібну торгівлю тютюновими виробами.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 18.06.2024 № 3817-IX (далі - Закону):

тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання;

ферментація - процес обробки тютюнової сировини, під час якого за допомогою біохімічних та хімічних реакцій відбувається перетворення органічних речовин тютюнової сировини на неорганічні, що супроводжується нагріванням та виділенням вологи, зниженням активності ферментів, зміною складу та покращенням властивостей тютюнової сировини;

ферментована тютюнова сировина - тютюнова сировина, піддана ферментації.

Статтею 14 Кодексу передбачено:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

Крім того, згідно зі ст. 1 Закону,

- незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання;

- фальсифікація спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального - умисне з корисливою метою виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального з порушенням технології або з копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, іншим неправомірним відтворенням товару (продукції) іншої особи. Не вважається фальсифікацією добросовісне тривале використання двома і більше суб`єктами господарювання - резидентами або суб`єктами господарювання, що є їхніми правонаступниками, торговельних марок для позначення однорідних товарів, права на які засвідчені свідоцтвом України на торговельну марку, одержаним до введення в дію пункту 4 статті 6 Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», якщо таке використання розпочалося до державної реєстрації таких торговельних марок.

- місце зберігання - місце, що використовується для зберігання спирту етилового, біоетанолу та спиртових дистилятів, або приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання. Склади тимчасового зберігання, митні склади, інші приміщення, призначені для зберігання товарів під митним контролем відповідно до Митного кодексу України, не підлягають внесенню до Єдиного реєстру місць зберігання;

- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

- ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст.ст. 20, 22, 23 Закону виробництво, оптова та роздрібна торгівля тютюновою сировиною, тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, тютюнових виробів у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

Реалізуючи даний задум, ОСОБА_4 розробив план злочинної діяльності, який передбачав створення організованої групи за участі інших осіб для вчинення злочинів у сфері незаконного обігу підакцизних товарів, з розподілом ролей кожного учасника, спрямованих на досягнення цілей злочинного плану, відомого членам організованої групи, з подальшим чітким їх виконанням, при суворому підпорядкуванні організатору як лідеру організованої групи, і дотриманні встановленої ним дисципліни, необхідності координації своїх дій з іншими учасниками шляхом підтримання постійного зв`язку.

Зокрема планом передбачалося розроблення правил поведінки співучасників під час вчинення кримінальних правопорушень та здійснення контролю за їх дотриманням, а також забезпечення виконавців сировиною, упакуванням та обладнанням для незаконного обігу тютюнових виробів. Крім того, для забезпечення стабільного функціонування злочинного угруповання передбачалася виплата організатором систематичної винагороди її учасникам в залежності від кількості реалізованих незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Відповідно до розробленого плану ОСОБА_4 , свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконно виготовлених тютюнових виробів за формою, видом та відмінними ознаками, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на незаконний обіг тютюнових виробів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, переслідуючи злочинний намір, спрямований на незаконне збагачення, порушуючи порядок зберігання та збуту підакцизних товарів.

При цьому, вказані складові частини ОСОБА_4 придбав без належних документів, які посвідчують якість, походження та відповідність товару ДСТУ України, за відсутності відповідних сертифікатів відповідності або свідоцтва про визнання відповідності, які надаються виробником.

З метою збільшення обсягів збуту, отримання надприбутків, він використовуючи свої особисті лідерські якості вирішив налагодити збут тютюнових виробів до якого залучив осіб, які користувалися довірою, зберігали таємницю і виконували його вказівки. Таким чином ОСОБА_4 створив організовану групу, до складу якої у період часу з травня 2025 року, більш точної дати та час не встановлені, по 28 серпня 2025 року умисно, з корисливих мотивів, увійшли та прийняли участь виконавці - мешканець

м. Могилів-Подільський Вінницької області ОСОБА_6 , та мешканець АДРЕСА_4 ОСОБА_7 .

Керуючись корисливим мотивом і метою незаконного збагачення, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , усвідомлюючи незаконність пропозицій ОСОБА_4 , надали свою згоду, вступивши тим самим, з ним у злочинну змову на спільну реалізацію вищевказаних суспільно-небезпечних намірів.

При цьому, ОСОБА_4 для досягнення створеною ним групи організованої форми, згуртування вказаних її учасників у стійке об`єднання для досягнення єдиного злочинного результату - незаконного збуту тютюнових виробів, поклав на себе функції організатора та керівника організованої групи, на ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою реалізації вищевказаних етапів злочинного плану за їх спільної згоди, як виконавців (співвиконавців) групи, покладались наступні обов`язки, зокрема:

ОСОБА_4 , як організатор та керівник здійснював загальне керівництво та координацію кримінально протиправної діяльності в частині організації питань зберігання тютюнових виробів з метою збуту; здійснював загальний контроль за збутом тютюнових виробів, розподіл прибутків від злочинної діяльності, фінансування та приховування цієї діяльності.

На ОСОБА_6 , як виконавця покладались обов`язки щодо: зберігання тютюнових виробів (сигарет з фільтром) за адресою: АДРЕСА_2 , складання їх в картонні коробки для зручності зберігання з метою подальшого збуту, зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів до передачі іншим учасникам організованої групи на вимогу ОСОБА_4 , вів облік вказаної підакцизної продукції, її залишків, звітував з вказаних питань перед ОСОБА_4 .

На ОСОБА_7 як виконавця покладались обов`язки щодо: зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, отриманих від ОСОБА_4 , які виготовляв ОСОБА_6 .

Отже, з урахуванням вказаних ознак, ОСОБА_4 , як організатор та керівник, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , як виконавці, утворили організовану групу із заздалегідь визначеним предметом злочинної діяльності - зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

У ході контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки 24.07.2025 ОСОБА_7 на ринку міста Шаргород, Вінницької області здійснив продаж незаконно виготовлених тютюнових виробів громадянину ОСОБА_8 .

Відповідно до висновку експерта № 460/6-498/8 від 01.10.2025 надані на експертизу об`єкти, які отримано у ході проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, яка була проведена в ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , є тютюновими виробами.

Так, 28.08.2025 відповідно до ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 13.08.2025 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_3 , під час якого було виявлено та вилучено: тютюнові вироби ТМ «PALERMO» в кількості 260 пачок без марок акцизного податку; тютюнові вироби ТМ «MARVEL» в кількості 12 пачок без марок акцизного податку; тютюнові вироби в поліетилені в кількості 4 пачки без марок акцизного податку; тютюнові вироби ТМ «MARVEL» в кількості 12 пачок без марок акцизного податку.

Згідно висновку експерта № СЕ 25-499/6-547/8 від 22.10.2025 надані на експертизу об`єкти які вилучено в ході обшуку 28.08.2025 за адресою: АДРЕСА_3 , в громадянина ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , є тютюновими виробами.

Під час проведення 28.08.2025 з 10 год 41 хв. до 14 год. 55 хв. обшуку житловому будинку, будівлях та спорудах розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено: станок для виготовлення тютюнових виробів (сигарет з фільтром) ТМ «HVK MAKINE 20-S» жовтого кольору; сигаретні гільзи ТМ «firebox» в кількості 90 000 штук; пусті зіп-пакети в кількості 1400 штук; одна картонна коробка коричневого кольору в якій знаходяться 500 зіп-пакетів в кожному з яких знаходиться по 20 сигарет з фільтром; 6 мішків білого кольору в кожному знаходиться по 10 кілограм тютюнової сировини (тютюну); 1 мішок білого кольору в якому знаходиться 5 кілограм тютюнової сировини (тютюну); компресор червоного кольору ТМ «Forte VFL 50»; тютюнові вироби (сигарети з фільтром) в кількості 4 228 штук.

Згідно з висновком експерта № СЕ 25-542/8 від 26.09.2025, надана на дослідження речовина рослинного походження, яку вилучено в ході обшуку 28.08.2025 за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , у своєму складі містить подрібнені частки, які належить до рослин роду Тютюн - Nicotiana, виду Тютюн.

Згідно з висновком експерта № СЕ 25-501/6-543/8 від 22.10.2025, надані на експертизу об`єкти, які виявлено та вилучено в ході обшуку 28.08.2025 за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , є тютюновими виробами.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто організація незаконного зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинене організованою групою.

Крім того, у травні2025 року, більш точні дати та час досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_4 , на території м. Могилів-Подільський Вінницької області,з метою систематичного отримання незаконного прибутку, всупереч вимогам п. п. 14.1.107, 14.1.109, 14.1.190, 14.1.252 ст. 14, п. 215.1 ст. 215, п. 226.1 ст. 226 Кодексу, ст. ст. 1, 20, 22, 23 Закону, виник злочинний умисел на отримання незаконного прибутку шляхом незаконного виготовлення тютюнових виробів кустарним способом, а також зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів у непристосованому приміщенні, не маючи при цьому спеціального дозволу - ліцензії на виготовлення, оптову та роздрібну торгівлю тютюновими виробами.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 18.06.2024 № 3817-IX (далі - Закону):

тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання;

ферментація - процес обробки тютюнової сировини, під час якого за допомогою біохімічних та хімічних реакцій відбувається перетворення органічних речовин тютюнової сировини на неорганічні, що супроводжується нагріванням та виділенням вологи, зниженням активності ферментів, зміною складу та покращенням властивостей тютюнової сировини;

ферментована тютюнова сировина - тютюнова сировина, піддана ферментації.

Статтею 14 Кодексу передбачено:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

Крім того, згідно зі ст. 1 Закону,

- незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання;

- фальсифікація спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального - умисне з корисливою метою виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального з порушенням технології або з копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, іншим неправомірним відтворенням товару (продукції) іншої особи. Не вважається фальсифікацією добросовісне тривале використання двома і більше суб`єктами господарювання - резидентами або суб`єктами господарювання, що є їхніми правонаступниками, торговельних марок для позначення однорідних товарів, права на які засвідчені свідоцтвом України на торговельну марку, одержаним до введення в дію пункту 4 статті 6 Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», якщо таке використання розпочалося до державної реєстрації таких торговельних марок.

- місце зберігання - місце, що використовується для зберігання спирту етилового, біоетанолу та спиртових дистилятів, або приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання. Склади тимчасового зберігання, митні склади, інші приміщення, призначені для зберігання товарів під митним контролем відповідно до Митного кодексу України, не підлягають внесенню до Єдиного реєстру місць зберігання;

- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

- ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. ст. 20, 22, 23 Закону виробництво, оптова та роздрібна торгівля тютюновою сировиною, тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, тютюнових виробів у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

Так, в ОСОБА_4 приблизно у травні 2025 року, більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено, виник злочинний умисел на незаконне виготовлення тютюнових виробів з метою збуту.

Реалізуючи даний задум, ОСОБА_4 залучив до вчинення злочину в складі групи осіб ОСОБА_6 , який на виконання незаконних вказівок ОСОБА_4 надав для здійснення злочинної діяльності гаражне приміщення за місцем свого мешкання за адресою: АДРЕСА_2 .

Реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 підшукав та придбав обладнання, що забезпечує незаконне виробництво тютюнових виробів.

Виконуючи незаконні вказівки ОСОБА_4 , ОСОБА_6 виготовляв тютюнові вироби (сигарети з фільтром) з використанням обладнання, надане ОСОБА_4 , що забезпечувало виробництво таких товарів, зокрема за допомогою електричної автоматичної машинки для набивання тютюну в цигаркові гільзи, пакування незаконно виготовленої продукції - тютюнових виробів в зіп-пакети та пачки, складання їх в картонні коробки для зручності зберігання з метою подальшого збуту, зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів до передачі останньому, обліку виготовленої вказаної підакцизної продукції, її залишків, звітування з вказаних питань перед ОСОБА_4 .

Відповідно до розробленого плану ОСОБА_4 , свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконно виготовлених тютюнових виробів за формою, видом та відмінними ознаками, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на незаконне виготовлення тютюнових виробів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, переслідуючи злочинний намір, спрямований на незаконне збагачення, порушуючи порядок виготовлення та обігу підакцизних товарів, придбав, у невстановленої слідством особи та у невстановленому слідством місці, електричну автоматичну машинку для трамбування (забивки) гільз (заготовок сигарет) «HUKMAKINE 20s», гільзи (заготовки) сигарет з фільтром, тютюн, zip-пакети та картонні упакування для фасування готових виробів у невстановленій кількості, які були необхідні для організації процесу виготовлення тютюнових виробів.

ОСОБА_4 здійснював загальне керівництво та координацію кримінально протиправної діяльності в частині організації питань обладнання місця для виготовлення тютюнових виробів з метою збуту; здійснював пошук та придбання сировини (тютюну) та гільз (заготовок) сигарет з фільтром для незаконного виготовлення тютюнових виробів, а також картонного упакування для їх зберігання, здійснював загальний контроль за виробництвом тютюнових виробів, розподіл прибутків від злочинної діяльності, фінансування та приховування цієї діяльності.

На ОСОБА_6 покладались обов`язки щодо: виготовлення тютюнових виробів (сигарет з фільтром) з використанням обладнання, що забезпечувало виробництво таких товарів, зокрема за допомогою електричної автоматичної машинки для набивання тютюну в цигаркові гільзи, пакування незаконно виготовленої продукції - тютюнових виробів в зіп-пакети та пачки, складання їх в картонні коробки для зручності зберігання з метою подальшого збуту, зберігання незаконно виготовлених тютюнових виробів до передачі останньому, обліку виготовленої вказаної підакцизної продукції, її залишків, звітування з вказаних питань перед ОСОБА_4 .

Приблизно у травні 2025 року (більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_6 отримав від ОСОБА_4 автоматичну електричну машину «HUKMAKINE 20s» для набивання тютюну в цигаркові гільзи та розмістив її у гаражному приміщенні за місцем свого мешкання за адресою: АДРЕСА_2 .

У подальшому в період часу з травня 2025 року по 28.08.2025

ОСОБА_6 реалізуючи вищевказаний спільний злочинний план та умисел, покладені на нього вищевказані обов`язки, для досягнення цілей злочинної діяльності, перебуваючи у приміщенні гаражного приміщення, налагодив незаконне виготовлення тютюнових виробів наступним чином: надані ОСОБА_4 заготовки сигарет (гільзи) з фільтром за допомогою вищевказаної автоматичної машинки для трамбування (забивки) гільз (заготовок сигарет) наповнював придбаним та наданим ОСОБА_4 тютюном, а готові сигарети фасував у надані ним же полімерні zip-пакети та картонні упакування для більш зручного подальшого зберігання та передачі ОСОБА_4 для збуту.

Таким чином, в період часу з травня 2025 року по 28.08.2025 ОСОБА_6 , в гаражному приміщенні за вказаною вище адресою, у описаний вище спосіб, з порушенням технології виробництва тютюнових виробів, без дотримання встановлених рецептур, технологічних процесів та санітарних норм, незаконно виготовляв тютюнові вироби подібні до сигарет у невстановленому обсязі.

При цьому, ОСОБА_4 періодично придбавав та надавав

ОСОБА_6 зазначені складові частини для виготовлення тютюнових виробів по мірі вичерпання при виробничому процесі та збуті готової продукції.

У подальшому, незаконні дії ОСОБА_4 , та ОСОБА_6 спрямовані на незаконне виготовлення тютюнових виробів (сигарет з фільтром), вчинені за попередньою змовою групою осіб, 28.08.2025 припинені працівниками Територіального управління БЕБ у Вінницькій області, під час проведення обшуку за вищезазначеною адресою, в якому вищевказані особи здійснювали виготовлення тютюнових виробів (сигарет з фільтром) з метою збуту та їх незаконне зберігання з цією метою.

Під час проведення 28.08.2025 обшуку у житловому будинку, будівлях та спорудах розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , де незаконно виготовляв тютюнові вироби ОСОБА_6 , виявлено та вилучено: станок для виготовлення тютюнових виробів (сигарет з фільтром) ТМ «HVK MAKINE 20-S» жовтого кольору; сигаретні гільзи ТМ «firebox» в кількості 90 000 штук; пусті зіп-пакети в кількості 1400 штук; одна картонна коробка коричневого кольору в якій знаходяться 500 зіп-пакетів в кожному з яких знаходиться по 20 сигарет з фільтром; 6 мішків білого кольору в кожному знаходиться по 10 кілограм тютюнової сировини (тютюну); 1 мішок білого кольору в якому знаходиться 5 кілограм тютюнової сировини (тютюну); компресор червоного кольору ТМ «Forte VFL 50»; тютюнові вироби (сигарети з фільтром) в кількості 4 228 штук.

Згідно з висновком експерта № СЕ 25-542/8 від 26.09.2025, надана на дослідження речовина рослинного походження, яку вилучено в ході обшуку 28.08.2025 за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , у своєму складі містить подрібнені частки, які належить до рослин роду Тютюн - Nicotiana, виду Тютюн.

Згідно з висновком експерта № СЕ 25-501/6-543/8 від 22.10.2025, надані на експертизу об`єкти, які виявлено та вилучено в ході обшуку 28.08.2025 за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , є тютюновими виробами.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, тобто виготовлення тютюнових виробів, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Також, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 , приблизно з травня 2025 року, більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено, до 28.08.2025 діючи умисно, за місцем свого мешкання за адресою: АДРЕСА_1 , незаконно зберігав незаконно виготовлені алкогольні напої та спирт етиловий з метою їх подальшого збуту.

Відповідно до п. 14.1.252 ст. 14 Податкового кодексу України (далі - Кодексу), та ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 18.06.2024 № 3817-IX (далі - Закону):

тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання;

ферментація - процес обробки тютюнової сировини, під час якого за допомогою біохімічних та хімічних реакцій відбувається перетворення органічних речовин тютюнової сировини на неорганічні, що супроводжується нагріванням та виділенням вологи, зниженням активності ферментів, зміною складу та покращенням властивостей тютюнової сировини;

ферментована тютюнова сировина - тютюнова сировина, піддана ферментації.

Статтею 14 Кодексу передбачено:

п. 14.1.107. акцизний податок - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

п. 14.1.109. маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку;

п. 14.1.190. покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Згідно з п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн віднесенні до групи підакцизних товарів.

Відповідно до ст. 226 Кодексу, а саме:

п. 226.1. у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

Крім того, згідно зі ст. 1 Закону,

- незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання;

- фальсифікація спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пально-го - умисне з корисливою метою виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біо-етанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електрон-них сигаретах, пального з порушенням технології або з копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, іншим неправомірним відтворенням товару (продукції) іншої особи. Не вважається фальсифікацією добросовісне тривале використання двома і більше суб`єктами господарювання - резидентами або суб`єктами господарювання, що є їхніми правонаступниками, торговельних марок для позначення однорідних товарів, права на які засвідчені свідоцтвом України на торговельну марку, одержаним до введення в дію пункту 4 статті 6 Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг», якщо таке використання розпочалося до державної реєстрації таких торговельних марок.

- місце зберігання - місце, що використовується для зберігання спирту етилового, біоетанолу та спиртових дистилятів, або приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання. Склади тимчасового зберігання, митні склади, інші приміщення, призначені для зберігання товарів під митним контролем відповідно до Митного кодексу України, не підлягають внесенню до Єдиного реєстру місць зберігання;

- Єдиний державний реєстр місць зберігання (Єдиний реєстр) - перелік місць зберігання, який ведеться органами доходів і зборів і містить визначені цим Законом відомості про місцезнаходження місць зберігання та відомості про заявників;

- ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку.

Відповідно до ст. ст. 20, 22, 23 Закону виробництво, оптова та роздрібна торгівля тютюновою сировиною, тютюновими виробами можуть здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензій.

Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, визначено обов`язковість отримання відповідної ліцензії на виробництво і торгівлю спиртом етиловим, коньячним і плодовим, а також на продаж алкогольних напоїв, тютюнових виробів у тому числі і на оптову і роздрібну торгівлю та про сплату відповідного податку від продажі підакцизних товарів.

Під час проведення 28.08.2025 з 10:00 год. до 16:20 год обшуку у житловому будинку, будівлях та спорудах, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено: 20-ти літрова каністра заповнена на половину із прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 10 - ть п`яти літрових ємностей заповнених спиртом; дві 100 літрові бочки синього кольору, які наполовину заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту.

Згідно висновку експерта № СЕ -19/102-25/19193 ФХД від 06.09.2025 надані на дослідження зразки рідин, які були виявлені та вилучені в ході проведення санкціонованого обшуку в домоволодінні яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , є спиртовмісними рідинами, водно - спиртовими сумішами, міцністю 38,9% та 38,7% об`ємних, які можливо віднести до міцного алкогольного напою. Досліджувані рідини не відповідають вимогам ДСТУ 4256 «Горілки та горілки особливі». Технічні умови».

Згідно висновку експерта № СЕ -19/102-25/19193 ФХД від 06.09.2025 наданий на дослідження зразок рідини, який виявлено та вилучено в ході проведення санкціонованого обшуку в домоволодінні яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , є спиртовмісною рідиною, міцністю 35,7 % об`ємних, яку можливо віднести до спирту етилового, що не відповідає вимогам діючого ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину в інкримінованих йому кримінальних правопорушеннях визнав повністю та підтвердив обставини вчинення кримінального проступку, викладені в обвинувальному акті. У скоєному щиро розкаявся.

Оскільки обвинувачений, захисник та прокурор погодились з недоцільністю дослідження доказів стосовно обставин справи, які ніким не оспорюються, правильно розуміючи зміст цих обставин, сумнівів у добровільності та істинності їх позиції не було, суд, згідно ч. 3 ст. 349 КПК України, визнав недоцільним дослідження усіх доказів кримінального провадження, а обмежився допитом обвинуваченого і дослідженням матеріалів, що характеризують його особу і необхідні для вирішення питань щодо речових доказів, арешту майна, судових витрат та застави. Перед цим учасникам судового провадження було роз`яснено, що в даному випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

Аналізуючи показання обвинуваченого, суд вважає, що винуватість ОСОБА_9 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення знайшла своє підтвердження під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що ОСОБА_4 своїми протиправними та винними діями скоїв кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, а саме організація незаконного зберігання з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, а також збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинене організованою групою; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України, тобто виготовлення тютюнових виробів, вчинене за попередньою змовою групою осіб та ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового.

При призначенні покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд враховує обставини справи, ступінь тяжкості вчиненого ним кримінального проступку, особу винного та обставини, що обтяжують і пом`якшують покарання.

Кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 204 КК України, є нетяжкими злочинами.

Обвинувачений раніше судимий, не працює, одружений, за місцем проживання характеризується позитивно, у лікаря нарколога на обліку не перебуває, за психіатричною допомогою не звертався.

Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_4 суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, наявність на утриманні неповнолітньої дитини з інвалідністю та добровільне матеріальної допомоги в сумі 100000 гривень для підтримки обороноздатності ЗСУ.

Обставин, що обтяжують покарання останнього судом не встановлено.

За таких обставин, суд вважає, що виправлення та перевиховання ОСОБА_4 можливе без ізоляції його від суспільства, тому йому слід призначити покарання за правилами, передбаченими ст. 70, ч. 3 ст. 72 КК України, шляхом часткового складання призначених покарань, визначити остаточне покарання у виді позбавлення волі та штрафу з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення. На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк та поклавши обов`язки, передбачені ст. 76 КК України.

Згідно ст. 122, 124, 174 ч. 4 КПК України процесуальні витрати, пов`язані із залученням експерта, слід стягнути з ОСОБА_4 на користь держави та скасувати арешт на вилучене майно.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Керуючись ст. 12, ч. 3 ст. 27, ч. 2, 3 ст. 28, 56, 65-67, ч. 1, 2 ст. 204 КК України, 100, ч. 4 ст. 174,ч. 3 ст. 349, ст. 368-370, 374-376 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 визнати винуватим у пред`явленому обвинуваченні

за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 8000 (восьми) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 136 000 (сто тридцять шість) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України і призначити йому покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених та придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення;

за ч. 1 ст. 204 КК України і призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 5 000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених та придбаних товарів.

За правилами, передбаченими ст. 70, ч. 3 ст. 72 КК України, шляхом часткового складання призначених покарань, визначити остаточне покарання ОСОБА_4 у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки та штрафу в розмірі 8 000 (восьми тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 136 000 (сто тридцять шість) грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Призначене ОСОБА_4 основне покарання у виді штрафу, відповідно до ч. 3 ст. 72 Кримінального кодексу України, виконувати самостійно.

На підставі ст. 75, п. 1, п. 2 ч. 1, п. 2 ч. 3 ст. 76 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк на 1 (один) рік 6 (шість) місяців та покласти на нього обов`язки періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації та повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Іспитовий строк ОСОБА_4 обчислювати з моменту проголошення вироку, тобто з 02 червня 2026 року.

Запобіжний захід у виді застави, застосований до ОСОБА_4 , згідно ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 20.01.2026, залишити до набрання вироком законної сили.

Заставу у розмірі 66 560 (шістдесят шість тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, повернути заставодавцю ОСОБА_4 після вступу вироку в законну силу.

Понесені по справі процесуальні витрати, пов`язані із залученням експертів в сумі 12 479 (дванадцять тисяч чотириста сімдесят дев`ять) гривень 60 копійок стягнути з ОСОБА_4 на користь держави.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 03.09.2025 на:

блокноти із чорновими записами в кількості 6 шт.; дві пусті каністри із запахом спирту по 30л. кожна; концентрати: 20-ти літрова каністра заповнена на одну третину, 20-ти літрова каністра, заповнена на половину «Калган», 20-ти літрова каністра повна «Калина», 50-ти літрова каністра, заповнена на половину «Бузина», 10-ти літрова каністра повна, 6-ти літрова каністра повна, три 5-ти літрові ємності, заповнені по половині кожна, 5-ти літрова ємність повна, 20-ти літрова каністра, заповнена на половину із прозорою рідиною з характерним запахом спирту; термоусадки для скляних плашок 6-ть наборів; корки для пляшок в кількості 157 шт.; весло в кількості 1 шт.; рулони наклейок на пляшки: настоянка «Калинівка» 1 шт; «Калганівка» -1 шт.; «Бузинівка» - 1 шт.; «Хріновуха» - 1 шт.; горілка «Подільська кришталева» 1 шт.; «Бренді» 1 шт. та «Бренді горіховий» - 1 шт.; 10-ть п`яти літрових ємностей заповнених спиртом; 36-ть пустих скляних пляшок по 0,5 л.; два ящики, які налічують по 60-т пустих скляних пляшок ємністю по 0,5 л.; глюкоза 10-ть ампул по 20 мл.; лимонна кислота 1 упаковка; глюкоза, два флакона по 200 мл.; спиртоміри 3 шт. в упакуванні; зошит із чорновими записами ОСОБА_4 та рецептом виготовлення горілки; лійки 4 шт.; дві 100 літрові бочки синього кольору, які наполовину заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту, які знаходяться на зберіганні у ТОВ "ГУДВІЛЛ ДИСТРИБЮШН" (провулок Залізничний,7-9, кімн№5, №6, м. Вінниця), знищивши їх;

картку для сім-карти із номером телефону НОМЕР_2 «Lifecell»; картку для сім-карти із номером телефону НОМЕР_3 «Lifecell»; картку для сім-карти із номером телефону НОМЕР_4 «Київстар»; сім-карту с/н: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; стартовий пакет «Vodafone» із написом НОМЕР_7 ; картку для сім-карти із номером телефону НОМЕР_8 «Vodafone»; упакування, яке налічує марки, зразки морок акцизного податку із написом «Republica Moldova Timbru De Acciz, Articole De Tutun», в кількості 26-ть пакувань по 500 шт. у кожній; картку «Ощадбанку» № НОМЕР_9 ; картку «Аваль Банку» № НОМЕР_10 ; картку «Приватбанку» № НОМЕР_11 ; картку «Приватбанку» № НОМЕР_12 ; картку «Приватбанку» № НОМЕР_13 ; картку «Приватбанку» № НОМЕР_14 ; мобільний телефон Samsung IMEI: НОМЕР_15 із сім-картою НОМЕР_16 та флеш-накопичувачем 16 Gb, с/н: Е516G1606; мобільний телефон «Astro» А177, с/н: НОМЕР_17 із сім-картою с/н: НОМЕР_18 , які знаходяться в кімнаті зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Вінницькій області (вул. Привокзальна, 36 м. Вінниця), повернувши їх власнику ОСОБА_4 .

Роз`яснити учасникам судового провадження, що вирок може бути оскаржений до Вінницького апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення і набирає законної сили після закінчення вказаного строку, якщо скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Роз`яснити учасникам судового провадження право подати клопотання про помилування, право ознайомитися із журналом судового засідання і подати на нього письмові зауваження.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, захиснику, прокурору.

Суддя ОСОБА_1