Ухвала суду № 136922934, 19.05.2026, Роменський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 585/4399/24

Номер провадження 1-кс/585/344/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2026 року м.Ромни

Слідчий суддя Роменського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши без фіксування судового процесу звукозаписувальним технічним засобом у судовому засіданні в місті Ромни, клопотання старшого слідчого СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

1 квітня 2026 року до слідчого судді з клопотанням звернувся слідчий СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області і просить: Накласти арешт шляхом встановлення заборони відчуження і розпорядження на майно, що належить на праві власності підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , який на даний час відбуває покарання в Державній установі «МЕНСЬКА ВИПРАВНА КОЛОНІЯ (№91)», адреса: Чернігівська область, Корюківський район, сел. Макошине, пров. Дружби, 5, а саме: екскаватор - навантажувач CASE 580SR-4PT, заводський номер N6GN07138, номер двигуна 00349993 номерний знак НОМЕР_1 . Клопотання розглядати без участі власника майна - підозрюваного ОСОБА_4 . В обгрунтування клопотання вкащано, що СВ Роменського РВП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 42024202530000078 від 10.10.2024 за підозрою ОСОБА_4 за ч.4 ст.191 КК України. Згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб- і підприємців та громадських формувань ОСОБА_4 є фізичною особою - підприємцем, зареєстрований 04.09.2014, знаходиться за адресою: Сумська область, Недригайлівський район, с. Баба та станом на 10.07.2023 займався наступними видами діяльності: 49.41 Вантажний автомобільний транспорт (основний), 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами, 47.89 роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами, 16.10 лісопильне та стругальне виробництво. ФОП ОСОБА_4 в період з 31.01.2023 являвся платником єдиного податку 3 групи за ставкою 2%, та в період з 01.08.2023 по теперішній час платником єдиного податку 3 групи за ставкою 5%. Крім того, згідно інформації АРМА за ОСОБА_4 станом на 10.07.2023 зареєстровано право власності на екскаватор-навантажувач CASE 580SR-4PT, який останній використовує під час здійснення підприємницької діяльності як фізична особа - підприємець. Досудовим розслідуванням встановлено, що в невстановлений слідством день і час, але не пізніше 10.07.2023 у ФОП ОСОБА_4 виник єдиний злочинний корисливий умисел, направлений на заволодінням бюджетними коштами Недригайлівської селищної ради, шляхом укладення ряду договорів та штучного завищення вартості послуг, використовуючи механізм фіктивного включення податку на додану вартість. Реалізуючи вказаний єдиний злочинний корисливий умисел, розуміючи протиправність своїх дій і настання суспільно-небезпечних наслідків, будучи обізнаним щодо своїх прав та обов`язків як фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (далі - Виконавець) 10.07.2023, 31.07.2023 і 20.09.2023 у невстановлений слідством час в приміщенні Недригайлівської селищної ради по вул. Сумській, 4 в сел. Недригайлів Роменського району Сумської області, відповідно до ЗУ «Про публічні закупівлі» та Постанови КМУ від 12 жовтня 2022 р. №1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених ЗУ «Про публічні закупівлі», на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування», уклав 3 «прямі» договори № № 137, 118 і 217 відповідно з Недригайлівською селищною радою (код ЄДРПОУ 04390110) (далі - Замовник) в особі секретаря ОСОБА_5 , предметом якого є надання (закупівля) послуг. Зокрема, відповідно до укладеного Договору №137 на закупівлю послуг від 10.07.2023 (далі - Договір): Згідно розділу І Предмет договору: 1.1 Виконавець зобов`язується надати Замовникові Послуги з облаштування фортифікаційних споруд на території громади за кодом «Єдиний закупівельний словник» ДК 021:2015 45520000-8: Прокат обладнання з оператором для виконання земляних робіт (далі - Послуга), а Замовник - прийняти і оплатити такі послуги. Загальний обсяг надання послуг складає 99 машино/год.1.2 Обсяги надання послуг можуть бути змінені залежно від реального фінансування видатків та кошторисних призначень Замовника. Згідно Розділу III. Ціна договору: 3.1 Загальна ціна Договору становить 99 000 грн, без ПДВ, яка може змінюватись в залежності від обсягів реального фінансування видатків, кошторисних призначень Замовника та обсягів надання послуг. 3.2 Вартість послуг розраховується у відповідності з калькуляцією витрат на виконання послуг. Технічне обслуговування, ремонт техніки доставка спеціалізованої техніки до місця надання послуг забезпечується Виконавцем, а їх вартість враховується в ціні пропозиції. Згідно Розділу IV. Порядок здійснення оплати даного договору: 4.1 Розрахунки оплати проводяться Замовником по факту наданих послуг у безготівковій формі, шляхом перерахування на розрахунковий рахунок Виконавця після підписання Сторонами акту наданих послуг або виконаних робіт. 4.2 Оплата за надані послуги здійснюється на підставі рахунку та акту наданих послуг або виконаних робіт, форма оплати безготівкова. Замовник зобов`язаний оплатити визначену в акті про надані послуги вартість послуг у строк 10 банківських днів з моменту підписання такого акта. У випадку відмови Замовника прийняти надані послуги, Сторонами складається акт із переліком претензій Замовника. Згідно з Розділом V. Надання послуг даного договору: 5.1 Термін надання послуг: протягом 2023 року. 5.2 Місце надання послуг: територія Недригайлівської селищної ради, Сумської області, за завданням Замовника. 5.3 Здача-приймання наданих послуг оформлюється відповідним актом Ш здачі-приймання, який оформлює Виконавець. Згідно Розділу XII Додатки до договору: Невід`ємною частиною цього Договору є калькуляція витрат на виконання послуг. ОСОБА_4 , реалізуючи свій єдиний злочинний корисливий умисел, направлений на заволодіння коштами Недригайлівської селищної ради, у невстановлений слідством час 10.07.2023 у невстановленому слідством місці на території Недригайлівської селищної ради Роменського району Сумської області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в умовах воєнного стану всупереч ст.193 Господарського кодексу України, ст.629 Цивільного кодексу України, п. 180.1 ст.180 Податкового кодексу України, включив до розрахунку (калькуляції) на роботу екскаватора-навантажувача CASE 580SR-4PT, що перебуває у його власності, на земляні роботи до Договору № 137 на закупівлю послуг від 10.07.2023, витрати на виробництво та реалізацію 1 маш/год в сумі 1 000 грн, в т.ч. ПДВ 166,66 грн, вивівши суму податку на додану вартість окремою статтею із зазначенням ставки податку 20%. Крім того, відповідно до укладеного Договору №118 на закупівлю послуг від 31.07.2023 (далі - Договір): Згідно розділу І Предмет договору: 1.1Виконавець зобов`язується надати Замовникові Послуги з облаштування фортифікаційних споруд на території громади за кодом «Єдиний закупівельний словник» ДК 021:2015 45520000-8: Прокат обладнання з оператором для виконання земляних робіт (далі - Послуга), а Замовник - прийняти і оплатити такі послуги. Загальний обсяг надання послуг складає 400 машино/год. 1.2 Обсяги надання послуг можуть бути змінені залежно від реальною фінансування видатків та кошторисних призначень Замовника. Згідно Розділу III. Ціна договору: 3.1 Загальна ціна Договору становить 400 000 грн, без ПДВ, яка може змінюватись в залежності від обсягів реального фінансування видатків, кошторисних призначень Замовника та обсягів надання послуг. 3.2 Вартість послуг розраховується у відповідності з калькуляцією витрат на виконання послуг. Технічне обслуговування, ремонт техніки доставка спеціалізованої техніки до місця надання послуг забезпечується Виконавцем, а їх вартість враховується в ціні пропозиції. Згідно Розділу IV. Порядок здійснення оплати даного договору: 4.1 Розрахунки оплати проводяться Замовником по факту наданих послуг у безготівковій формі, шляхом перерахування на розрахунковий рахунок Виконавця після підписання Сторонами акту наданих послуг або виконаних робіт.4.2 Оплата за надані послуги здійснюється на підставі рахунку та акту наданих послуг або виконаних робіт, форма оплати безготівкова. Замовник зобов`язаний оплатити визначену в акті про надані послуги вартість послуг у строк 10 банківських днів з моменту підписання такого акта. У випадку відмови Замовника прийняти надані послуги, Сторонами складається акт із переліком претензій Замовника. Згідно з Розділом V. Надання послуг даного договору: 5.1 Термін надання послуг: протягом 2023 року. 5.2 Місце надання послуг: територія Недригайлівської селищної ради, Сумської області, за завданням Замовника. 5.3 Здача-приймання наданих послуг оформлюється відповідним актом здачі-приймання, який оформлює Виконавець. Згідно Розділу XII Додатки до договору: Невід`ємною частиною цього Договору є калькуляція витрат на виконання послуг. ОСОБА_4 , продовжуючи реалізацію свого єдиного злочинного корисливого умислу, направленого на заволодіння коштами Недригайлівської селищної ради, у невстановлений слідством час 31.07.2023 у невстановленому слідством місці на території Недригайлівської селищної ради Роменського району Сумської області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в умовах воєнного стану всупереч ст.193 Господарського кодексу України, ст.629 Цивільного кодексу України, п. 180.1 ст.180 Податкового кодексу України, включив до розрахунку (калькуляції) на роботу екскаватора-навантажувача CASE 580SR-4PT, що перебуває у його власності, на земляні роботи до Договору № 118 на закупівлю послуг від 31.07.2023, витрати на виробництво та реалізацію 1 маш/год в сумі 1 000 грн, в т.ч. ПДВ 166,66 грн, вивівши суму податку на додану вартість окремою статтею із зазначенням ставки податку 20%. Крім того, відповідно до укладеного Договору №217 на закупівлю послуг від 20.09.2023 (далі - Договір): Згідно розділу І Предмет договору: 1.1 Виконавець зобов`язується надати Замовникові Послуги з облаштування фортифікаційних споруд на території громади за кодом «Єдиний закупівельний словник» ДК 021:2015 45520000-8: Прокат обладнання з оператором для виконання земляних робіт (далі - Послуга), а Замовник - прийняти і оплатити такі послуги. Загальний обсяг надання послуг складає 850 машино/год. 1.2 Обсяги надання послуг можуть бути змінені залежно від реального фінансування видатків та кошторисних призначень Замовника. Згідно Розділу III. Ціна договору: 3.1 Загальна ціна Договору становить 850 000 грн, без ПДВ, яка може змінюватись в залежності від обсягів реального фінансування видатків, кошторисних призначень Замовника та обсягів надання послуг. 3.2 Вартість послуг розраховується у відповідності з калькуляцією витрат на виконання послуг. Технічне обслуговування, ремонт техніки доставка спеціалізованої техніки до місця надання послуг забезпечується Виконавцем, а їх вартість враховується в ціні пропозиції. Згідно Розділу IV. Порядок здійснення оплати даного договору: 4.1 Розрахунки оплати проводяться Замовником по факту наданих послуг у безготівковій формі, шляхом перерахування на розрахунковий рахунок Виконавця після підписання Сторонами акту наданих послуг або виконаних робіт. 4.2 Оплата за надані послуги здійснюється на підставі рахунку та акту наданих послуг або виконаних робіт, форма оплати безготівкова. Замовник зобов`язаний оплатити визначену в акті про надані послуги вартість послуг у строк 10 банківських днів з моменту підписання такого акта. У випадку відмови Замовника прийняти надані послуги, Сторонами складається акт із переліком претензій Замовника. Згідно з Розділом V. Надання послуг даного договору: 5.1 Термін надання послуг: протягом 2023 року. 5.2 Місце надання послуг: територія Недригайлівської селищної ради. Сумської області, за завданням Замовника. 5.3 Здача-приймання наданих послуг оформлюється відповідним актом здачі-приймання, який оформлює Виконавець. Згідно Розділу XII Додатки до договору: Невід`ємною частиною цього Договору є калькуляція витрат на виконання послуг. ОСОБА_4 , продовжуючи реалізацію свого єдиного злочинного корисливого умислу, направленого на заволодіння коштами Недригайлівської селищної ради, у невстановлений слідством час 20.09.2023 у невстановленому слідством місці на території Недригайлівської селищної ради Роменського району Сумської області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в умовах воєнного стану всупереч ст.193 Господарського кодексу України, ст.629 Цивільного кодексу України, п. 180.1 ст.180 Податкового кодексу України, включив до розрахунку (калькуляції) на роботу екскаватора-навантажувача CASE 580SR-4PT, що перебуває у його власності, на земляні роботи до Договору №217 на закупівлю послуг від 20.09.2023, витрати на виробництво та реалізацію 1 маш/год в сумі 1 000 грн, в т.ч. ПДВ 166,66 грн, вивівши суму податку на додану вартість окремою статтею із зазначенням ставки податку 20%. Таким чином, безпідставне включення ФОП ОСОБА_4 , який не був зареєстрованим платником податку на додану вартість, суми ПДВ у розмірі 20% до бази оподаткування платником єдиного податку 3 групи по ставці 5%, як окремої статті витрат, розрахунково призвело до завищення ним загальної вартості робіт (послуг). Надалі ОСОБА_4 , продовжуючи реалізацію свого єдиного злочинного корисливого умислу, направленого на заволодіння коштами Недригайлівської селищної ради, після виконання робіт згідно договорів № № 137 від 10.07.2023, 118 від 31.07.2023 і 217 від 20.09.2023, з метою отримання оплати коштів за виконані ним роботи, зловживаючи своїм службовим становищем, подав Замовнику акти надання послуг (виконаних робіт) та рахунки на оплату, до яких включив завищену вартість робіт (послуг). Службові особи Недригайлівської селищної ради, не будучи обізнаним] протиправними діями ФОП ОСОБА_4 , на підставі поданих ним ак надання послуг (виконаних робіт) та рахунків на оплату, здійснили пог оплату вартості послуг згідно договорів №№137 від 10.07.2023, 118 31.07.2023 і 217 від 20.09.2023 на загальну суму 1 349 000 грн. Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №406 і 20.03.2026 встановлено, що внаслідок завищення вартості послуг договорами: №118 на закупівлю послуг від 31.07.2023, №137 на закупівлю послуг від 10.07.2023, №217 на закупівлю послуг від 20.09.2023, за умови, що до первісної вартості витрат зазначених у калькуляціях до даних договорів включена сума ПДВ, сплачена при придбанні виробничих запасів (палива, мастила, запасних частин тощо), а ФОП ОСОБА_4 не був зареєстрований платником податку на додану вартість у період виконання зобов`язань з даними договорами, Недригайлівській селищній раді заподіяно матєріальну шкоду: за договором №118 66 664,00 грн; за договором №137 16 499,34 грн; за договором №217 93 829,58 грн. Таким чином, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в умовах воєнного стану, заволодів бюджетними коштами Недригайлівської селищної ради Роменського району Сумської області в сумі 176 992,92 грн, чим завдав останній матеріальні збитки на зазначену суму. 30.03.2026 ОСОБА_4 повідомлений про підозру за ч.4 ст. ст. 191 КК України. Недригайлівська селищна рада залучена та 01.04.2026 допитана в якості потерпілого по кримінальному провадженні. 03.04.2026 від Недригайлівської селищної ради надійшов цивільний позові відносно підозрюваного ОСОБА_4 . Розмір шкоди, заподіяної потерпілому Недригайлівській селищній раді, підтверджений висновком Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області, матеріалами огляду за участі спеціаліста Управління Північно-східного офісу Держаудитслужби в Сумській області, висновком судової економічної експертизи №406 від 20.03.2026. Згідно інформації АРМА за ОСОБА_4 зареєстровано право власності на екскаватор - навантажувач CASE 580SR-4PT, заводський номер НОМЕР_2 , номер двигуна 00349993 н.з. НОМЕР_1 , 2007 р.в., що підтверджується інформацію ГУ Держпродспоживслужби в Сумській області. Згідно довідки слідчого за результатами аналізу цін електронного майданчика ОLХ середня вартість аналогічних екскаваторів становить 634 000 грн, що є співмірним із розміром шкоди, спричиненим підозрюваним. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні. Арешт майна допускається з метою забезпечення: відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов). Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх і, незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна. Виходячи з вищевикладеного, а також того, що кримінальним правопорушенням внаслідок протиправних дій підозрюваного потерпілому завдано матеріальної шкоди, з метою її відшкодування і забезпечення цивільного позову, є необхідність накладення арешту на вищевказане майно підозрюваного, шляхом встановлення заборони відчуження та розпорядження ним, без застосування заборони користування. Вказаний баланс в даному кримінальному провадженні не буде порушений, оскільки підозрюваний окрім майна, на яке сторона обвинувачення просить накласти арешт, володіє цілим рядом нерухомості та транспортних засобів. Об`єкт, на який сторона обвинувачення просить накласти арешт, не є житлом підозрюваного, а тому накладення арешту не створить надмірного тягаря для підозрюваного чи третіх осіб, і буде абсолютно співрозмірним із завданнями кримінального провадження, які полягають, у тому числі, у необхідності вжиття заходів до відшкодування шкоди, завданої злочином державі в особі територіальної громади. Необхідність захисту інтересів держави, які полягають у можливості забезпечення стягнення матеріальної шкоди заподіяної злочином, у випадку доведення вини підозрюваного в суді, безумовно превалює над індивідуальним інтересом окремої особи. За таких обставин, з метою забезпечення збереження майна та його невідчудження третіми особами, які мають доступ до нього виникла необхідність розгляду клопотання без повідомлення власника майна.

Слідчий в судове засідання не прибув, надав суду заяву в якій просив залишити без розгляду клопотання.

Прокурор в судове засідання не прибув.

Власник майна - ОСОБА_4 в судове засідання не прибув, повідомлений про час, дату та місце розгляду клопотання.

В силу ч. 4 ст. 107 КПК України клопотання про накладення арешту на майно розглядається без застосування технічних засобів фіксування.

Встановлено, що Роменським РВП ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42024202530000078 від 10.10.2024 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У витягу з ЄРДР №42024202530000078 від 10.10.2024, кваліфікація якого передбачена ч. 4 ст. 191 КК України, вказано, що посадові особи Недригайлівської селищної ради Роменського району Сумської області, безпідставно включили податок на додану вартість до калькуляції на роботу екскаватора-навантажувача, завищиши ціну робіт по облаштуванню фортифікаційних споруд на 20 %, чим спричинили розтрату бюджетних коштів (а.п.5).

Згідно електронної бази даних по Сумській області станом на 03.04.2026 року сільськогосподарська техніка за ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 на обліку перебуває: екскаватор - навантажувач CASE 580SR-4PT, рік випуску - 2007, свідоцтво НОМЕР_4 , номерний знак НОМЕР_1 , дата реєстрації 28.03.2023, що підтверджується інформацією ГУ Держпродспроживслужби в Сумській області (а.с.112).

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом….

У відповідності до положень ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод, який ратифікований Верховною Радою України 17.07.1997 року, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Статтею 173 КПК України «Вирішення питання про арешт майна», зокрема в ч. 1 передбачено, що «слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу».

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки воно не підтримано ані слідчим, ані прокурором.

При цьому слідчий суддя не вбачає можливості залишити дане клопотання без розгляду, як пропонує слідчий, оскільки в КПК України не передбачено такого процесуального рішення слідчого судді як «залишення клопотання без розгляду».

Керуючись ст. ст. 26, 170 -173, 309, 392,395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Роменського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна, відмовити.

Ухвала може бути оскаржена особою, інтересів якої вона стосується, безпосередньо до Сумського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її отримання.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1