Ухвала суду № 136348481, 07.05.2026, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 206/2767/26

Провадження № 1-вп/206/5/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.05.2026 Слідчий суддя Самарського районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Дніпро клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження прокурора Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №42020130000000026 від 04.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

за участю прокурора ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

04.05.2026 року до Самарського районного суду міста Дніпра надійшло вищевказане клопотання, яке прокурор обґрунтовує наступним.

Галузевим відділом Луганської обласної прокуратури здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення службовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому доручено слідчому управлінню ГУНП в Луганській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи AT «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 шляхом переміщення нафти імпортного походження через митний кордон України поза митним контролем, використовуючи автоперевізника ТОВ «Синтез» (код ЄДРПОУ 31801941), ухилились від сплати податку на додану вартість у складі митних платежів на загальну суму 11 811 423,41 гривень.

За результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації, щодо AT «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412), встановлено, що службовими особами AT «Укртранснафта», в порушення статей 185, 190, 191, 206 Податкового кодексу України, статей 186, 257, 289, 293 Митного кодексу України та вимог Наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 629 «Про митні формальності на трубопровідному транспорті та лініях електропередачі», у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 здійснено переміщення поза митним контролем та випуск у вільний обіг 3995,021 тон нафти сирої УКТ ЗЕД 27090090000, без подачі до митних органів відповідної митної декларації, проведення митних формальностей та сплати митних платежів.

Вартість ввезеної AT «Укртранснафта» нафти сирої, визначеної з урахуванням ст. 296 Митного кодексу України, становить 14 782,68 грн. за тону.

Загальна вартість переміщеної поза митним контролем нафти дорівнює 59 057 117,04 грн, що є базою оподаткування податком на додану вартість, який нараховується та сплачується платником при оформленні товару в митному режимі «імпорт» (ввезення товару на митну територію України та його випуск у вільний обіг) за ставкою 20%, а саме в сумі 11 811 423,41 грн.

На підставі вищевикладеного можливо вважати, що службовими особами AT «Укртранснафта» в період січнягрудня 2019 року, здійснено ввезення на митну територію України поза митним контролем та випуск у вільний обіг 3995,021 тон нафти сирої загально вартістю 59 057 117,04 грн, що призвело до несплати податку на додану вартість у складі митних платежів в сумі 11 811 423,41 гривень.

Постановою заступника начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 30.10.2020 року вказане кримінальне провадження закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.

Постановою заступника керівника Луганської обласної прокуратури ОСОБА_5 27.03.2025 скасовано постанову заступника начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 від 30.10.2020 про закриття кримінального провадження у зв`язку з необґрунтованістю.

24.02.2022 Російською Федерацією здійснено повномасштабне військове вторгнення на територію України, у зв`язку з чим розпочато збройну агресію та ведення агресивної війни проти України з метою повалення конституційного ладу, порушення територіальної цілісності та захоплення території України.

Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 64/2022, у зв`язку з військовою агресією РФ проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини 1 статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» введено воєнний стан на всій території України із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб та у подальшому строк дії воєнного стану в Україні неодноразово продовжувався Указами Президента України № 133/2022 від 14.03.2022, № 259/2022 від 18.04.2022,

№ 341/2022 від 17.05.2022, № 573/2022 від 12.08.2022, № 757/2022 від 07.11.2022, № 58/2023 від 06.02.2023, № 254/2023 від 01.05.2023, № 451/2023 від 26.07.2023, № 734/2023 від 06.11.2023, № 49/2024 від 05.02.2024, № 271/2024 від 06.05.2024, № 469/2024 від 23.07.2024, № 740/2024 від 28.10.2024, № 26/2025 від 14.01.2025, № 235/2025 від 15.04.2025, № 478/2025 від 14.07.2025, № 793/2025 від 20.10.2025 та № 40/2026 від 12.01.2026 із затвердженням Верховною Радою України шляхом прийняття відповідних Законів України.

Також слід зазначити, що відповідно до листа начальника ГУНП в Луганській області № 833/111/18/01-2023 від 17.04.2023, у зв`язку із проведенням активних бойових дій на території області Головне управління тимчасово передислоковано до м. Дніпра, а в свою чергу органи досудового розслідування ГУНП в Луганській області з 18.04.2023 дислокуються та виконують свої функції, відповідно вимог діючого законодавства України, за адресою: вул. Гайова (Рощинська), 78, м. Дніпро.

Матеріали кримінального провадження після закриття слідчим 30.10.2020 зберігались у приміщенні ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сіверськодонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Отже, у зв`язку з тим, що кримінальне провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення службовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, знаходилось у приміщені Головного управління Державної фіскальної служби в Луганській області, а починаючи з 24.02.2022 м. Сіверськодонецьк Луганської області піддавалось регулярним обстрілам, евакуювати вказане кримінальне провадження не виявилось можливим, оскільки перебування у приміщенні ГУ ДФС в Луганській області було небезпечним для життя та здоров`я.

Внаслідок постійних обстрілів адміністративної будівлі ГУ ДФС в Луганській області з боку військовослужбовців збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань будівля була пошкоджена, як наслідок, ймовірно, знищені матеріали кримінального провадження.

Достовірно перевірити факт знищення матеріалів кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення посадовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,на теперішній час не можливо, через те, що м. Сіверськодонецьк Луганської області тимчасово окуповано військовослужбовцями збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань.

Копії матеріалів кримінального провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення посадовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в електронному вигляді збережено на флеш накопичувач Kingston 32Gb,та перебувають у володінні процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Враховуючи викладене у ході досудового розслідування виникла необхідність у відновленні матеріалів кримінального провадження, скановані копії якого збережені, а саме: повідомлення про скоєння правопорушення; інформацію про реєстрацію кримінального провадження; висновок експертного дослідження № 1 від 20.05.2020 щодо проведення економічного дослідження на предмет взаємодії між АТ «Укртранснафта» та ТОВ «Синтез» по договору надання послуг від 15.10.2019 № 39-00/42-19; постанова слідчого про закриття кримінального провадження від 30.10.2020.

Відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження у повному обсязі в умовах воєнного стану має суттєве значення, а саме забезпечення завдання кримінального провадження, встановлення осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, та прийняття законного рішення.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться слідчими СУ ГУНП в Луганській області: ОСОБА_6 (старший групи), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Луганської обласної прокуратури у складі: начальника відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_10 (старший групи),прокурорів відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_11 .

Очевидці, свідки та особи, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, відомості про яких наразі у зв`язку з вищевикладеними обставинами відсутні.

Просить надати дозвіл на відновлення матеріалів кримінального провадження, в частині, яку небхідно відновити, а саме: повідомлення про скоєння правопорушення; інформації про реєстрацію кримінального провадження; висновку експертного дослідження № 1 від 20.05.2020 щодо проведення економічного дослідження на предмет взаємодії між АТ «Укртранснафта» та ТОВ «Синтез» по договору надання послуг від 15.10.2019 № 39-00/42-19; постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 30.10.2020.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя зазначає наступне.

Слідчим суддею встановлено, що галузевим відділом Луганської обласної прокуратури здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення службовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому доручено слідчому управлінню ГУНП в Луганській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи AT «Укртранснафта» (код ЄДРПОУ 31570412) у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 шляхом переміщення нафти імпортного походження через митний кордон України поза митним контролем, використовуючи автоперевізника ТОВ «Синтез» (код ЄДРПОУ 31801941), ухилились від сплати податку на додану вартість у складі митних платежів на загальну суму 11 811 423,41 гривень.

Постановою заступника керівника Луганської обласної прокуратури ОСОБА_5 27.03.2025 скасовано постанову заступника начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_4 від 30.10.2020 про закриття кримінального провадження у зв`язку з необґрунтованістю.

24.02.2022 Російською Федерацією здійснено повномасштабне військове вторгнення на територію України, у зв`язку з чим розпочато збройну агресію та ведення агресивної війни проти України з метою повалення конституційного ладу, порушення територіальної цілісності та захоплення території України.

Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 64/2022, у зв`язку з військовою агресією РФ проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини 1 статті 106 Конституції України, Закону України «Про правовий режим воєнного стану» введено воєнний стан на всій території України із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб та у подальшому строк дії воєнного стану в Україні неодноразово продовжувався Указами Президента України № 133/2022 від 14.03.2022, № 259/2022 від 18.04.2022,

№ 341/2022 від 17.05.2022, № 573/2022 від 12.08.2022, № 757/2022 від 07.11.2022, № 58/2023 від 06.02.2023, № 254/2023 від 01.05.2023, № 451/2023 від 26.07.2023, № 734/2023 від 06.11.2023, № 49/2024 від 05.02.2024, № 271/2024 від 06.05.2024, № 469/2024 від 23.07.2024, № 740/2024 від 28.10.2024, № 26/2025 від 14.01.2025, № 235/2025 від 15.04.2025, № 478/2025 від 14.07.2025, № 793/2025 від 20.10.2025 та № 40/2026 від 12.01.2026 із затвердженням Верховною Радою України шляхом прийняття відповідних Законів України.

Також слід зазначити, що відповідно до листа начальника ГУНП в Луганській області № 833/111/18/01-2023 від 17.04.2023, у зв`язку із проведенням активних бойових дій на території області Головне управління тимчасово передислоковано до м. Дніпра, а в свою чергу органи досудового розслідування ГУНП в Луганській області з 18.04.2023 дислокуються та виконують свої функції, відповідно вимог діючого законодавства України, за адресою: вул. Гайова (Рощинська), 78, м. Дніпро.

Матеріали кримінального провадження після закриття слідчим 30.10.2020 зберігались у приміщенні ГУ ДФС у Луганській області за адресою: Луганська область, м. Сіверськодонецьк, вул. Енергетиків, 72.

Отже, у зв`язку з тим, що кримінальне провадження № 42020130000000026 від 04.02.2020 за фактом ухилення службовими особами АТ «Укртранснафта» у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, знаходилось у приміщені Головного управління Державної фіскальної служби в Луганській області, а починаючи з 24.02.2022 м. Сіверськодонецьк Луганської області піддавалось регулярним обстрілам, евакуювати вказане кримінальне провадження не виявилось можливим, оскільки перебування у приміщенні ГУ ДФС в Луганській області було небезпечним для життя та здоров`я.

Внаслідок постійних обстрілів адміністративної будівлі ГУ ДФС в Луганській області з боку військовослужбовців збройних сил російської федерації та учасників незаконних збройних формувань будівля була пошкоджена, як наслідок, ймовірно, знищені матеріали кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Частиною 2 ст. 615-1 КПК України передбачено, що матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст.615-1КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч.4 ст.615-1 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) обставини втрати матеріалів кримінального провадження; 2)місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них; 3)перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним; 4)мета відновлення документів та інших матеріалів; 5)особи, яким повідомлено про підозру(за наявності); 6)особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні; 7) перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні.

До клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження додаються документи або їх копії, у тому числі не посвідчені в установленому порядку, що збереглися у прокурора, слідчого, дізнавача, сторони захисту чи потерпілого, за умови їх засвідчення кваліфікованим електронним підписом.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів в умовах воєнного стану.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження втрачено, а відновлення таких необхідне для захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про відновлення втрачених матеріалів в умовах воєнного стану підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню в частині доданих до клопотання документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 615-1, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження, в рамках кримінального провадження №42020130000000026 від 04.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020130000000026 від 04.02.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в частині, яку небхідно відновити, а саме:

повідомлення про скоєння правопорушення;

інформація про реєстрацію кримінального провадження;

висновок експертного дослідження № 1 від 20.05.2020 щодо проведення економічного дослідження на предмет взаємодії між АТ «Укртранснафта» та ТОВ «Синтез» по договору надання послуг від 15.10.2019 № 39-00/42-19;

постанова слідчого про закриття кримінального провадження від 30.10.2020.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1