Ухвала суду № 136254929, 04.05.2026, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/733/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.05.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Зазначав, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи керівником злочинної організації, до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів, а саме: матір ОСОБА_5 фінансовий директор «фіктивних» СГД, ОСОБА_6 вербувальник директорів «фіктивних» СГД, ОСОБА_7 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_8 головний бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_9 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_10 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_11 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_12 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_13 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_14 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_15 - бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_16 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_17 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_18 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_19 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_20 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_21 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_22 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_23 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_24 кур`єр «фіктивних» СГД.

З цією метою вказані особи здійснюють реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (далі ФСПД) на осіб з низьким соціальним статусом та у подальшому, маючи повний контроль над вказаними підприємствами, діючи на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки, відображають в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції (без фактичного руху товарів, лише документальне оформлення):

- з реалізації в адресу СГД - «вигодонабувачів» ТМЦ, робіт, послуг, тим самим безпідставно формуючи останнім податковий кредит з ПДВ та валові витрати;

-з придбання ТМЦ у СГД - «вигодонабувачів» з метою приховування останніми реалізації ТМЦ за готівку без відображення таких операцій в податковому обліку

Також зазначав, що вказана група осіб, з метою виведення незаконно отриманих грошових коштів за межі України, здійснили реєстрацію на осіб з низьким соціальним статусом фіктивних підприємств-нерезидентів у країнах Європи та Азії, а саме: CRYSTALL SP.Z.O.O., Польща, директор: ОСОБА_25 , RYT TRADE SP.Z.O.O., Польща, директор Готвянська Тетяна, POLDIST TECH SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , Литва, директор ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , Англія, директор ОСОБА_30 , OROSELL S.R.O. Чехія, директор ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , Польща, директор ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , Чехія, директор Дана Рудоман, ОСОБА_35 , ОАЕ, директор ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , Литва, директор ОСОБА_38 , VELKEVYC COMPANY S.R.O., Чехія, директор ОСОБА_39 , директор ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , Англія, директор ОСОБА_42 , SMART EASYFIN SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_43 , Чехія, директор ОСОБА_44 , Чехія, директор ОСОБА_4 , ОСОБА_45 , Англія, директор ОСОБА_46 .

Зазначав, що під час проведення досудового розслідування задокументовано факти пособництва в умисному ухиленні від сплати податків вказаною групою осіб суб`єктам господарювання реального сектору економіки: ТОВ Хімсинтез» (код 40058339), ТОВ Імпекс Логістик.» (код 37882298), ПП «Рене Дріт» (код 44923133), ПП «Будконторг» (код 45356389) на загальну суму ПДВ 56 833 053,26 грн.

Вказував, що згідно висновку спеціаліста від 12.01.2026 складеного за результатами проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез» (код 40058339) встановлено, що у межах досудового розслідування обставин щодо фактичної відсутності операцій з постачання товарів ТОВ «Хімсинтез» (код 40058339) в адресу ТОВ «Альбін ЛТД» (код 44445755), ТОВ «Ронміл» (код 44410717), ТОВ «Леклес» (код 44476212) та ТОВ «Стортрейд ЛТД» (код 42988377), що призвело до заниження задекларованих ТОВ «Хімсинтез» (код 40058339) показників податкових декларацій з податку на додану вартість «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім ввезення товарів на митну територію України» на загальну суму 5 371 784,63 грн., за рахунок недекларування податкових зобов`язань з ПДВ по операціям з реалізації (відвантаження) товарів невстановленим особам та не проведено реєстрацію в ЄРПН податкових накладних на дату виникнення зобов`язань, що підтверджується висновком експерта № 147 від 23.01.2026.

Згідно висновку спеціаліста від 12.01.2026 складеного за результатами проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Імпекс Логістик.» (код 37882298) встановлено, що службові особи ТОВ Імпекс Логістик.» у період

з 2025 року відобразили у власному податковому обліку безтоварні операції з придбання товарів за номенклатурою «газовий конденсат», «суміш середніх та важких вуглеводнів нафтогазоконденсатна», «абсорбент газоконденсатний, конденсат газовий стабільний», «дизельне паливо (у QR-талонах)» та іншої продукції, без фактичного руху таких товарів у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Крассула Ойл» (код 45650534) та ТОВ «Край Ком» (попередня назва ТОВ «Донс Ойл») (код 45411596) на загальну суму 251 393 564 грн., що призвело до заниження сум сплати податку на додану вартість до бюджету в розмірі 30 596 794 грн., що підтверджується висновком експерта № 148 від 27.01.2026.

Крім цього, згідно висновку спеціаліста від 16.02.2026 складеного за результатами проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Рене Дріт», (код ЄДРПОУ 44923133) встановлено, що службові особи ПП «Рене Дріт», (код ЄДРПОУ 44923133) у період з 2023 року відобразили у власному податковому обліку безтоварні операції з придбання товарів за номенклатурою «газ скраплений та газ вуглеводневий скраплений марки ПТ» та іншої продукції, без фактичного руху таких товарів у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Стортрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377) та ТОВ «Демігранд» (код ЄДРПОУ 42873772) на загальну суму 61 051 333 грн. у т.ч. ПДВ 12 210 267,00 грн, з метою ухилення від сплати податків, які підлягають нарахування та сплаті до бюджету, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ на суму 12 210 267грн, що підтверджується висновком експерта № 370 від 06.03.2026.

Також, згідно висновку спеціаліста від 16.02.2026 складеного за результатами проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Будконторг», (код ЄДРПОУ 45356389) встановлено, що службові особи ПП «Будконторг», (код ЄДРПОУ 45356389) у період з 2025 року відобразили у власному податковому обліку безтоварні операції з придбання товарів за номенклатурою «газовий конденсат та розчинник універсальний органічний «Сольвентол» та іншої продукції, без фактичного руху таких товарів у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Екопром ОПТ» (код ЄДРПОУ 45805993), ТОВ «Мотрікс» (код ЄДРПОУ 45834720) та

ТОВ «Леройл» (код ЄДРПОУ 45863128) на загальну суму 50 514 047,75 грн. у т.ч. ПДВ 8 419 007,96 грн, з метою ухилення від сплати податків, які підлягають нарахування та сплаті до бюджету, шляхом безпідставного формування сум податкового кредиту з ПДВ на суму 8 419 007,96 грн., що підтверджується висновком експерта № 369 від 05.03.2026.

Крім цього під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , діючи у змові з ОСОБА_5 , ОСОБА_23 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_22 , ОСОБА_21 , ОСОБА_24 у своїй злочинній діяльності направленої на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, використовуючи реквізити наступних «фіктивних» підприємств та фізичних осіб-підприємців, які зареєстровані на заздалегідь підшуканих (підставних) осіб.

Також детектив зазначав, що під час досудового розслідування злочинної діяльності вказаної групи осіб встановлено, що бухгалтер «фіктивних» суб`єктів господарювання ОСОБА_47 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зберігає оригінали документів фінансово-господарської діяльності, печаті СГД та факсиміле підписів вказаних суб`єктів господарювання, а також інші предмети та речі, що матимуть доказове значення по кримінальному провадженню, за місцем свого фактичного проживання за адресою: АДРЕСА_1 .

24.04.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 02.04.2026 проведено обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі, які мають значення речових доказів у цьому кримінальному провадженні.

Просив слідчого суддю накласти арешт на виявлене та вилучене майно.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України , під час досудового розслідування в якому встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів.

Встановлено, що з 06 год. 56 хв. 24.04.2026 до 09 год. 40 хв. 24.04.2026 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 02.04.2026 було проведено обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_48 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено:

-ноут-бук НР Pavilion модель 15-CS0067ur, сірого кольору с/н 5SD8476RV5;

-ноут-бук НР, сірого кольору с/н 5SD3491B0J;

-ноут-бук НР, темно сірого, модель 9461NGW;

-ноут-бук НР, чорного кольору, модель 15-2а0342yr, с/н FCND8410L8M;

-ноут-бук ASUSTen, чорного кольору, модель G512L, с/н L1NRKD012504318;

-флеш-носій Kingston DATA trevl 100 E3 32GB;

-мобільний телефон SAMSUNG темно-синього кольору IMEI: НОМЕР_1 модель А5;

-мобільний телефон TECNO BL-5CFT блакитного кольору;

-мобільний телефон TECNO BL-5CFT темно синього кольору;

-закордонний паспорт Скляр Оксани, номер паспорту НОМЕР_2 ;

-документи ТОВ «Центр Цвях», щодо ведення господарської діяльності в одній коробці;

-документи ТОВ «ДАМІЛК» на 32 арк.

Постановою старшого детектива ОСОБА_3 від 24.04.2026 вказане майно визнано речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про порядок виїзду з України і в`їзду в Україну громадян України» паспорт громадянина України для виїзду за кордон, документом, що дає право громадянину України на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Чатиною 2 ст. 13 Закону України «Про Єдиний державний демографічний реєстр та документи, що підтверджують громадянство України, посвідчують особу чи її спеціальний статус» передбачено, що паспорт громадянина України, паспорт громадянина України для виїзду за кордон є власністю України.

Слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для накладення арешту на паспорт громадянина України, для виїзду за кордон, що виданий на ім`я ОСОБА_49 . Документ підлягає поверненню підозрюваній для подальшого виконання нею обов`язків підозрюваної.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З огляду на вищевказане, відповідно до ст.ст.167, 170, 171 КПК України, є обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, окрім паспорту громадянина України, майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Вказані речі та документи, які були вилучені та щодо яких порушено питання про накладення на них арешту, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні вини причетної особи, зацікавлені у результатах досудового розслідування, тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Порядок зберігання речових доказів і документів та вирішення питання про спеціальну конфіскацію визначено норами ст. 100 КПК України, якою, зокрема, передбачено, що речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, на майно, вилучене 24.04.2026 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-ноут-бук НР Pavilion модель 15-CS0067ur, сірого кольору с/н 5SD8476RV5;

-ноут-бук НР, сірого кольору с/н 5SD3491B0J;

-ноут-бук НР, темно сірого, модель 9461NGW;

-ноут-бук НР, чорного кольору, модель 15-2а0342yr, с/н FCND8410L8M;

-ноут-бук ASUSTen, чорного кольору, модель G512L, с/н L1NRKD012504318;

-флеш-носій Kingston DATA trevl 100 E3 32GB;

-мобільний телефон SAMSUNG темно-синього кольору IMEI: НОМЕР_1 модель А5;

-мобільний телефон TECNO BL-5CFT блакитного кольору;

-мобільний телефон TECNO BL-5CFT темно синього кольору;

-документи ТОВ «Центр Цвях», щодо ведення господарської діяльності в одній коробці;

-документи ТОВ «ДАМІЛК» на 32 арк.

В задоволенні клопотання про накладення арешту на закордонний паспорт Скляр Оксани, номер паспорту НОМЕР_3 , відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1