Ухвала суду № 136182980, 01.05.2026, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/751/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.05.2026 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 , розглянувши у м. Полтаві в приміщенні суду клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_7 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка

м. Миргород, Полтавської області, громадянка України, зареєстрована та проживаюча за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

якій повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 , ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_4 .

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024 за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

За матеріалами досудового розслідуванні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин.

ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та ОСОБА_10 у невстановленому місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше жовтня 2022 отримали від ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 пропозицію на ведення податкового обліку та складання бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств з контрагентами, які фактично свою господарську діяльність не здійснюють.

У свою чергу ОСОБА_4 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , маючи навики та знання введення податкового обліку підприємства, а також вміння складати первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між Товариствами, достеменно розуміючи, що підприємства будь-якої господарської діяльності не здійснюють, а відображають в податковій та бухгалтерській звітності взаємовідносини, що матимуть нереальний характер, лише документальне оформлення, без фактичного руху товару, на вказану пропозицію ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 погодилися.

У подальшому, ОСОБА_4 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 у невстановленому місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше жовтня 2022 року, діючи за попередньою змовою між собою, а також з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , отримали у месенджері «Telegram» від ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 вказівку на документальне оформлення з подальшим відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з реалізації ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» (код 40058339) пально-мастильних матеріалів «Метанол (метиловий спирт) в адресу «фіктивних» підконтрольних ОСОБА_11 підприємств ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» (код 44445755), ТОВ «РОНМІЛ» (код 44410717), ТОВ «ЛЕКЛЕС» (код 44476212) та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код 42988377) на загальну суму 32 230 716,91 грн, у т.ч. ПДВ 5 371 784,63 грн.

Так, ОСОБА_4 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , маючи навики та знання введення бухгалтерського обліку виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «РОНМІЛ», на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , за допомогою комп`ютерної техніки з технологією віддаленого робочого столу, сервер якого знаходиться поза межами України підготували всі необхідні документи договір купівлі-продажу, видаткові накладні, товарно-транспорті накладні та інші документи по придбанню пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)» від іменіТОВ «ХІМСИНТЕЗ» в адресу підставного керівника ТОВ «РОНМІЛ» ОСОБА_16 на загальну суму 6 165 098,00 грн у т.ч ПДВ 1 027 516,33 грн.

У подальшому, ОСОБА_4 у період з 21.10.2022 по 08.11.2022, використовуючи печатку «фіктивного» підприємства ТОВ «РОНМІЛ» та факсиміле підпису підставного керівника вказаного Товариства ОСОБА_16 склала, підписала та поставила печатку підприємства на заздалегідь підготовлені документи фінансово-господарської діяльності вказаного «фіктивного» підприємства по придбанню в ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)», тим самим наділивши їх таким чином необхідними реквізитами, тобто вчинила їх підроблення.

У свою чергу ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 та ОСОБА_9 , маючи навики та знання введення бухгалтерського обліку виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «ЛЕКЛЕС» на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , за допомогою комп`ютерної техніки з технологією віддаленого робочого столу, сервер якого знаходиться поза межами України підготували всі необхідні документи договір купівлі-продажу, видаткові накладні, товарно-транспорті накладні та інші документи по придбанню пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)» від імені ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» в адресу «підставного керівника ТОВ «ЛЕКЛЕС» ОСОБА_17 на загальну суму 19 428 832,62 грн у т.ч ПДВ 3 238 137,27 грн.

У подальшому, ОСОБА_10 у період з 09.11.2022 по 28.06.2023 використовуючи печатку «фіктивного» підприємства ТОВ «ЛЕКЛЕС» та факсиміле підпису підставного керівника вказаного Товариства ОСОБА_17 склала, підписала та поставила печатку «фіктивного» підприємства на заздалегідь підготовлені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛЕКЛЕС» по придбанню

в ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)», тим самим наділивши їх таким чином необхідними реквізитами, тобто вчинила їх підроблення.

Також, ОСОБА_9 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_10 та ОСОБА_18 , маючи навики та знання введення бухгалтерського обліку виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «АЛЬБІН ЛТД», ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , за допомогою комп`ютерної техніки з технологією віддаленого робочого столу, сервер якого знаходиться поза межами України підготували всі необхідні документи договір купівлі-продажу, видаткові накладні, товарно-транспорті накладні та інші документи по придбанню пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)» від імені ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» в адресу підставних керівників ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» ОСОБА_19 та ОСОБА_20 на загальну суму 6 636 786,29 грн у т.ч ПДВ 1 106 131,04 грн.

У подальшому, ОСОБА_9 у період з 27.02.2023 по 23.06.2023 використовуючи печатку «фіктивних» підприємств ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» та факсиміле підпису підставних керівників вказаних ОСОБА_21 та ОСОБА_20 склала, підписала та поставила печатку «фіктивних» підприємствна заздалегідь підготовлені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЬБІН ЛТД» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» по придбанню в ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» пально-мастильних матеріалів за номенклатурою «Метанол (метиловий спирт)», тим самим наділивши їх таким чином необхідними реквізитами, тобто вчинила їх підроблення.

У свою чергу ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» у період з 19.10.2022 до 20.10.2023 здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій по постачанню нафтопродуктів на користь ТОВ «АЛЬБІН ЛТД», ТОВ «РОНМІЛ», ТОВ «ЛЕКЛЕС» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» на загальну суму 32 230 716,91 грн, у т.ч. ПДВ 5 371 784,63 грн, при здійсненні поставки за невідомим напрямком та складено первинні документи всупереч норм частини першої ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та пп. 2.1 і 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704.

Як наслідок, ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» в порушення п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) не задекларовало податкові зобов`язання при відвантаженні товару третім невстановленим особам, де ПДВ становить всього в розмірі 5 371 784,63 грн., в т.ч. по періодам: за жовтень 2022 в сумі 686 768,98 грн, листопад 2022 в сумі 1 373 106,35 грн, грудень 2022 в сумі 2 052 526,27 грн, лютий 2023 в сумі 174 736,65 грн, березень 2023 в сумі 503 024,04 грн, червень 2023 в сумі 153 252,00 грн, жовтень 2023 в сумі 428 307,34 грн.

В результаті злочинних дій ОСОБА_18 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 у період з 19.10.2022 до 20.10.2023 здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з придбання у ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» пально-мастильних матеріалів «Метанол (метиловий спирт)» на загальну суму 32 230 716,91 грн, у т.ч. ПДВ 5 371 784,63 грн.

Злочинні дії ОСОБА_18 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 надали змогу ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», використати завідомо підроблені фінансово-господарські документи з реалізації в адресу «фіктивних» підприємств: ТОВ «АЛЬБІН ЛТД», ТОВ «РОНМІЛ», ТОВ «ЛЕКЛЕС» та ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» пально-мастильних матеріалів «Метанол (метиловий спирт)», з метою надання законності реалізованим третім невстановленим слідством особам товару на суму 32 230 716,91 грн за готівку без відображення таких операцій в податковій звітності ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», що суперечить вимогам п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) не відобразили податкові зобов`язання при відвантаженні товару та в порушення п. 201.1, 201.7, 201.10. ст. 201 ПК України не зареєстровали в Єдиному реєстрі податкових накладних зобов`язання з відвантажених невстановленим особам товару на вказану суму, тим самим, вчинив пособництво в умисному ухиленні ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на суму 5 371 784,63 грн, яка у 4 002 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром (у 2023 році становив 1342 грн), що є значним розміром.

Таким чином, унаслідок вчинення вказаних умисних протиправних дій ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 212 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Також за матеріалами клопотання ОСОБА_4 діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_22 , яку за невстановлених обставин, в невстановлений час та місці залучили до вчинення злочинів ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 ,, з корисливих мотивів, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у невстановленому місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше січня 2025 року отримали у месенджері «Telegram» від ОСОБА_11 вказівку на документальне оформлення з подальшим відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з реалізації пально-мастильних матеріалів - «Газ вуглеводний скраплений (2711190000), Конденсат газовий стабільний (2709001000), Абсорбент газоконденсатний (2709009000), Газ вуглеводний скраплений (у QR талонах), нафта сира (2709009000), Дизельне паливо (у QR талонах) та інше» в адресу ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» (код 37882298) на загальну суму 251 393 564,2 грн, у т.ч. ПДВ 30 596 794,00 грн., з метою формування ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» штучного (незаконного) податкового кредиту з ПДВ.

Так, ОСОБА_4 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») (код 45411596) маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку, а відтак достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності, будучи обізнаною, що протягом березня 2025 року ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») будь-яких реальних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» не мало, а також те, що ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») не має реальних товарних залишків товарно-матеріальних цінностей у вигляді Дизельне паливо (у QR талонах), в порушення вимог п.п. 14.1, ст. 44, п. 44.2 ст. 44, п. 44.3 ст. 44, п. 44.5, п.44.6 ст. 44, п.198.1 п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, склала та зареєструвала податкові накладні в адресу

ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» на реалізацію ТМЦ у кількості 641 040 літрів, на загальну суму 40000896,00 грн., у т.ч. ПДВ - 6 666 816,00 грн, тим самим надала можливість ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ.

При цьому, ОСОБА_4 виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») та достовірно знаючи реальні результати фінансово-господарської діяльності Товариства та обсяги реалізованої продукції, станом на 01.03.2025 в бухгалтерському обліку Товариства відобразила завищені показники залишків товарів на загальну суму 40 000 896 грн, які фактично були сформовані за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій.

У подальшому, з метою пособництва в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість ОСОБА_18 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , внесла недостовірні відомості до вказаних податкових накладних ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ»), тим самим надала можливість на незаконно сформований податковий кредит з ПДВ ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» внаслідок відображення неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») в сумі 6 666 816 грн ПДВ.

Вказані податкові накладні ОСОБА_4 забезпечила підписання електронним цифровим підписом директора ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») ОСОБА_23 шляхом накладання від його імені та забезпечила їх подання до ГУ ДПС у Київській області засобами телекомунікаційного зв`язку.

У свою чергу, ОСОБА_22 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_18 , на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 та з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» (код 45650534) маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку, а відтак достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності, будучи обізнаною, що протягом березня-травня 2025 року ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» будь-яких реальних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» не мало, а також те, що ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» не має реальних товарних залишків товарно-матеріальних цінностей у вигляді «Газ вуглеводний скраплений (2711190000), Конденсат газовий стабільний (2709001000), Абсорбент газоконденсатний (2709009000), Газ вуглеводний скраплений (у QR талонах), нафта сира (2709009000) та інше», в порушення вимог п.п. 14.1, ст. 44, п. 44.2 ст. 44, п. 44.3 ст. 44, п. 44.5, п.44.6 ст. 44, п.198.1 п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, склала та зареєструвала податкові накладні в адресу ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» на реалізацію ТМЦ у кількості 3 366,717 тон, 790 339 літрів та 950 кг на загальну суму 211 392 668,19 грн, у т. ч. ПДВ 35 232 111,37 грн, тим самим надала можливість ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ.

При цьому, ОСОБА_22 виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» та достовірно знаючи реальні результати фінансово-господарської діяльності Товариства та обсяги реалізованої продукції, станом на 01.03.2025 в бухгалтерському обліку Товариства відобразила завищені показники залишків товарів на загальну суму 211 392 668,19 грн, які фактично були сформовані за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій.

У подальшому, з метою пособництва в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість ОСОБА_22 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_4 , на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , внесла недостовірні відомості до вказаних податкових накладних ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ», тим самим надала можливість ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» на формування незаконного податкового кредиту внаслідок відображення неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» в сумі 35 232 111,37 грн ПДВ.

Вказані податкові накладні ОСОБА_22 забезпечила підписання електронним цифровим підписом директора ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» ОСОБА_24 шляхом накладання від її імені та забезпечила їх подання до ГУ ДПС у Київській області засобами телекомунікаційного зв`язку.

В результаті дій ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 у період з 19.03.2025 до 02.05.2025 здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з реалізації нафтопродуктів ТОВ «КРАЙ КОМ» (попередня назва ТОВ «ДОНС ОЙЛ») та ТОВ «КРАССУЛА ОЙЛ» в адресу ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК» на загальну суму 251 393 564,2 грн, у т.ч. ПДВ 30 596 794,00 грн.

Дії ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 , надали змогу ТОВ «ІМПЕКС ЛОГІСТИК», в порушення вимог в порушення вимог п.п. 14.1.191, 14.1.202, 14.1.244 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), у період у період березень-травень 2025 року задекларувати недостовірні відомості щодо обсягів придбаної продукції за номенклатурою «Газ вуглеводний скраплений (2711190000), Конденсат газовий стабільний (2709001000), Абсорбент газоконденсатний (2709009000), Газ вуглеводний скраплений (у QR талонах), нафта сира (2709009000), Дизельне паливо (у QR талонах) та інше» та внести неправдиві відомості до податкових декларацій з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ 30 596 794,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вказаній сумі, яка 20 209 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром, (у 2025 році становив 1514 грн), що є особливо великим розміром.

Таким чином, унаслідок вчинення вказаних умисних протиправних дій ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 358 КК України.

Продовжуючи свою діяльність ОСОБА_4 та ОСОБА_22 діючи умисно, за попередньою змовою між собою та з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , з корисливих мотивів, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у невстановленому місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше вересня 2025 року отримали у месенджері «Telegram» від ОСОБА_11 вказівку на документальне оформлення з подальшим відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з реалізації пально-мастильних матеріалів - «Газовий конденсат легких вуглеводнів код УКТЗЕД 2709001000, Розчинник універсальний органічний «Сольвентол» (3814009019), Конденсат газовий стабільний 2709001000 та інше» в адресу ПП «Будконторг» (код 45356389) на загальну суму 51 925 247,80 грн, у т.ч. ПДВ 8 654 207,96 грн., з метою формування ПП «БУДКОНТОРГ» (код 45356389) штучного (незаконного) податкового кредиту з ПДВ.

Так, ОСОБА_4 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_11 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 , на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 та з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» (код 45805993), маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку, а відтак достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності, будучи обізнаною, що протягом листопада-грудня 2025 року ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» будь-яких реальних фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «БУДКОНТОРГ» не мало, а також те, що ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» не має реальних товарних залишків товарно-матеріальних цінностей у вигляді «Конденсат газовий стабільний 2709001000», в порушення вимог п.п. 14.1, ст. 44, п. 44.2 ст. 44, п. 44.3 ст. 44, п. 44.5, п.44.6 ст. 44, п.198.1 п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, виписала та зареєструвала податкові накладні в адресу ПП «БУДКОНТОРГ» на реалізацію ТМЦ у кількості 712 946 кг, на загальну суму 30 014 544,96 грн у т.ч ПДВ 5 002 424,16 грн, тим самим надала можливість ПП «БУДКОНТОРГ» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ.

ОСОБА_4 , виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» та достовірно знаючи реальні результати фінансово-господарської діяльності Товариства та обсяги реалізованої продукції, станом на 01.11.2025 в бухгалтерському обліку Товариства відобразила завищені показники залишків товарів на загальну суму 30 014 544,96 грн, які фактично були сформовані за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій.

У подальшому, з метою пособництва в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , внесла недостовірні відомості до вказаних податкових накладних ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ», тим самим надала можливість ПП «БУДКОНТОРГ» на формування незаконного податкового кредиту з ПДВ внаслідок відображення неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» в сумі 5 002 424,16 грн ПДВ.

Вказані податкові накладні ОСОБА_18 забезпечила підписання електронним цифровим підписом директора ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ» ОСОБА_25 шляхом накладання від її імені та забезпечила їх подання до ГУ ДПС у м. Києві та ГУ ДПС у Київській області засобами телекомунікаційного зв`язку.

У свою чергу, ОСОБА_22 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_18 , на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку, а відтак достовірно знаючи результати фінансово-господарської діяльності, будучи обізнаною, що протягом вересня-грудня 2025 року ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» будь-яких реальних фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «БУДКОНТОРГ» не мало, а також те, що ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» не мають реальних товарних залишків товарно-матеріальних цінностей у вигляді «Газовий конденсат легких вуглеводнів код УКТЗЕД 2709001000, Конденсат газовий стабільний та інше», в порушення вимог п.п. 14.1, ст. 44, п. 44.2 ст. 44, п. 44.3 ст. 44, п. 44.5, п.44.6 ст. 44, п.198.1 п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, склала та зареєструвала податкові накладні в адресу ПП «БУДКОНТОРГ» на реалізацію ТМЦ від ТОВ «МОТРІКС» у кількості 106,08 тони та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» у кількості 74 тони та 246 891 літрів, на загальну суму 21 910 702,84 грн., у т.ч ПДВ - 3 651 783,8 грн, тим самим надала можливість ПП «БУДКОНТОРГ» безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ.

При цьому, ОСОБА_22 виконуючи функцію бухгалтера ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ», а також достовірно знаючи реальні результати фінансово-господарської діяльності Товариств та обсяги реалізованої продукції, станом на 01.09.2025 в бухгалтерському обліку Товариств відобразила завищені показники залишків товарів на загальну суму 21 910 702,84 грн, які фактично були сформовані за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій.

У подальшому, з метою пособництва в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість ОСОБА_22 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_4 на виконання вказівок ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , внесла недостовірні відомості до вказаних податкових накладних ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ», тим самим надала можливість ПП «БУДКОНТОРГ» на формування незаконного податкового кредиту з ПДВ внаслідок відображення неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» в сумі 3 651 783,80 грн ПДВ.

Вказані податкові накладні ОСОБА_22 забезпечила підписання електронним цифровим підписом директорів ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» ОСОБА_26 та ОСОБА_27 , шляхом накладання від їх імені та забезпечила їх подання до ГУ ДПС у м. Києві та ГУ ДПС у Київській області засобами телекомунікаційного зв`язку.

В результаті дій ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 у період з 01.09.2025 до 16.12.2025 здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з реалізації нафтопродуктів ТОВ «ЕКОПРОМ ОПТ», ТОВ «МОТРІКС» та ТОВ «ЛЕРОЙЛ» в адресу ПП «БУДКОНТОРГ» на загальну суму 51 925 247,80 грн, у т.ч. ПДВ 8 654 207,96 грн.

Дії ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_22 , надали змогу ПП «БУДКОНТОРГ», в порушення вимог в порушення вимог п.п. 14.1.191, 14.1.202, 14.1.244 п. 14.1 ст. 14, п. 44.1 ст. 44, п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), у період у період вересень-грудень 2025 року задекларувати недостовірні відомості щодо обсягів придбаної продукції за номенклатурою Газовий конденсат легких вуглеводнів код УКТЗЕД 2709001000, Розчинник універсальний органічний «Сольвентол» (3814009019), Конденсат газовий стабільний 2709001000 та інше» та внесли неправдиві відомості до податкових декларацій з податку на додану вартість на загальну суму ПДВ - 8 654 207,96 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вказаній сумі, яка 5 716 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є великим розміром, (у 2025 році становив 1514 грн).

Таким чином, унаслідок вчинення вказаних умисних протиправних дій ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 212 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Детектив в клопотанні зазначав, що 24.04.2026 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень, а саме:

- у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 212 КК України;

- у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України;

- у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 212 КК України;

- у підробленні офіційних документів, які видаються та посвідчуються посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України;

- у підроблені офіційних документів, які видаються та посвідчуються посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України;

- у використанні завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення, вчинене за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав вимоги клопотання, посилаючись на викладені в ньому обставини.

Підозрювана ОСОБА_4 в судовому засіданні не погоджувалася з повідомленою їй підозрою, яку вважає необґрунтованою, вказувала на непомірність розміру застави, щодо якого порушено питання в поданому до слідчого судді клопотанні.

Захисники в судовому засіданні вказували на необґрунтованість підозри, відсутність ризиків, визначених ст. 177 КПК України, та непомірність розміру застави, про застосування якого просить орган досудового розслідування. В задоволенні клопотання просили відмовити.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, підозрювану та захисників, які заперечували проти обґрунтованості підозри та просили відмовити в задоволенні клопотання, дослідивши матеріали клопотання, приходить до такого висновку.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024 за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

24.04.2026 в даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 , ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України.

Обґрунтованість підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення підтверджується даними забраних органом досудового розслідування матеріалами:

1.матеріалами співробітників УСР в Полтавській області, що стали підставою для внесення відомостей в ЄРДР від 30.09.2024;

2.доручення про проведення слідчих (розшукових) у порядку ст. 40 КПК України від 11.10.2024;

3.протоколом огляду від 09.12.2024;

4.протоколами допитів та впізнання «фіктивних» директорів ТОВ «Леклес» ОСОБА_17 від 14.08.2024, ТОВ «Ронміл» ОСОБА_16 від 10.12.2024,

ТОВ «Альбін ЛТД» ОСОБА_19 від 10.12.2024 та ТОВ «Стортрейд ЛТД»

ОСОБА_20 від 10.12.2024, які підтверджують фіктивність виконання ними повноважень директорів та ведення фінансово-господарських взаємовідносин

з ТОВ «Хімсинтез» та ПП «Рене Дріт». Крім того, свідки викривають дії ОСОБА_14 щодо вербування останнім підставних осіб за грошову винагороду;

5.вироками судів відносно ОСОБА_16 від 19.07.2024, ОСОБА_19 від 22.08.2024 та ОСОБА_17 від 01.11.2024, якими затверджено угоди про визнання винуватості;

6.висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», яким встановлено заниження задекларованих ТОВ «Хімсинтез» показників у податкових деклараціях з податку на додану вартість в розмірі 5 371 784,63 грн;

7.висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Імпекс Логістик», яким встановлено заниження податку на додану вартість та відповідно ухилення від сплати податку на суму 30 596 794 грн;

8.висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Рене Дріт», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 12 210 267 грн;

9.висновком спеціаліста від 16.02.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Будконторг», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 8 419 007,96 грн;

10.висновками експерта за результатами проведення судових економічних експертиз від 23.01.2026, 27.01.2026, 05.03.2026, 06.03.2026, якими підтверджено висновки спеціаліста у дослідженні питань фінансово-господарської діяльності

ТОВ «Хімсинтез», ТОВ «Імпекс Логістик», ПП «Рене Дріт» та ПП «Будконторг»;

11.протоколом тимчасового доступу від 22.08.2025 до відомостей,

що перебувають у володінні оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта»

щодо отримання/відправлення поштових посилок;

12.протоколом від 10.09.2025 огляду відомостей, що вилучено у ході тимчасового доступу в оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта»,

де встановлено фактичних адресатів/адресантів поштових відправлень, зокрема «кур`єра» ОСОБА_15 , який з метою конспірації своїх дій та учасників угрупування, використовує вигадані анкетні дані « ОСОБА_28 », а також встановлено бухгалтерів, які отримують реєстраційні документи ФСПД для їх подальшого використання у злочинній діяльності;

13.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 №293/55/115-2026;

14.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 №1598т/55/115-2026,;

15.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.02.2026 №1013/55/115-2026;

16.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 09.02.2026 №1014/55/115-2026;

17.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.01.2026 № 133т/55/115-2026;

18.протоколом НС(Р)Д за ст. 260 КПК України від 17.04.2025 №2621т/55/115-2025

19.протоколом НС(Р)Д за ст. 262 КПК України № 4957т/55/115-2025 відносно ОСОБА_14 ;

20.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 № 1598т/55/115-2026 відносно ОСОБА_10 ;

21.протоколом НС(Р)Д від 20.02.2026 № 1425т/55/115-2026 відносно

ОСОБА_9 ;

22.протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 № 294т/55/115-2026 відносно ОСОБА_9 .

Оцінка та перевірка доказів, а також питання винуватості особи у вчиненні кримінального правопорушення знаходиться поза межами повноважень слідчого судді при вирішенні питання про застосування до підозрюваного запобіжного заходу.

Підставою застосування запобіжного заходу відносно підозрюваного є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, та наявність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.

Зокрема, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Відповідно, існує ризик того, що остання може ухилятися від слідства та суду, що унеможливлює своєчасне виконання процесуальних рішень та призначення їй кримінального покарання за скоєні кримінальні правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість тверджень органу досудового розслідування про те, що існує ризик, передбачений п. 1 ст. 177 КПК України, зокрема, підозрювана може переховуватись від органів досудового розслідування або суду, оскільки обґрунтовано підозрюється в учиненні вчиненні тяжкого злочину, за який законом передбачено відповідне покарання.

Слідчим суддею враховується, що Європейський суд з прав людини у справі «Ілійков проти Болгарії» №33977/96 від 26.07.2001 зазначив, що «суворість передбаченого покарання» є суттєвим елементом при оцінюванні «ризиків переховування або повторно вчинення злочинів».

Також ризик можливого переховування від органів досудового розслідування та суду підтверджується розсекреченими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема протоколом НС(Р)Д від 05.03.2025 №1613т/55/115-2025 відносно ОСОБА_14 , де зафіксовано розмову від 10.01.2025 між ОСОБА_14 та чоловіком на ім`я ОСОБА_29 .

Існує також ризик того, що у разі незастосування запобіжного заходу, підозрювана ОСОБА_4 може знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення. Зазначений ризик обґрунтовується тим, що за матеріалами клопотання органом досудового розслідування не встановлено місце знаходження оригіналів документів з персональними даними «фіктивних» директорів, реєстраційних документів «фіктивних» суб`єктів господарювання, які зареєстровані та використовувались у діяльності ОСОБА_4 та іншими часниками, а також оригіналів печаток та штампів вказаних СГД, які відправлялись «кур`єром» ОСОБА_15 .

Крім того, вказаний ризик підтверджується розсекреченими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема протоколом НС(Р)Д від 27.02.2026 № 1598т/55/115-2026 відносно ОСОБА_10 , згідно якого в робочому комп`ютері останньої виявлено віддалений робочий стіл на якому в месенджері «Telegram» чат-групи «Бугалтерия» наявне листування, де ОСОБА_11 здійснює інструктаж учасників групи щодо методів конспірації, зокрема щодо знищення будь-яких документів по фінансово-господарським операціям «фіктивних» підприємств з суб`єктами реального сектору економіки, а також щодо необхідності зберігання всіх документів фінансово-господарської діяльності «фіктивних» суб`єктів господарювання в електронному вигляді на віддаленому сервері.

Підозрювана ОСОБА_4 може незаконно впливати на свідків та/чи інших підозрюваних у цьому кримінальному провадженні, так як, останній відомі анкетні дані таких осіб.

Окрім цього, наразі органом досудового розслідування встановлюється повне коло осіб, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, є обґрунтованим твердження сторони обвинувачення, що на даному етапі кримінального провадження ризик впливу на свідків існує до моменту безпосереднього отримання показань від свідків і інших підозрюваних та їх дослідження.

Існує також ризик того, що підозрювана може перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, а саме не виконувати покладені на них процесуальні обов`язки, вчиняти спроби будь-якого іншого перешкоджання здійсненню кримінального провадження, не виконувати процесуальні рішення, вживати заходів щодо переховування від органів слідства та суду.

Окрім того, оскільки ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні ряду правопорушень, існує ризик того, що ОСОБА_4 може вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється. Також досудовим розслідуванням за матеріалами клопотання встановлюються інші епізоди протиправної діяльності співучасників, пов`язаної із пособництвом в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що є всі підстави вважати, що застосування запобіжного заходу у вигляді застави щодо підозрюваної ОСОБА_4 відповідно ст. 177 КПК України досягне своєї мети по забезпеченню виконання підозрюваним, покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобіганням спробам, переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків.

Відповідно до ст. 182 КПК України запобіжний захід у вигляді застави полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, визначається у таких межах - від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто від 66560 грн до 266240 грн.

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням, сторона обвинувачення вважає, що застава у визначених п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України розмірах не здатна забезпечити виконання підозрюваною ОСОБА_4 покладених на неї обов`язків, просить визначити розмір застави в розмірі 13408 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 44621824 грн.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 182 КПК України розмір застави визначається слідчим суддею, судом з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, обвинуваченого, інших даних про його особу та ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Тобто, в розумінні законодавства розмір застави повинен бути таким, щоб загроза її втрати утримувала б підозрюваного від намірів та спроб порушити покладені на нього обов`язки, а з іншого, не має бути таким, щоб через очевидну неможливість виконання умов цього запобіжного заходу це фактично призвело б до подальшого його ув`язнення, яке в такому випадку перетворилося б на безальтернативне (ухвали АП ВАКС від 22 жовтня 2019 року у справі №760/25235/19; від 7 листопада 2019 року у справі №991/908/19; від 24 лютого 2020 року у справі №991/981/20; від 30 січня 2020 року у справі №991/425/20).

В даній справі законодавчо визначеним є розмір застави від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто від 66560 грн до 266240 грн.

Саме застава в розмірі 80 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто в розмірі 266240 грн, на переконання слідчого судді є виправданим, з огляду на розмір доходів підозрюваної, її майновий стан.

Такий розмір слідчий суддя вважає помірним для підозрюваної і таким, що має достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваною покладених на неї обов`язків.

Крім того, для забезпечення проведення належного досудового розслідування на підозрювану ОСОБА_4 необхідно покласти обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України, при внесенні нею застави у вказаному розмірі, за виключенням обов`язку носити електронний засіб контролю, який слідчий суддя вважає недоцільним.

Також частиною 5 статті 194 КПК передбачено, що слідчий суддя може покласти на підозрюваного обов`язок, зокрема, утримуватися від спілкування з будь-якою особою, визначеною слідчим суддею, судом, або спілкуватися з нею із дотриманням умов, визначених слідчим суддею, судом.

Тобто слідчий суддя має повноваження обмежити спілкування підозрюваного з будь-якою особою або заборонити підозрюваному відвідувати певні місця, але при цьому належить їх конкретно визначити шляхом зазначення повних імен осіб і конкретних адрес місць. Проте у клопотанні відсутній будь-який конкретний перелік таких осіб і місць.

Самостійно слідчий суддя в даному випадку позбавлений можливості визначити такий перелік осіб.

Обов`язок підозрюваної прибувати за кожним усним чи письмовим викликом до слідчого, прокурора чи суду, в тому числі за допомого телекомунікаційних послуг є таким, що відповідає загальним обов`язкам підозрюваної, може бути застосований.

Та обставина, що під час проведеного органом досудового розслідування обшуку за місцем проживання підозрюваної ОСОБА_4 було вилучено паспорт громадянина України для виїзду за кордон, не оцінюється слідчим суддею як перешкода для покладення на особу обов`язку здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Керуючись ст. 177-178, 182, 193-194 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Застосувати у кримінальному провадженні до підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Миргород, Полтавської області, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, запобіжний захід у вигляді застави в розмірі вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 266240 грн.

Покласти на підозрювану ОСОБА_4 наступні обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України:

прибувати за кожним усним чи письмовим викликом до слідчого, прокурора чи суду, в тому числі за допомого телекомунікаційних послуг;

не відлучатися за межі Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1