Ухвала суду № 136171042, 30.04.2026, Ківерцівський районний суд Волинської області

Справа № 158/1873/26

Провадження № 1-кс/0158/781/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2026 року м. Ківерці

Слідчий суддя Ківерцівського районного суду Волинської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках кримінального провадження №72025031050000010 від 12.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_5 , за погодженням із прокурором у кримінальному прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Ківерцівського районного суду Волинської області, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що детективами Територіального управління БЕБ у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025031050000010 від 12.03.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні, з метою повного та об`єктивного досудового розслідування даного кримінального провадження, необхідністю використання речей та документів, як доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_5 не з`явився. До суду подав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, тому слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів (перелік яких вказаний у клопотанні), які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №72025031050000010 від 12.03.2025 детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 або іншим детективам територіальних підрозділів Бюро економічної безпеки за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених копій документів, електронних документів (шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- загальна інформація, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), реєстраційні данні (адреса місцезнаходження, директори, засновники, відомості про відкриті та закриті рахунки, відомості про місця обліку, відомості про подану інформацію щодо об`єктів оподаткування (20-ОПП) та іншу інформацію), інформацію щодо відомостей реєстраційних даних з історією про зміну місцезнаходження, директорів, засновників;

- акт документальної позапланової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 20.02.2026 №2359/Ж5/17-00-07-04-15/32646801, з додатками до акту, ППР, в тому числі листи та відповіді на такі, що надсилались в межах проведення перевірки (відомості надати в паперовому);

- акти камеральних перевірок за період 2021-2026рр, в тому числі проведених за результатом поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уточнюючих податкових декларації з ПДВ за: листопад-грудень 2023року та березень-липень, жовтень, грудень 2024 року;

- відомості, щодо поданих заперечень до акту перевірки (№2359/Ж5/17-00-07-04-15/32646801) та результати їх розглядів, оскарження ППР у адміністративному, судовому порядку (апеляційному, касаційному), з наданням завірених копій відповідей на заперечення, позовних заяв, апеляційних, касаційних скарг, судових рішень, ухвал, інше по суті.

- заяви (в електронному та паперовому виді) та відомості (у паперовому виді) про системи оподаткування на якій перебувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- картки особового рахунку (в т.ч. зворотній бік картки) платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з відображенням нарахування та сплати податків/зборів у періоди 2021-2026рр, по роках, та в розрізі кожного податку та збору, нарахування штрафу та пені, інше по суті. Відомості надати в паперовому та електронному виді (у форматі «*.xlsx», «*.xls», «*.docx», «*.doc»);

- декларації та звіти подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2021-2026, в тому числі звіти форми 4ДФ (1ДФ), декларації з ПДВ з додатками, декларації з прибутку підприємства з додатками та поданими уточненнями, звіти платників єдиного податку, (в електроном та паперовому виді), заяви про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за ф. № 20-ОПП, поданих документів податкової, фінансової звітності та інформацію щодо IP-адрес та скриньок електронної пошти, з яких подавалась податкова звітність;

- договори (з додатками) про визнання електронних документів, підписаний між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 , у період 2021-2026рр;

- рішення комісії по реєстрації зупинених ПН та РК до ПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- протоколи засідань комісій на яких приймалися рішення щодо реєстрації зупинених ПН та РК до ПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документи, які надавались для прийняття рішення, щодо реєстрації зупинених податкових накладних;

- рішення комісії про прийняття таблиці даних платника ПДВ;

- протоколи засідань комісій, щодо прийняття таблиці даних платника ПДВ;

- документи, які надавались суб`єктами господарської діяльності для прийняття рішення про врахування таблиці даних платника податку;

- рішення комісії про включення до переліку ризикових платників та виключення з переліку ризикових;

- протоколи засідань комісії про включення до переліку ризикових платників;

- документи, які стали підставою для прийняття рішення про включення/виключення до/з переліку ризикових;

- інформацію про податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку;

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних (окремо з номенклатурою товару та без);

- інформації, хто саме із посадових осіб, був уповноважений на подачу податкової електронної звітності, інформації про IP-адреси та електронні поштові адреси із яких находила податкова звітність, а також інформацію про суб?єктів господарської діяльності, які подавали звітність з тих же IP-адрес та електронних поштових скриньок;

- інформація з програмного забезпечення АІ «Податковий блок», щодо руху коштів (лімітів) по електронному/рахунку СЕА ПДВ;

- протоколи засідань робочих груп, що створені на виконання розпорядчих документів ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: наказу №543 від 28.07.2015 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» та розпорядження №95-р від 13.09.2018 «Про затвердження порядку відбору ризикових суб?єктів господарювання та побудови ймовірних схем ухилення від оподаткування», з питань які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- запити від правоохоронних органів, доручення правоохоронних органів, з питань які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в копіях (завірених належним чином) і в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1