Ухвала суду № 136048350 від 27.03.2026 , Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Єдиний державний реєстр судових рішень

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2026 Справа №607/13444/17 Провадження №1-кп/607/802/2026

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі головуючого судді ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , у м.Тернополі в залі суду у відкритому судовому засіданні під час розгляду кримінального провадження №32016210000000018, стосовно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Теребовля, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , раніше несудженого,

про обвинувачення за ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України, -

встановив:

Згідно з обвинувальним актом, ОСОБА_4 засновник і власник приватного підприємства « Імекс », код ЄДРПОУ 32295469 , що за адресою АДРЕСА_2 (далі ПП «Імекс»). Здійснюючи керівництво (управління) діяльністю підприємства на посаді директора ПП « Імекс », відповідаючи за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, згідно наказів ПП « Імекс » №2-К від 29.01.2016 року, № 3-К від 01.02.2016 року був учасником відносин у сфері господарювання, як засновник суб?єкта господарювання та здійснював щодо нього організаційно - господарські повноваження на основі відносин власності, згідно з ст.2 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 року, здійснюючи управління підприємством відповідно до його установчих документів, поєднуючи права власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні, згідно ч.1 ст.65 Господарського Кодексу України №436-IV від 16.01.2003 року, здійснюючи підприємницьку діяльність через створене ним приватне підприємство, згідно ч.3 ст.128 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 року, здійснюючи управління заснованим приватним підприємством безпосередньо, згідно ч.4 ст.128 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 року, діючи на підставі статуту ПП «Імекс», затвердженого ним 16.11.2011 року із доповненнями від 21.02.2012 року (далі - статут), затверджуючи порядок розподілу чистого прибутку підприємства відповідно до п.4.6. статуту, ухвалюючи рішення про джерела покриття можливих збитків і втрат, згідно з п.4.8. статуту, здійснюючи управління підприємством самостійно або через уповноважену ним посадову особу-директора, який є підзвітним власнику, організовував виконання його рішень і не вправі ухвалювати рішення, обов?язкові для власника, а також, маючи право втручатися в оперативну діяльність директора, згідно п.п.5.1, 5.2. статуту, будучи наділеним виключною компетенцією, як власник підприємства, визначаючи основні напрямки діяльності підприємства, затверджуючи його плани та звіти по їх виконання, затверджуючи договори (угоди) на суму понад 1000 умовних одиниць, згідно п.5.4. статуту, реалізовуючи своє право на керівництво (управління) підприємством, фактично виконуючи адміністративно-господарські організаційно-розпорядчі функції на підприємстві згідно закону, а відтак будучи його службовою особою відповідно до ч.3 ст.18 Кримінального Кодексу України N?2341-ІІI від 05.04.2001 року, будучи зобов?язаним сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом, згідно ст.67 Конституції України N?254к/96-BР від 28.06.1996 року, будучи зобов?язаним здійснювати свою діяльність у межах встановленого правового господарского порядку, додержуючись вимог законодавства, згідно ч.3 ст.5 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 року, будучи зобов?язаним не порушувати права та законні інтереси місцевого самоврядування та держави, згідно ч.2 ст.49 Господарського Кодексу України № 436-IV від 16.01.2003 року, будучи відповідальним за невиконання або неналежне виконання господарського зобов?язання чи порушення правил здійснення господарської діяльності, як учасник господарських відносин, згідно ч.2 ст.218 Господарського Кодексу України № 436-IV від 16.01.2003 року, будучи зобов?язаним вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов?язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розміри, встановлених законами, забезпечувати збереження документів, пов?язаних з виконанням податкового обов?язку, протягом установлених строків відповідно до ст.16 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, згідно п.3 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16.07.1999 року (далі Закон N?996), будучи особою, на яку, згідно п.б ст.8, п.8 ст.9 Закону № 996, покладено обов?язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; а також покладено відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображених у них даних, посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, що забезпечує за рахунок поступлення податків, зборів (інших обов?язкових платежів) формування дохідної частини державного бюджету, маючи умисел на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах при наступних обставинах.

ОСОБА_4 , здійснюючи керівництво (управління) ПП « Імекс » з 24.01.2003 року під час досудового розслідування у кримінальних провадженнях про злочини, пов?язані із службовою діяльністю (протягом 2013-2014 рр.) з метою уникнення можливої юридичної відповідальності призначив на посаду директора ПП « Імекс » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Зокрема , його було призначено на посаду директора ПП « Імекс » наказом N?1-2 від 02.01.2014 року без наміру реального наділення ОСОБА_7 організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями в належному обсязі, які фактично самостійно та одноособово продовжував сам виконувати, в тому числі безпосередньо керуючи (управляючи) діяльністю ПП «Імекс», включаючи надання вказівок і розпоряджень ОСОБА_7 , розпоряджаючись печаткою та банківськими рахунками підприємства, в подальшому формально оформивши себе на посаду головного інженера підприємства за основним місцем роботи (призначений на посаду головного інженера ПП « Імекс » згідно наказу ПП « Імекс » від 01.07.2014 року і звільненого ОСОБА_7 з посади директора ПП « Імекс » наказом N?2-к від 29.01.2016 року. ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, спільно із ОСОБА_7 30.12.2014 подав до управління магістральних газопроводів « Київтрансгаз » публічного акціонерного товариства « Укртрансгаз » (далі УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз », код ЄДРПОУ 23517243 , м. Київ, проспект Комарова, 44 ) документи пропозиції для участі у конкурсних торгах на проведення ремонту пунктів виміру витрат газу на газорозподільних станціях (далі ГРС), про що свідчить протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів N?P2014-005/4 від 30.12.2014.

Надалі ПП « Імекс », як переможцем конкурсних торгів на проведення ремонту пунктів виміру витрат газу на ГРС укладено 27.02.2015 у м. Києві наступні договори з додатками із УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз »: N?1502000297 від 27.02.2015 на ремонт пункту виміру витрат газу ГРО Багрин Боярського ЛВУМГ УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз » (с. Багрин, Васильківський район, Київська область) вартістю 4 821 248,68 грн., в тому числі 803 541,45 грн. ПДВ, з яких вартість обладнання складає 4 199 784,98 грн., в тому числі 699 964,16 грн. ПДВ, вартість матеріалів та робіт складає 621 463,70 грн., в тому числі 103 577,28 грн. ПДВ; N?1502000298 від 27.02.2015 на ремонт пункту виміру витрат газу ГРС Козятин Бердичівського ЛВУМГ УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз » (м. Козятин, Вінницька область) вартістю 6 399 192,14 грн., в тому числі 1 066 532,02 грн. ПДВ, з яких вартість обладнання складає 5 796 000,42 грн., в тому числі 996 000,07 грн. ПДВ, вартість матеріалів та робіт складає 603 191,72 грн., в тому числі 100 531,95 грн. ПДВ. N?1502000299 від 27.02.2015 на ремонт пункту виміру витрат газу ГРС Щорс Чернігівського ЛВУМГ УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз » (м. Щорс, Чернігівська область) вартістю 4 318 190,08 грн., в тому числі 719 698,35 грн. ПДВ, з яких вартість обладнання складає 3 741 989,20 грн., в тому числі 623 664,87 грн. ПДВ, вартість матеріалів та робіт складає 576 200,88 грн., в тому числі 96 033,48 грн. ПДВ.

ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарські функції, маючи намір ухилитись від сплати податків, вибрав об?єкт злочинного посягання - суспільні відносини у сфері податкового регулювання в частині формування дохідної частини бюджету. З цією метою ОСОБА_4 розробив план реалізації свого злочинного наміру (точні дату та час встановити в ході досудового розслідування не виявилось можливим), який передбачав одержання незаконної вигоди у вигляді несплачених ПП «Імекс» податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства проведення фінансово-господарських операцій із суб?єктами господарювання з ознаками фіктивності, що фактично не проводились, та як наслідок завищення обсягу витрат при визначенні належного до сплати податку на прибуток та неправомірного формування податкового кредиту при визначенні належного до сплати податку на додану вартість за період діяльності із 01.05.2015 по 31.12.2015, які згідно п.6.3 ст.6 та пп.9.1.1, пп.9.1.3 п.9.1 ст.9 Податкового кодексу України N?2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, входять до податкової системи України як загальнодержавні податки. Реалізовуючи свій умисел умисно ухилитися від сплати податків ПП « Імекс » (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства), ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником підприємства та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) отримав для ПП « Імекс » від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) оформлені недостовірні документи про придбання товарно-матеріальних цінностей, які фактично від вказаних контрагентів на ПП « Імекс » не поставлялись, а також про придбання будівельно-монтажних робіт від ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ) та ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), які фактично ними не виконувались, а саме, по контрагенту ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ): договір купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання обладнання на загальну суму 5 796 000,42 грн.; додаток №1 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки на загальну суму 5 796 000,42 грн.; видаткову накладну N?58 від 19.05.2015 до договору купівлі- продажу від 19.05.2015 про відпуск блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б- 1-150-6,3-2-2/150-1-1, 0,045 штуки, на загальну суму 204 151,34 грн.; видаткову накладну N?199 від 28.05.2015 до договору купівлі- продажу від 19.05.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150- 6,3/LS-1-1, 0,1 штуки, на загальну суму 62 965,20 грн.; акт приймання-передачі від 28.05.2015 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про передачу 0,1 шт. блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150- 6,3/LS-1-1; акт приймання-передачі від 19.05.2015 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про передачу 0,045 шт. блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1; акт звіряння за договором купівлі продажу від 19.05.2015 за 2015 рік; по контрагенту ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ): договір поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання обладнання на загальну суму 1 259 304 грн.; додаток N?1 до договору поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; видаткову накладну N?19 від 13.07.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн., акт приймання-передачі від 13.07.2015 блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; товарно-транспортну накладну N?0019 від 13.07.2015 про перевезення блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; договір поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання обладнання на загальну суму 766 166,09 грн.; додаток N?1 від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200- 6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; видаткову накладну N?40 від 27.08.2015 до договору поставки N?27- 08 від 27.08.2015 про відпуск блочного вузла газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; акт приймання-передачі майна від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ- ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки; товарно-транспортну накладну N?0040 від 27.08.2015 про перевезення блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; договір N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?130 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.; акт надання послуг N?129 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.;акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати по ГРО Щорс за жовтень 2015 року на суму 197 550,22 грн.; по контрагенту ПІ « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ): договір поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про поставку товару; видаткову накладну N?49 від 06.08.2015 про відпуск металопрокату і електродів на загальну суму 6 415,90 грн.; видаткову накладну N?50 від 06.08.2015 на відпуск піску та бетонних сумішей на загальну суму 21 466,21 грн.; видаткову накладну N?54 від 31.08.2015 про відпуск піску природного та бетонних сумішей на загальну суму 19 824,11 грн.; видаткову накладну N?55 від 31.08.2015 про відпуск електродів, металопрокату, фарби, лаків на загальну суму 5 669,45 грн.; видаткову накладну №83 від 30.09.2015 до договору поставки №3007/3 від 300702015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-III/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.; видаткову накладну N?68 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.; зворотну накладну від покупця N?4 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.; видаткову накладну N?56 від 31.08.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-III/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.; видаткову накладну N?84 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, лаку на загальну суму 4 621,75 грн.; видаткову накладну N?89 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, піску на загальну суму 8 206,16 грн.; договір поставки N?1709 від 30.07.2015 про передачу обладнання на суму 3 433 618,30 грн.; додаток N?1 від 18.09.2015 до договору поставки N?1709 від 30.07.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки, на суму 3 433 618,30 грн.; видаткову накладну N?69 від 22.09.2015 до договору поставки N?1709 від 17.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 штука, на загальну суму 3 433 618,30 грн.; акт приймання-передачі майна від 22.09.2015 до договору поставки N?1 709 від 17.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штуки; договір поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу обладнання; додаток N?1 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки на суму 3 112 337,20 грн.; додаток N?2 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блочного вузла очистки газу БПГ -ФСГ-150-6,3/LS-1-1,1 штуки на суму 629 652 грн.; додаток N?3 від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-II/UTG, 1 штуки на суму 32 472 грн.; видаткову накладну N?76 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСТ-150- 6,3/LS-1-1, 1 штука, на загальну суму 629 652 грн.; видаткову накладну №77 від 29.09.2016 до договору поставки №2909 від 29.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штука, на загальну суму 3 112 337,20 грн.; видаткову накладну N?90 від 30.09.2015 про відпуск WTG-III/UTG, 1 штуки на загальну суму 32 472 грн.; акт приймання-передачі майна від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штука; акт приймання-передачі майна від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-II/UTG, 1 штуки; по контрагенту ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ): договір поставки N?2808 від 28.08.2015 про реалізацію обладнання на загальну суму 4 536 696,42 грн.; додаток N?1 від 28.08.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука, на загальну суму 4 536 696,42 грн.; видаткову накладну N?8 від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.05.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 0,5 штуки, на загальну суму 2 268 348,22 грн.; видаткову накладну N?9 від 04.09.2015 на відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.; видаткову накладну N?9 від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.05.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 0,5 штуки, на загальну суму 2 268 348,20 грн.; товарно-транспортну накладну N?0009 від 04.09.2015 про перевезення блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.; акт приймання-передачі майна від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150- 1-1, 1 штука; по контрагенту ПІ « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ): договір N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно- монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?82 від 30.11.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати по ГРС Щорс за листопад 2015 року на суму 133 490,16 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.; видаткову накладну N?89 від 15.12.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про відпуск монтажної катушки 18D DN159 PN63, 2 штуки, на загальну суму 65 076 грн.; договір N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно- монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?83 від 30.11.2015 до договору N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на загальну суму 106 145,15 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати по ГРС Багрин за листопад 2015 року на суму 106 145,15 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року по ГРС Багрин на суму 106 145,15 грн. видаткову накладну N?81 від 30.11.2015 до договору про виконання роботи N?05/10/15 від 05.10.2015 про відпуск лічильника газового РГК-65, 1 штука, на загальну суму 13 580 грн. Фактично поставки вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та надання послуг із виконання будівельно-монтажних робіт ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) в адресу ПП « Імекс » не проводили.

Продовжуючи свої направлені на умисне ухилення від сплати податків (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства), ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) забезпечив оформлення (підписання та проставляння відтисків печатки) зі сторони ПП « Імекс » вищевказаних документів. Зокрема, надав вказівку ОСОБА_7 підписати частину документів від ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) про придбання товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт, що фактично не проводились, які він підписав (не будучи обізнаним про злочинний намір ОСОБА_4 , направлений на умисне ухилення від сплати податків ПП « Імекс »), а саме:

по контрагенту ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ):

- договір купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання обладнання на загальну суму 5 796 000,42 грн.;

- додаток N?1 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки на загальну суму 5 796 000,42 грн.;

по контрагенту ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ):

- акт надання послуг N?82 від 30.11.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.;

- видаткову накладну №89 від 15.12.2015 до договору №02/11/15 від 02.11.2015 про відпуск монтажної катушки 18D DN159 PN3, 2 штуки, на загальну суму 65 076 грн.;

- акт надання послуг N?83 від 30.11.2015 до договору N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на загальну суму 106 145,15 грн.;

- видаткову накладну N?81 від 30.11.2015 до договору про виконання роботи N?05/10/15 від 05.10.2015 про відпуск лічильника газового РГК-65, 1 штука, на загальну суму 13 580 грн.

Крім того, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на умисне ухиленні від сплати податків ПП « Імекс » (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства), ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником підприємства та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, забезпечив підписання зі сторони ПП « Імекс » невстановленими слідством особами протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) частини документів від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ) про придбання товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт, що фактично не проводились, а саме:

по контрагенту ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ):

- договір поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання обладнання на загальну суму 1 259 304 грн.;

- додаток N?1 до договору поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- видаткову накладну N?19 від 13.07.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- акт приймання-передачі від 13.07.2015 блочного вузла очистки газу БПГ- ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- товарно-транспортну накладну N?0019 від 13.07.2015 про перевезення блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- договір поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання обладнання на загальну суму 766 166,69 грн.;

- додаток N?1 від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.;

- видаткову накладну N?40 від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про відпуск блочного вузла газу БІГ -ФСТ -200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.;

- акт приймання-передачі майна від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200- 6,3/LS-1-1, 1 штуки;

- товарно-транспортну накладну N?0040 від 27.08.2015 про перевезення блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.;

- договір N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування;

- акт надання послуг N?130 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.;

- акт надання послуг N?129 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.;

по контрагенту ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ):

- договір поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про поставку товару;

- видаткову накладну N?49 від 06.08.2015 про відпуск металопрокату і електродів на загальну суму 6 415,90 грн.;

- видаткову накладну N?54 від 31.08.2015 про відпуск піску природного та бетонних сумішей на загальну суму 19 824,11 грн.;

- видаткову накладну N?55 від 31.08.2015 про відпуск електродів, металопрокату, фарби, лаків на загальну суму 5 669,45 грн.;

- видаткову накладну N?83 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-III/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.;

- видаткову накладну N?68 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.;

- зворотну накладну від покупця N?4 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.;

- видаткову накладну N?56 від 31.08.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-III/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.;

- видаткову накладну N?84 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, лаку на загальну суму 4 621,75 грн.;

- видаткову накладну N?89 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, піску на загальну суму 8 206,16 грн.;

- видаткову накладну N?69 від 22.09.2015 до договору поставки N?1709 від 17.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 штука, на загальну суму 3 433 618,30 грн.;

- договір поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу обладнання;

- додаток №1 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки на суму 3 112 337,20 грн.;

- додаток N?2 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штуки на суму 629 652 грн.;

- додаток N?3 від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки на суму 32 472 грн.;

- видаткову накладну N?76 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штука, на загальну суму 629 652 грн.;

- видаткову накладну N?77 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штука, на загальну суму 3 112 337,20 грн.;

- видаткову накладну N?90 від 30.09.2015 про відпуск WTG-II/UTG, 1 штуки на загальну суму 32 472 грн.;

- акт приймання-передачі майна від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штука;

- акт приймання-передачі майна від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки; по контрагенту ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ):

- договір поставки N?2808 від 28.08.2015 про реалізацію обладнання на загальну суму 4 536 696,42 грн.;

- додаток N?1 від 28.08.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука, на загальну суму 4 536 696,42 грн.;

- видаткову накладну N?9 від 04.09.2015 на відпуск блоку обліку газу УУГ- Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.;

- товарно-транспортну накладну N?0009 від 04.09.2015 про перевезення блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.;

- акт приймання-передачі майна від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150- 1-1, 1 штука.

Реалізовуючи свій план, направлений на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарські функції, отримавши вищевказані документи, проставив на них відтиск печатки ПП « Імекс ».

Крім того, продовжуючи, свої злочинні дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс », з метою створення видимості реальності вказаних операцій, протягом травня-грудня 2015 року, перерахував грошові кошти з банківського рахунку ПП « Імекс » на банківські рахунки ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) за придбання вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та будівельно- монтажних робіт, які фактично ними не проводились, а саме:

по контрагенту ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ):

- 19.05.2015 перераховано 204 151,34 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за блок обліку газу DN150;

- 28.05.2015 перераховано 30 000 грн. із призначенням платежу - оплата за блочний вузол очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1;

- 22.06.2015 перераховано 12 000 грн. із призначенням платежу - оплата за блочний вузол очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1; по контрагенту ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ):

- 31.07.2015 перераховано 1 259 304 грн. із призначенням платежу - оплата згідно договору поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 за блочні вузли очистки газу;

- 31.08.2015 перераховано 88 109,17 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за блочний вузол підготовки газу згідно договору N?27-08 від 27.08.2015;

- 16.09.2015 перераховано 678 057,52 грн. із призначенням платежу - оплата за блочний вузол підготовки газу згідно договору N?27-08 від 27.08. 2015; по контрагенту ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ):

- 28.08.2015 перераховано 769,91 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно рахунку N?49 від 06.08.2015;

- 28.08.2015 перераховано 3 091,13 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно рахунку N?50 від 06.08.2015;

- 02.09.2015 перераховано 22 668,32 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно рахунку N?50 від 06.08.2015;

- 02.09.2015 перераховано 5 645,99 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно рахунку N?49 від 06.08.2015;

- 16.09.2015 перераховано 5 669,45 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно договору N?3007/3 від 30.07.2015;

- 16.09.2015 перераховано 19 824,11 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно договору N?3007/3 від 30.07.2015;

- 16.09.2015 перераховано 138 680,40 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно договору N?3007/3 від 30.07.2015;

- 18.09.2015 перераховано 81 777,60 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за вузол обліку газу згідно договору N?1709 від 17.09.2015;

- 22.09.2015 перераховано 96 000 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за вузол обліку газу згідно договору N?1 709 від 17.09.2015;

- 28.09.2015 перераховано 3 255 840,70 грн. із призначенням платежу - оплата за вузол обліку газу згідно договору N?1 709 від 17.09.2015;

- 30.09.2015 перераховано 311 233,72 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за вузол обліку газу згідно договору N?2909 від 29.09.2015;

- 30.09.2015 перераховано 62 965,20 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за вузол обліку газу згідно договору N?2909 від 29.09.2015;

- 09.10.2015 перераховано 20 000 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно договору N?3007/3 від 30.07.2015;

- 13.10.2015 перераховано 3 367 790,28 грн. із призначенням платежу - оплата за вузол обліку газу та блочний вузол очистки газу згідно договору N?2909 від 29.09.2015;

- 23.11.2015 перераховано 32 472 грн. із призначенням платежу - оплата за обладнання згідно договору N?2909 від 29.09.2015;

- 23.11.2015 перераховано 131 508,31 грн. із призначенням платежу - оплата за матеріали згідно договору N?3007/3 від 30.07.2015;

по контрагенту ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ):

- 28.08.2015 перераховано 388 500 грн. із призначенням платежу - часткова оплата за вузол обліку газу згідно договору N?2808 від 28.08.2015;

- 28.09.2015 перераховано 4 148 196,42 грн. із призначенням платежу - оплата за вузол обліку газу згідно договору N?2808 від 28.08.2015;

- 28.09.2015 перераховано 388 500 грн. із призначенням платежу - оплата за вузол обліку газу згідно договору N?2808 від 28.08.2015;

- 28.09.2015 повернуто 388 500 грн. із призначенням платежу - повернення коштів в зв?язку з розірванням договору N?2808 від 28.08.2015;

по контрагенту ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ):

- 14.12.2015 перераховано 13 580 грн. із призначенням платежу - оплата за лічильник газовий згідно договору N?05/10/15 від 05.10.2015;

- 14.12.2015 перераховано 133 490 грн. із призначенням платежу - оплата за виконання робіт згідно договору N?02/11/15 від 02.11.2015;

- 23.12.2015 перераховано 106 145,15 грн. із призначенням платежу - оплата за виконання робіт згідно договору N?12/11/15 від 12.11.2015;

- 09.02.2016 перераховано 65 076 грн. із призначенням платежу - оплата за товар згідно видаткової накладної N?89 від 15.12.2015.

Фактично, ОСОБА_4 , самостійно здійснював пошук та придбання необхідних комплектуючих, обладнання, устаткування, робіт та послуг, необхідних для виконання договорів, укладених із УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз », в тому числі від ТОВ « Брот » (код ЄДРПОУ 38712319 ), ТОВ « Інфра-Спектр » (код ЄДРПОУ 33346241 ), ТОВ « ДП Укргазтех » (код ЄДРПОУ 31283392 ), ТОВ « Індустрія » (код ЄДРПОУ 23272178 ), ДП « Тернопільстандартметрологія » (код ЄДРПОУ 02568319 ), ПАТ « Тернопільгаз » (код ЄДРПОУ 03353503 ).

Продовжуючи свої дії ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно- розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи зобов?язаним та маючи можливість нараховувати і сплачувати податки у відповідності до вимог чинного законодавства України, знаючи про недостовірність документів щодо придбання ПП « Імекс » вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЕДРПОУ 39428586 ) за період діяльності підприємства з 01.05.2015 по 31.12.2015, маючи намір ухилитись від сплати податку на додану вартість, в приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 , надав вищевказані недостовірні документи головному бухгалтеру ПП « Імекс » ОСОБА_11 (яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_4 і про недостовірність документів) для складання, підписання із застосуванням електронного цифрового підпису та подачі в електронному вигляді податкових декларацій ПП «Імекс» з податку на додану вартість з додатками до Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області ( Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1 ), в яких всупереч вимогам п.п.198.3, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України N?2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, з вини ОСОБА_4 відображено в складі податкового кредиту з ПДВ операції із ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ), внаслідок чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету України на загальну суму 2 481 353 грн., в тому числі за травень 2015 року на суму 41 620 грн., за липень 2015 року на суму 207 024 грн., за серпень 2015 року на суму 165 741 грн., за вересень 2015 року на суму 1 983 421 грн., за жовтень 2015 року на суму 63 350 грн., за листопад 2015 року на суму 20 467 грн., зокрема:

- податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2015 року, яка подана 17.06.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9126959195, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 41 620 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.06.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за липень 2015 року, яка подана 19.08.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9174857393, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 207 024 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.08.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за серпень 2015 року, яка подана 16.09.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9192645760, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 165 471 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.09.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2015 року, яка подана 16.10.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9213631002, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 1 983 421 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.10.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2015 року, яка подана 19.11.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9237187180, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 61 289 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.11.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2015 року (уточнений розрахунок), яка подана 04.12.2015 та зареєстрована за вхідний номером 9245884035, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 2 061 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.11.2015;

- податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2015 року, яка подана 17.12.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9256087486, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 20 467 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.12.2015.

Крім того, продовжуючи свої дії ОСОБА_4 , будучи засновником (власником), директором ПП « Імекс » та одночасно відповідальним за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, будучи зобов?язаним та маючи можливість нараховувати і сплачувати податки у відповідності до вимог чинного законодавства України, знаючи про недостовірність документів щодо придбання ПП « Імекс » вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква- Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) за період діяльності підприємства з 01.05.2015 по 31.12.2015, маючи намір ухилитись від сплати податку на прибуток підприємства, склав, підписав із застосуванням електронного цифрового підпису та подав 28.02.2016 в електронному вигляді податкову декларацію ПП « Імекс » з податку на прибуток підприємства за 2015 рік до Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області ( Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1 , зареєстрована за вхідним номером 9276279948 ), в якій всупереч вимог п.п.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N?2756-VI із змінами доповненнями, відобразив в складі витрат 12 576 610 грн. по операціях із ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЕДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква- Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ), що призвело до заниження податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн., який підлягав сплаті до Державного бюджету України до 11.03.2015 року. Таким чином, ОСОБА_4 за період діяльності ПП « Імекс » з 01.05.2015 по 31.12.2015 шляхом заниження об?єктів оподаткування умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн. та податку на додану вартість на суму 2481 353 грн., а всього ухилився від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 4 745 143 грн., що є особливо великими розмірами (складає 7 791,69 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).

Зазначені дії ОСОБА_4 кваліфіковано за ч.3 ст.212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) ПП « Імекс », здійснюючи керівництво (управління) діяльністю підприємства, перебуваючи на посаді директора ПП « Імекс », будучи відповідальним за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, згідно наказів ПП « Імекс» N?2-К від 29.01.2016 року, N?3-К від 01.02.2016 року, виступаючи учасником відносин у сфері господарювання, як засновник суб?єкта господарювання та здійснюючи щодо нього організаційно-господарські повноваження на основі відносин власності, згідно ст.2 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, здійснюючи управління підприємством відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу, згідно ч.1 ст.65 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, здійснюючи підприємницьку діяльність через створене ним приватного підприємства, згідно ч.3 ст. 128 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, здійснюючи управління заснованим ним приватним підприємством безпосередньо, згідно ч.4 ст.128 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, діючи на підставі статуту ПП «Імекс», затвердженого ним 16.11.2011 із доповненнями від 21.02.2012 (далі - статут), затверджуючи порядок розподілу чистого прибутку підприємства відповідно до п.4.6. статуту, ухвалюючи рішення про джерела покриття можливих збитків та втрат, згідно п.4.8. статуту, здійснюючи управління підприємством самостійно або через уповноважену ним посадову особу-директора, який є підзвітним власнику, організовує виконання його рішень та не вправі ухвалювати рішення, обов?язкові для власника, а також маючи право втручатися в оперативну діяльність директора, згідно п.п.5.1, 5.2. статуту, будучи наділеним виключною компетенцією як власник підприємства, а саме визначаючи основні напрямки діяльності підприємства, затверджуючи його плани та звіти по їх виконання, затверджуючи договори (угоди) на суму понад 1000 умовних одиниць, згідно п.5.4. статуту, реалізовуючи своє право на керівництво (управління) підприємством, фактично виконуючи адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції на підприємстві згідно закону, а відтак будучи його службовою особою відповідно до ч.3 ст.18 Кримінального Кодексу України N?2341-II1 від 05.04.2001 із змінами та доповненнями, будучи зобов?язаним сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом, згідно ст..67 Конституції України №254к/96ВР від 28.06.1996 із змінами та доповненнями, будучи зобов`язаним здійснювати свою діяльність у межах встановленого правового господарского порядку, додержуючись вимог законодавства, згідно ч.3 ст.5 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, будучи зобов?язаним не порушувати права та законні інтереси місцевого самоврядування та держави, згідно ч.2 ст.49 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, будучи відповідальним за невиконання або неналежне виконання господарського зобов?язання чи порушення правил здійснення господарської діяльності як учасник господарських відносин, згідно ч.2 ст.218 Господарського Кодексу України N?436-IV від 16.01.2003 із змінами та доповненнями, будучи зобов?язаним вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов?язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, сплачувати податки та збори в строки та у розміри, встановлених законами, забезпечувати збереження документів, пов?язаних з виконанням податкового обов?язку, протягом установлених строків відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України N?2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, згідно п.3 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N?996 від 16.07.1999 (далі Закон N?996), будучи особою, на яку, згідно п.б ст.8, п.8 ст.9 Закону N? 996, покладено обов?язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; а також покладено відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображених у них даних, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу офіційних документів, маючи умисел на службове підроблення, усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій і передбачаючи настання наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів і бажаючи їх настання, вчинив службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обставинах.

Будучи засновником (власником) ПП « Імекс » та здійснюючи керівництво (управління) підприємством з 24.01.2003 року, перебуваючи під слідством у кримінальних провадженнях про злочини, пов?язані із службовою діяльністю (протягом 2013-2014 рр.) ОСОБА_4 з метою уникнення можливої юридичної відповідальності, призначив на посаду директора ПП « Імекс » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (призначений на посаду директора ПП « Імекс » згідно наказу N?1-2 від 02.01.2014 року, звільнений з посади директора ПП « Імекс » згідно наказу N?2-к від 29.01.2016 року) без наміру реального наділення ОСОБА_7 організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями в належному обсязі, які фактично самостійно та одноособово продовжував виконувати, в тому числі безпосередньо керуючи (управляючи) діяльністю ПП «Імекс», включаючи надання вказівок і розпоряджень ОСОБА_7 , розпоряджаючись печаткою та банківськими рахунками підприємства, в подальшому формально оформивши себе на посаду головного інженера підприємства за основним місцем роботи (призначений на посаду головного інженера ПП « Імекс » згідно наказу ПП « Імекс» N?1-5 від 01.07.2014 року).

В подальшому ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, спільно із ОСОБА_7 30.12.2014 подав до управління магістральних газопроводів « Київтрансгаз » публічного акціонерного товариства « Укртрансгаз » (далі УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз », код ЄДРПОУ 23517243 , м. Київ, проспект Комарова, 44 ) документи пропозиції для участі у конкурсних торгах на проведення ремонту пунктів виміру витрат газу на газорозподільних станціях (далі ГРС). Надалі ПП «Імекс» як переможцем конкурсних торгів на проведення ремонту пунктів виміру витрат газу на ГРС укладено 27.02.2015 у м. Києві 3 договори з додатками із УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз » про ремонт пунктів виміру витрат газу ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ , ГРС Козятин Бердичівського ЛВУМГ , ГРС Щорс Чернігівського ЛВУМГ УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз ».

ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, маючи намір ухилитись від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість), вибрав об?єкт злочинного посягання - суспільні відносини у сфері службової та професійної діяльності, встановлений порядок діяльності підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності в частині підготовки, складання, використання і видачі офіційних документів, а також посвідчення фактів, які мають юридичне значення та суспільні відносини у сфері податкового регулювання та розробив план реалізації свого злочинного наміру (точні дату та час встановити в ході досудового розслідування не виявилось можливим), який передбачав одержання, оформлення та відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства недостовірних фінансово-господарських документів про операції, нібито проведені із суб?єктами господарювання з ознаками фіктивності, (що фактично не проводились), та як наслідок завищення на їх підставі обсягу витрат при визначенні належного до сплати податку на прибуток та неправомірного формування податкового кредиту при визначенні належного до сплати податку на додану вартість.

Реалізовуючи свій злочинний план ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно- розпорядчі та адміністративно-господарські функції, протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) отримав для ПП « Імекс » від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЕДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЕДРПОУ 39428586 ) оформлені недостовірні документи про придбання товарно-матеріальних цінностей, які фактично від вказаних контрагентів на ПП « Імекс » не поставлялись, а також про придбання будівельно-монтажних робіт від ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ) та ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), які фактично ними не виконувались, а саме, по контрагенту ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ): договір купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання обладнання на загальну суму 5 796 000,42 грн.; додаток N?1 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки на загальну суму 5 796 000,42 грн.; видаткову накладну N?58 від 19.05.2015 до договору купівлі- продажу від 19.05.2015 про відпуск блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б- 1-150-6,3-2-2/150-1-1, 0,045 штуки, на загальну суму 204 151,34 грн.; видаткову накладну N?199 від 28.05.2015 до договору купівлі- продажу від 19.05.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСТ-150- 6,3/LS-1-1, 0,1 штуки, на загальну суму 62 965,20 грн.; акт приймання-передачі від 28.05.2015 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про передачу 0,1 шт. блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ -150- 6,3/LS-1-1; акт приймання-передачі від 19.05.2015 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про передачу 0,045 шт. блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1; акт звіряння за договором купівлі продажу від 19.05.2015 за 2015 рік; по контрагенту ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ): договір поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання обладнання на загальну суму 1 259 304 грн.; додаток N?1 до договору поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; видаткову накладну N?19 від 13.07.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн., акт приймання-передачі від 13.07.2015 блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; товарно-транспортну накладну N?0019 від 13.07.2015 про перевезення блочного вузла очистки газу БІГ -ФСТ -150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.; договір поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання обладнання на загальну суму 766 166,69 грн.; додаток N?1 від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200- 6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; видаткову накладну N?40 від 27.08.2015 до договору поставки N?27- 08 від 27.08.2015 про відпуск блочного вузла газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; акт приймання-передачі майна від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БІГ- ФСГ -200-6,3/LS-1-1, 1 штуки; товарно-транспортну накладну N?0040 від 27.08.2015 про перевезення блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.; договір N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?130 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.; акт надання послуг N?129 від 30.10.2015 до договору N?1010 від 10.10.2016 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт і витрати по ГРО Щорс за жовтень 2015 року на суму 197 550,22 грн.; по контрагенту ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ): договір поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про поставку товару; видаткову накладну N?49 від 06.08.2015 про відпуск металопрокату і електродів на загальну суму 6 415,90 грн.; видаткову накладну N?50 від 06.08.2015 на відпуск піску та бетонних сумішей на загальну суму 21 466,21 грн.; видаткову накладну N?54 від 31.08.2015 про відпуск піску природного та бетонних сумішей на загальну суму 19 824,11 грн.; видаткову накладну N?55 від 31.08.2015 про відпуск електродів, металопрокату, фарби, лаків на загальну суму 5 669,45 грн.; видаткову накладну N?83 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-II/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.; видаткову накладну N?68 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.; зворотну накладну від покупця N?4 від 18.09.2015 до договору N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск комплексу «Флоутек-ТМ», 1 штука, на загальну суму 81 777,60 грн.; видаткову накладну N?56 від 31.08.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-II/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.; видаткову накладну N?84 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, лаку на загальну суму 4 621,75 грн.; видаткову накладну N?89 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, фарби, піску на загальну суму 8 206,16 грн.; договір поставки N?1709 від 30.07.2015 про передачу обладнання на суму 3 433 618,30 грн.; додаток N?1 від 18.09.2015 до договору поставки N?1709 від 30.07.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки, на суму 3 433 618,30 грн.; видаткову накладну N?69 від 22.09.2015 до договору поставки N?1709 від 17.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штука, на загальну суму 3 433 618,30 грн.; акт приймання-передачі майна від 22.09.2015 до договору поставки N?1709 від 17.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штуки; договір поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу обладнання; додаток N?1 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки на суму 3 112 337,20 грн.; додаток N?2 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штуки на суму 629 652 грн.; додаток N?3 від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки на суму 32 472 грн.; видаткову накладну N?76 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БПГ-ФСТ -150- 6,3/LS-1-1, 1 штука, на загальну суму 629 652 грн.; видаткову накладну N?77 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штука, на загальну суму 3 112 337,20 грн.; видаткову накладну N?90 від 30.09.2015 про відпуск WTG-III/UTG, 1 штуки на загальну суму 32 472 грн.; акт приймання-передачі майна від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1- 1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ -ФСГ -150-6,3/LS-1-1, 1 штука; акт приймання-передачі майна від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки; по контрагенту ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПО) 39437391 ): договір поставки N?2808 від 28.08.2015 про реалізацію обладнання на загальну суму 4 536 696,42 грн.; додаток N?1 від 28.08.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука, на загальну суму 4 536 696,42 грн.; видаткову накладну N?8 від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.05.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-0,3-2-2/150-1-1, 0,5 штуки, на загальну суму 2 268 348,22 грн.; видаткову накладну N?9 від 04.09.2015 на відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.; видаткову накладну N?9 від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.05.2015 про відпуск блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 0,5 штуки, на загальну суму 2 268 348,20 грн.; товарно-транспортну накладну N?0009 від 04.09.2015 про перевезення блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму 4 536 696,42 грн.; акт приймання-передачі майна від 04.09.2015 до договору поставки N?2808 від 28.08.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150- 1-1, 1 штука; по контрагенту ПІП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ): договір N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно- монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?82 від 30.11.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати по ГРС Щорс за листопад 2015 року на суму 133 490,16 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.; видаткову накладну N?89 від 15.12.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про відпуск монтажної катушки 18D DN159 PN63, 2 штуки, на загальну суму 65 076 грн.; договір N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно- монтажних робіт із використанням своїх матеріалів та устаткування; акт надання послуг N?83 від 30.11.2015 до договору N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на загальну суму 106 145,15 грн.; довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати по ГРС Багрин за листопад 2015 року на суму 106 145,15 грн.; акт приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року по ГРС Багрин на суму 106 145,15 грн. видаткову накладну N?81 від 30.11.2015 до договору про виконання роботи N?05/10/15 від 05.10.2015 про відпуск лічильника газового РГК-65, 1 штука, на загальну суму 13 580 грн.

Фактично поставки вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та надання послуг із виконання будівельно-монтажних робіт ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) в адресу ПП « Імекс » не проводили.

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) забезпечив оформлення (підписання та проставляння відтисків печатки) зі сторони ПП « Імекс » вищевказаних офіційних документів, які містили завідомо неправдиві відомості. Зокрема, надав вказівку ОСОБА_7 підписати частину документів від ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) про придбання товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт, що фактично не проводились, які він підписав, а саме: по контрагенту ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ): договір купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання обладнання на загальну суму 5 796 000,42 грн.; додаток N?1 до договору купівлі-продажу від 19.05.2015 про придбання блоку обліку газу DN150PN6,3 типу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука та блочного вузла очистки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки на загальну суму 5 796 000,42 грн.; по контрагенту ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ): акт надання послуг N?82 від 30.11.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Щорс на суму 133 490,16 грн.; видаткову накладну N?89 від 15.12.2015 до договору N?02/11/15 від 02.11.2015 про відпуск монтажної катушки 18D DN159 PN63, 2 штуки, на загальну суму 65 076 грн.; акт надання послуг N?83 від 30.11.2015 до договору N?12/11/15 від 12.11.2015 про виконання будівельно-монтажних робіт по ГРС Багрин на загальну суму 106 145,15 грн.; видаткову накладну N?81 від 30.11.2015 до договору про виконання роботи N?05/10/15 від 05.10.2015 про відпуск лічильника газового РГК-65, 1 штука, на загальну суму 13 580 грн.

Крім того, продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_14 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, забезпечив підписання зі сторони ПП « Імекс » невстановленими слідством особами протягом травня-грудня 2015 року (точні дати та місце встановити в ході розслідування не виявилось можливим) частини документів від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛІД » (код ЕДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ) про придбання товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт, що фактично не проводились, а саме:

по контрагенту ТОВ « БК Оптима » (код ЕДРПОУ 37939773 ):

- договір поставки N?30715ОП-ІМ від 13.07.2015 про придбання обладнання на загальну суму 1 259 304 грн.;

- видаткову накладну N?19 від 13.07.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БІГ-ФСГ-150-6,3/L.S-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- акт приймання-передачі від 13.07.2015 блочного вузла очистки газу БІГ- ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 штуки, на загальну суму 1 259 304 грн.;

- договір поставки N?27-08 від 27.08.2015 про придбання обладнання на загальну суму 766 166,69 грн.;

- видаткову накладну N?40 від 27.08.2015 до договору поставки N?27-08 від 27.08.2015 про відпуск блочного вузла газу БПГ-ФСТ-200-6,3/LS-1-1, 1 штуки, на загальну суму 766 166,69 грн.;

- акт приймання-передачі майна від 27.08.2015 до договору поставки N?27- 08 від 27.08.2015 про придбання блочного вузла підготовки газу БПГ-ФСТ-200- 6,3/LS-1-1, 1 штуки;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Щорс на суму 197 550,22 грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015 року по ГРС Багрин на суму 190 869,78 грн.;

по контрагенту ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ):

- договір поставки №3007/3 від 30.07.2015 про поставку товару;

- видаткову накладну №49 від 06.08.2015 про відпуск металопрокату і електродів на загальну суму 6 415,90 грн.;

- видаткову накладну N?83 від 30.09.2015 до договору поставки N?3007/3 від 30.07.2015 про відпуск металопрокату, + штук WTG-II/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.;

- видаткову накладну N?56 від 31.08.2015 про відпуск металопрокату, 4 штук WTG-III/UTG на загальну суму 138 680,40 грн.;

- договір поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу обладнання;

- додаток N?l від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 штуки на суму 3 112 337,20 грн.;

- додаток N?2 від 29.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу блочного вузла очистки газу БІГ -ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 штуки на суму 629 652 грн.;

- додаток N?3 від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки на суму 32 472 грн.;

- видаткову накладну N?76 від 29.09.2016 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про відпуск блочного вузла очистки газу БІШ -ФСТ -150-6,3/LS-1-1, 1 штука, на загальну суму 629 652 грн.;

- видаткову накладну N?90 від 30.09.2015 про відпуск WTG-III/UTG, 1 штуки на загальну суму 32 472 грн.;

- акт приймання-передачі майна від 30.09.2015 до договору поставки N?2909 від 29.09.2015 про передачу WTG-III/UTG, 1 штуки;

по контрагенту ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ):

- договір поставки N?2808 від 28.08.2015 про реалізацію обладнання на загальну суму 4 536 696,42 грн.;

- товарно-транспортну накладну N?0009 від 04.09.2015 про перевезення 4 536 696,42 грн.; блоку обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 штука на загальну суму

Реалізовуючи свій умисел направлений на підроблення документів, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарські функції, отримавши вищевказані документи, проставив на них відтиск печатки ПП « Імекс ».

Фактично, ОСОБА_4 самостійно здійснював пошук та придбання необхідних комплектуючих, обладнання, устаткування, робіт та послуг, необхідних для виконання договорів, укладених із УМГ « Київтрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз », в тому числі від ТОВ « Брот » (код ЄДРПОУ 38712319 ), ТОВ « Інфра-Спектр » (код ЄДРПОУ 33346241 ), ТОВ « ДІ Укргазтех » (код ЄДРПОУ 31283392 ), ТОВ « Індустрія » (код ЄДРПОУ 23272178 ), « Тернопільстандартметрологія » (код ЄДРПОУ 02568319 ), ПАТ « Тернопільгаз » (код ЄДРПОУ 03353503 ).

Продовжуючи свої дії ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником ПП « Імекс » та фактично виконуючи організаційно- розпорядчі та адміністративно-господарські функції, маючи можливість забезпечити нараховування і сплату податків ПП « Імекс » у відповідності до вимог чинного законодавства України, знаючи про недостовірність документів щодо придбання ПП « Імекс » вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) за період діяльності підприємства з 01.05.2015 по 31.12.2015, маючи намір ухилитись від сплати податку на додану вартість, в приміщенні за адресою: АДРЕСА_4 , надав вищевказані недостовірні документи головному бухгалтеру ПП « Імекс » ОСОБА_11 (яка не була обізнана зі злочинними намірами ОСОБА_4 і про недостовірність документів) для складання, підписання із застосуванням електронного цифрового підпису та подачі в електронному вигляді податкових декларацій ПП «Імекс» з податку на додану вартість з додатками до Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області ( Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1 ), в яких всупереч вимогам п.п.198.3, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України N?2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями з вини ОСОБА_4 внесено недостовірні відомості, а саме: завищено податковий кредит з ПДВ по операціях із ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) та занижено нарахування податку на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету України на загальну суму 2 481 353 грн., в тому числі за травень 2015 року на суму 41 620 грн., за липень 2015 року на суму 207 024 грн., за серпень 2015 року на суму 165 741 грн., за вересень 2015 року на суму 1 983 421 грн., за жовтень 2015 року на суму 63 350 грн., за листопад 2015 року на суму 20 467 грн., зокрема:

- податкову декларацію з податку на додану вартість за жовтень 2015 року (уточнений розрахунок), яка подана 04.12.2015 та зареєстрована за вхідним номером 9245884035, в якій занижено нарахування податку на додану вартість на суму 2 061 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаній сумі, який підлягав сплаті до 30.11.2015;

Крім того, продовжуючи свої дії ОСОБА_4 , будучи засновником (власником), директором ПП « Імекс » та одночасно відповідальним за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, маючи можливість нараховувати і сплачувати податки у відповідності до вимог чинного законодавства України, знаючи про недостовірність документів щодо придбання ПП « Імекс » вищевказаних товарно-матеріальних цінностей та будівельно-монтажних робіт від ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) за період діяльності підприємства з 01.05.2015 по 31.12.2015, маючи намір ухилитись від сплати податку на прибуток підприємства, склав, підписав із застосуванням електронного цифрового підпису та подав 28.02.2016 в електронному вигляді податкову декларацію ПП « Імекс » з податку на прибуток підприємства за 2015 рік до Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області ( Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1 , зареєстрована за вхідним номером 9276279948 ), в яку вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: всупереч вимог п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N?2756- VI із змінами та доповненнями, завищив витрати на 12576610 грн. по операціях із ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код ЄДРПОУ 39428586 ) та занизив нарахування податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн., що призвело до його фактичного ненадходження до Державного бюджету України у встановлений строк до 11.03.2015 року.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи засновником (власником) і керівником, директором підприємства ПП « Імекс », фактично виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, за період діяльності ПП « Імекс » з 01.05.2015 по 31.12.2015, забезпечив оформлення зі сторони ПП «Імекс» та видачу вищевказаних недостовірних договорів та первинних фінансово-господарських документів, а також складання та внесення завідомо неправдивих відомостей до документів обов?язкової податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток ПП «Імекс», поданих до Тернопільської ОДП ГУ ДФС у Тернопільській області , в яких занизив нарахування податку на додану вартість на суму 2 481 353 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн., а всього податків на суму 4 745 143 грн., що призвело до фактичного ненадходження вказаних податків до Державного бюджету України, що є тяжкими наслідками (складає 7 791,69 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).

Вказані дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч.2 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

У судовому засіданні, на запитання головуючого судді, обвинувачений ОСОБА_4 надав відповіді: суть обвинувачення зрозуміла, вину не визнає, бажає надавати показання. Цивільний позов прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні в інтересах Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС в Тернопільській області про стягнення майнової шкоди, заподіяної внаслідок вчинення кримінального правопорушення в розмірі 4 745 143 грн. не визнає.

Прокурором оголошено в судовому засіданні та надано для долучення до судового провадження матеріали кримінального провадження - докази винуватості ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень, а саме:

- копію відповіді прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 №08-49вих-23 від 09 лютого 2023 року;

- копію квитанції №6527 від 10 червня 2016 року про здійснення касової операції на суму 1350 Євро;

- копію квитанції №6516 від 10 червня 2016 року про здійснення касової операції на суму 69372 Долари США;

- копію ухвали Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 16 червня 2016 року (справа ЄУН №607/5818/16-к) про накладення арешту на майно;

- копію постанови прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_15 про виділення матеріалів кримінального провадження від 30 грудня 2016 року з додатком - переліком виділених матеріалів та речових доказів у кримінальному провадженні №32016210000000058 від 30 грудня 2016 року за ч.2 ст.205 КК України;

- копію супровідного листа першого заступника прокурора Тернопільської області ОСОБА_16 №04/5-419вих-16 від 30 грудня 2016 року;

- копію постанови прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_17 від 30 грудня 2016 року про визначення територіальної підслідності;

- опис матеріалів кримінального провадження та речових доказів по кримінальному провадженню №32016210000000058 від 30 грудня 2016 року за ч.2 ст.205 КК України;

- копію ухвали Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 16 червня 2016 року ОСОБА_18 (справа ЄУН №607/5818/16-к) про накладення арешту на майно;

- акт ДФС Головного управління ДФС у Тернопільській області №1849/14-01/32295469 від 03 травня 2017 року «Про результати позапланової невиїзної перевірки ПП « Імекс » (код за ЄДРПОУ 32295469 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2015 року по взаємовідносинах із ПП « Компанія Фотоніка » (код за ЄДРПОУ 39509193 ) ТОВ « Нафта Торг-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код за ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-медікум » (код за ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код за ЄДРПОУ 39428586 );

- постанову заступника начальника першого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_20 від 24 травня 2017 року про призначення судової економічної експертизи;

- висновок експерта Тернопільського НДЕКЦ МВС України №6-418/17 від 15 червня 2017 року, відповідно до якого: 1. Висновки акту перевірки N?1849/14-01/32295469 від 03.05.2017 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ПП « Імекс » (код за ЄДРПОУ 32295469 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 по взаємовідносинах із ПП « Компанія Фотоніка » (код за ЄДРПОУ 39509193 ), ТОВ « Нафта Торг-ЛТД » (код за ЄДРПОУ 39437391 ), ТОВ « БК Оптима » (код за ЄДРПОУ 37939773 ), ПП « Аква-Медікум » (код за ЄДРПОУ 31896965 ), ТОВ « Профі Хаус » (код за ЄДРПОУ 39428586 )» щодо заниження податків на загальну суму 4 745 143 грн., в тому числі податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн. та податок на додану вартість на суму 2 481 353 грн. документально та нормативно підтверджуються (за умови, що господарські операції, які описані вище у дослідницькій частині не мали реального характеру). 2. Розмір заподіяної шкоди (за умови, що господарські операції, які описані вище у дослідницькій частині не мали реального характеру) внаслідок несплати ПП « Імекс » до державного бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за період діяльності протягом 2015 року, (донараховані згідно акту перевірки N?1849/14-01/32295469 від 03.05.2017), становить 4 745 143 грн. (податок на додану вартість - 2 481 353 грн. та податку на прибуток - 2 263 790 грн.);

- повідомлення першого заступника начальника ГУ ДФС у Тернопільській області полковника податкової міліції ОСОБА_21 про вчинення кримінального правопорушення (в порядку ст..214 КПК України) вих. №99/19-00-21-05-10 від 15 березня 2016 року;

- рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_22 від 16 березня 2016 року;

- витяг з кримінального провадження №32016210000000018, про внесення до ЄРДР 16 березня 2016 року відомостей щодо кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у якому вказано, що службові особи ПП " І" (м. Тернопіль , анкетні дані змінено), за період діяльності протягом 2015 року, ухилились від сплати податків на суму 4,2 млн.грн., що є особливо великими розмірами, внаслідок відображення в обліку та звітності проведення безтоварних фінансово-господарських операцій із суб?єктами господарювання з явними ознаками фіктивності;

- клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_24 про проведення позапланової документальної перевірки від 11 квітня 2017 року;

- копію ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 11 квітня 2017 року справа №607/5818/16к;

- повідомлення начальника СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області полковника податкової міліції ОСОБА_25 від 12 квітня 2017 року;

- копію ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_26 від 06 червня 2016 року (справа ЄУН - 607/5818/16-к) про надання дозволу на проведення обшуку;

- протокол обшуку від 08 червня 2016 року, відповідно до якого проведено обшук у приміщені за адресою: АДРЕСА_4 - податкова адреса ТОВ " Метростандарт " з додатками - зразками печаток ПП « Імекс », ПП « Клімат-Тер », ПП « Комфорт Люкс »;

- копію виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» ПП «ІМЕКС», серія АГ №788979 від 15 січня 2014 року;

- витяг 1419184500031 з реєстру платників податків податку на додану вартість, індивідуальний податковий номер 322954619180, ПП «ІМЕКС»;

- відомості з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій (ЄДРПОУ) №05.1/1-12/358 від 23 жовтня 2014 року щодо ПП «ІМЕКС»;

- рішення ПП « ІМЕКС » №29/01-16 від 29 січня 2016 року про зміну директора, відповідно до якого директором ПП « ІМЕКС » призначено ОСОБА_4 ;

- наказ ПП « ІМЕКС » №2-К від 29 січня 2016 року, про звільнення ОСОБА_7 з посади директора ПП « ІМЕКС »;

- довіреність №1/ю, видану директором ПП « ІМЕКС » ОСОБА_4 ;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_4 №1 від 29 січня 2016 року про призначення ОСОБА_4 директором ПП « ІМЕКС »;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи», реєстраційний номер справи: 1_646_006742_03, код 378132271293, відповідно до якого для проведення реєстрації ПП « ІМЕКС » надало наступні документи: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; рішення про внесення змін до установчих документів (Примірник оригіналу); статут; нову редакцію установчих документів; копію квитанції, виданої банком; документи подані відповідно до технічних вимог ЄДР;

- копію дозволу №025.15.61 ПП «ІМЕКС» від 07 квітня 2015 року, виданого ТУ Держгірпромнагляду у Тернопільській області на виконання роботи з підвищеної небезпеки;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №1-3 від 09 квітня 2014 року «Щодо особового складу»;

- статут ПП «ІМЕКС» (нова редакція), затверджений власником ПП «ІМЕКС» ОСОБА_4 (Рішення №1 від 01 лютого 2016 року);

- статут ПП «ІМЕКС» (нова редакція), затверджений засновником ОСОБА_4 16 листопада 2011 року (державну реєстрацію змін до установчих документів проведено 21 лютого 2012 року»;

- доповнення до статуту ПП «ІМЕКС», затверджене Рішенням засновника ПП « ІМЕКС » №12.1 від 21 лютого 2012 року;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №25-Л від 01 серпня 2015 року «Про призначення комісії для проведення гідро випробування трубопроводів;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №27-Л від 01 серпня 2015 року «Про призначення комісії для проведення гідро випробування трубопроводів;

- довідку видану директором ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 про те, що ПП « Імекс » є суб`єктом малого підприємництва, складає фінансову звітність за спрощеною системою та не складає річний звіт за формою №3 «Звіт про рух грошових коштів»;

- реєстраційну заявку платника податку на додану вартість №20270 від 18 лютого 2003 року ПП « ІМЕКС », податковий номер 32295469 ;

- копію ліцензії серії АЕ №639892, виданої Державною архітектурно-будівельною інспекцією України на господарську діяльність, пов`язану із створенням об`єктів архітектури ПП «ІМЕКС» (строк дії з 30 березня 2015 року по 30 березня 2020 року) з додатком - переліком робіт;

- видаткову накладну № б/н від 26 червня 2015 року на суму 27146,00 грн., у тому числі ПДВ 4524,34 (покупець ПП « ІМЕКС », постачальник ТОВ « МЕРКУРІ ІННОВЕЙШН »);

- акт звіряння взаємних розрахунків за період 01 січня 2015 року по 15 травня 2016 року між ПП « ІМЕКС » та ТОВ « МЕРКУРІ ІННОВЕЙШН » за договором №2606 МІ-І від 26 червня 2015 року;

- акт звіряння взаємних розрахунків за період 01 січня 2015 року по 20 травня 2016 року між ПП « ІМЕКС » та ТОВ « ЕКОМАРКЕТГРУП » за договором 2306-15 від 23 червня 2015 року;

- товарно-транспортні накладні: №0191 від 23 червня 2015 року, № б/н від 26 червня 2015 року, автомобільний перевізник ПП «ІМЕКС»;

- копію договору оренди №1 від 01 квітня 2015 року між ФОП ОСОБА_30 та ФОП ОСОБА_31 про оренду нежитлового приміщення площею 82,5 кв.м., за адресою: АДРЕСА_2 ;

- договір про надання послуг №040615 від 04 червня 2015 року між ПП «ІМЕКС» та комунальним підприємством теплових мереж Тернопільської обласної ради « Тернопільтеплокомуненерго »;

- акт прийому передачі майна від 04 червня 2015 року (лічильник газовий РГК-400, лічильник газовий РГК-250, лічильник газовий РГК-150);

- договір про надання послуг (без дати та номеру), укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « Млинівці », в особі директора ОСОБА_32 щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг (без дати та номеру), укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « Берегиня Добра » щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг (без дати та номеру), укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « Крона » в особі директора ОСОБА_33 щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг (без дати та номеру), укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та ТОВ « Україна » в особі директора в особі ОСОБА_34 щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг (без дати та номеру), укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та ПП « Дари ланів » в особі директора в особі ОСОБА_36 щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг №2204 від 22 квітня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та Підволочиською дільницею Збаразького управління з експлуатації газового господарства ПАТ по газопостачанню та газифікації « ТЕРНОПІЛЬГАЗ » щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- договір про надання послуг №280415 від 28 квітня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 та комунальним підприємством теплових мереж Тернопільської обласної ради « Тернопільтеплокомуненерго » в особі директора в особі ОСОБА_37 щодо метрологічних робіт та надання послуг;

- акт прийому-передачі майна від 29 квітня 2015 року;

- копію договору про надання послуг з повірки засобів вимірювальної техніки №391165 від 09 грудня 2015 року, укладений між ДП « Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології та захисту прав споживачів » та ПП « ІМЕКС », назва послуги: «повірка засобів вимірювальної техніки»;

- копію договору про надання послуг №391-В00344/15 від 01 грудня 2015 року, укладений між ДП « Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології та захисту прав споживачів » та ПП « ІМЕКС », назва послуги «експертиза монтажу вузлів обліку із застосуванням лічильників газу та коректорів об`єму газу. Державна метрологічна атестація вузла обліку споживання природного газу на базі лічильника»;

- договір про надання послуг №391-В00345/15 від 01 грудня 2015 року, укладений між ДП « Всеукраїнський державний науково-виробничий центр стандартизації, метрології та захисту прав споживачів » та ПП « ІМЕКС », в особі директора ОСОБА_7 назва послуги «експертиза монтажу вузлів обліку із застосуванням лічильників газу та коректорів об`єму газу. Державна метрологічна атестація вузла обліку споживання природного газу на базі лічильника»;

- договір про надання послуг №15-Н-1347 від 15 жовтня 2015 року, укладений між ДП « Тернопільський експертно-технічний центр Держпраці » в особі директора ОСОБА_7 та ПП « ІМЕКС », в особі директора ОСОБА_7 з додатком - протоколом узгодження договірної цін на виконання робіт (послуг);

- рахунок №15-Н-1347 від 01 лютого 2016 року на суму 121,20 грн.;

- договір застави №1510000303 від 13 жовтня 2015 року, укладений між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 ;

- договір застави №1510000296 від 13 жовтня 2015 року, укладений між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 ;

- договір застави №1510000030 від 13 жовтня 2015 року, укладений між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 ;

- договір застави №1510000304 від 13 жовтня 2015 року, укладений між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 ;

- договір №4780-Z на обслуговування виплати заробітної плати та інших виплат співробітникам клієнта безготівковій формі від 07 жовтня 2015 року, укладений між ПАТ КБ « ПРАВЕКС-БАНК » та ПП « ІМЕКС » з додатками;

- договір про надання послуг №391-В00218/15 від 18 вересня 2015 року, укладений між ДП « Укрметртестстандарт » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 про надання послуги: «Державна метрологічна атестація вузла обліку споживання природного газу на базі лічильника»;

- договір застави №1508000709 від 25 серпня 2015 року, укладений між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП « ІМЕКС », в особі директора ОСОБА_7 ;

- договори застави: №1508000708 від 25 серпня 2015 року; №1508000707 від 25 серпня 2015 року; №1508000706 від 25 серпня 2015 року; №1508000705 від 25 серпня 2015 року; №1508000704 від 25 серпня 2015 року; №1508000702 від 25 серпня 2015 року; №1508000700 від 25 серпня 2015 року; №1508000710 від 25 серпня 2015 року;

- договір №26004700338531-І про банківське обслуговування клієнтів з використанням системи «Інтернет-Клієнт-Банк» від 04 серпня 2015 року, укладеного між ПАТ КБ « ПРАВЕКС-БАНК » та ПП « ІМЕКС » з додатком;

- додаткову угоду до договору банківського рахунку № НОМЕР_15 від 31 липня 2015 року, укладену між ПАТ КБ « ПРАВЕКС-БАНК » та ПП « ІМЕКС »;

- квитанцію №FJB1521213251940 від 31 липня 2015 року на суму 50 грн.;

- договір купівлі продажу №08-15 від 10 липня 2015 року, продавець ТОВ « Науково-виробнича фірма «ТЕМП », покупець ПП « ІМЕКС », предмет договору - лічильник газу G 100 DN 80 ТЕМП 1/160 в кількості 1 шт.;

- договір на проведення повірки установки ТЕМПО-5-01С №0218 від 07 липня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ДП « Івано-Франківськстандартметрологія » з додатком;

- договір купівлі продажу №2606 МІ-І від 26 червня 2015 року, укладений між ТОВ « МЕРКУРІ ІННОВЕЙШН » та ПП « ІМЕКС » з додатком - переліком обладнання, що є предметом договору купівлі продажу;

- акт приймання-передачі майна до договору купівлі продажу №2606 МІ-І від 26 червня 2015 року;

- договір купівлі - продажу №2306-15 від 23 червня 2015 року, укладений між ТОВ « ЕКОМАРКЕТГРУП » та ПП «ІМЕКС»,предметом якого є липка стрічка в кількості 24 шт.;

- договір купівлі - продажу №0506/1 від 05 червня 2015 року, укладений між ТОВ « СУМИФІТОФАРМАЦІЯ » та ПП «ІМЕКС»,предметом якого є липка стрічка в кількості 24 шт.;

- договір поставки №Т-22 від 05 травня 2015 року;

- замовлення № б/н від 28 квітня 2015 року до договору про надання послуг рухомого (мобільного) зв`язку №51407 42;

- угоду №5140742 про надання послуг рухомого (мобільного) зв`язку від 28 квітня 2015 року;

- довіреність видану директором ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 від 21 квітня 2015 року;

- договір №9346Е від 10 квітня 2015 року, укладенй між ФОП ОСОБА_38 та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 , про постачання комп`ютерної програми;

- договір №9346М від 10 квітня 2015 року, укладений між ТОВ « Системи для бізнесу 2 » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 , про постачання комп`ютерної програми;

- договір №52/15 про надання послуг будівельними машинами та механізмами від 01 квітня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ТОВ « Тернобудмеханізація »;

- договір №19П на виконання робіт по контролю за якістю зварювально-монтажних робіт стальних газопроводів методом рентгенографії від 01 квітня 2015 року, укладений між ПАТ « Тернопільгаз » та ПП « ІМЕКС »;

- договір перевезення вантажів №17532 від 31 березня 2015 року, укладений між ТОВ « Транспортна компанія «САТ » та ПП « ІМЕКС » в особі директора ОСОБА_7 ;

- договір №0294-17 на виконання робіт та послуг від 23 березня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ДП « Карпатський експертно-технічний центр Держгірпромнагляду України » (предмет договору - експертиза проектів);

- договір №ДТ-004037 від 11 березня 2015 року,у кладений між ТзОВ « Тернопільпромгаз ЛХЗ » та ПП « Імекс »;

- дозвіл на початок роботи підвищеної небезпеки та експлуатації машин і устаткування підвищеної небезпеки №036.11.61.51.55.0, виданий Державним комітетом України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду ( Управління Держгірпромнагляду по Тернопільській області ), ТОВ « Тернопільпромгаз ЛХЗ »;

- витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців серії АД №251295, АД №251297 та серії АД №251296 щодо ТОВ « Тернопільпромгаз-ЛХЗ »;

- витяг №1419154500008 з реєстру платників податку на додану вартість;

- договір №0193-24 від 20 лютого 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ДП « Карпатський експертно-технічний центр Держгірпромнагляду України », предмет договору - проведення навчання «Правил безпеки підчас будівництва та реконструкції магістральних трубопроводів»;

- рахунок №15-Н-0085 від 03 лютого 2015 року на суму 376.80 грн, платник ПП « Імекс », замовник ПП « ІМЕКС »;

- договір №15-Н-0085 від 03 лютого 2015 року, укладений між ДП « Тернопільський експертно-технічний центр» Держгірпромнагляду України » та ПП « ІМЕКС », найменування послуг навчання і перевірка знань посадових осіб і спеціалістів з питань охорони праці з додатком - протоколом узгодження договірної ціни на виконання робіт (послуг);

- договір №0077-17 на виконання робіт та послуг від 28 січня 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ДП « Карпатський експертно-технічний центр Держгірпромнагляду України », предмет договору : «обстеження підприємства з видачею експертного висновку, щодо спроможності виконувати роботи підвищеної небезпеки»;

- договір №6232 від 01 січня 2015 року, укладений між ТОВ « Альянс Холдинг » та ПП « ІМЕКС » про заправку автотранспорту з додатком;

- довідку №07-22/28 від 25 березня 2016 року зустрічної звірки документального підтвердження виду, обсягу та якості проведених операцій та розрахунків, що здійснювались між ПП « ІМЕКС » та ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » з 01 червня 2014 року по 30 грудня 2015 року;

- реєстраційну картку № 10001605173786/40961000929528 (для юридичної особи) ПП « ІМЕКС »;

- заяву (додаток 6 до Порядку обліку платників податків і зборів (Форма №1-ОПП) для юридичних осіб та відокремлених підрозділів ПП «ІМЕКС»;

- направлення №234 від 14 березня 2016 року, видане Державною фінансовою інспекцією в Тернопільській області для проведення зустрічної звірки документального підтвердження виду, обсягу та якості проведених операцій та розрахунків, що здійснювалися між ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » та ПП «ІМЕКС» 01.06.2014 - 31.12.2015;

- довідку-розрахунок на грудень 2015 року ПП « ІМЕКС » № рахунку НОМЕР_15 (сума єдиного внеску 1628,44);

- довідку-розрахунок на листопад 2015 року ПП « ІМЕКС » № рахунку НОМЕР_15 (сума єдиного внеску 2021,53) ;

- довідку-розрахунок на жовтень 2015 року ПП « ІМЕКС » № рахунку НОМЕР_15 (сума єдиного внеску 2419,07) ;

- довідку-розрахунок на вересень 2015 року ПП « ІМЕКС » № рахунку НОМЕР_15 (сума єдиного внеску 11680,66) ;

- довідку-розрахунок на серпень 2015 року ПП « ІМЕКС » № рахунку НОМЕР_15 (сума єдиного внеску 5088,68) ;

- повідомлення ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » (філії Управління магістральних газопроводів « КИЇВТРАНСГАЗ » №6707/38-03 від 02 жовтня 2015 року «Про результати процедури закупівлі»;

- відповідь заступника начальника територіального управління Держгірпромнагляду у Чернігівській області №1176 від 14 липня 2015 року на №0607/1 від 06 липня 2015 року;

- повідомлення про прийняття працівника на роботу ПП «ІМЕКС»;

- запит ОСОБА_7 адресований Державній архітектурно-будівельній інспекції України від 07 грудня 2015 року;

- довідку вих.№1405 від 14 травня 2015 року, видану ОСОБА_7 , адресовану начальнику ОДПІ м.Тернополя ОСОБА_39 , Дирекції ПП «ІМЕКС»;

- повідомлення директора комунального підприємства теплових мереж Тернопільської обласної ради « ТЕРНОПІЛЬТЕПЛОКОМУНЕНЕРГО » ОСОБА_37 №980/15 від 29 квітня 2015 року;

- відповідь директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 ;

- повідомлення заступника голови комітету з конкурсних торгів ОСОБА_40 №3444/28-02 від 07 жовтня 2014 року «Щодо результатів конкурсних торгів»;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №5-К від 01 травня 2015 року «Про затвердження штатного розпису» з додатками;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №4-К від 01 травня 2015 року «Про прийняття на роботу»;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №6-К від 31 травня 2015 року «На звільнення»;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №1 від 01 березня 2015 року «Про прийняття на роботу»;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №2 від 01 квітня 2015 року «На звільнення»;

- наказ директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 №16/1 від 16 березня 2015 року «Про створення постійно діючої комісії з перевірки знань з питань охорони праці»;

- копії наказів директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 : №8-К «Про відрядження» від 09 червня 2015 року, №7-К від 01 червня 2015 року «Про надання відпустки», №9-К від 09 червня 2015 року «Про виконання обов`язків»; №15-К від 31 грудня 2015 року «На звільнення»; №16/4 від 16 березня 2015 року; №2-К від 01 березня 2015 року «Про суміщення посад»; №1-5 від 01 липня 2014 року «Про прийняття на роботу»; №16-К від 31 грудня 2015 року про призначення відповідального за ведення бухгалтерського обліку; №2-К від 29 січня 2016 року про звільнення ОСОБА_7 з посади директора ПП « ІМЕКС »; №3-К від 01 лютого 2016 року про призначення відповідального за ведення бухгалтерського обліку; №2-К від 01 березня 2015 року «Про суміщення посад»; №3-К від 01 квітня 2015 року «На звільнення»; №1-К від 01 березня 2015 року «Про прийняття на роботу»;

- копію трудової книжки ОСОБА_41 від 27 грудня 1974 року та копію диплома серії НОМЕР_136, виданого ОСОБА_42 ;

- копію посвідчення НОМЕР_137, виданого 25 лютого 2011 року директором Тернопільського обласного комунального навчально-курсового центру ;

- копію паспорта ОСОБА_4 серії НОМЕР_17 та копію картки фізичної особи - платника податків ОСОБА_4

- заяву ОСОБА_43 про прийняття на роботу;

- заяву ОСОБА_43 про звільнення за згодою сторін;

- заяву ОСОБА_7 від 11 січня 2016 року на звільнення за згодою сторін;

- рішення №29/01-16 від 29 січня 2016 року про зміну директора;

- заяву ОСОБА_44 про прийняття на посаду старшого інженера з підготовки виробництва за сумісництвом ПП «ІМЕКС» з 01 березня 2015 року;

- заяву ОСОБА_44 від 01 квітня 2015 року про звільнення;

- копію паспорта ОСОБА_45 , ІНФОРМАЦІЯ_61 серії НОМЕР_18 та заяву ОСОБА_45 від 31 березня 2015 року про звільнення;

- копію паспорта ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_62 серії НОМЕР_19 ;

- копію паспорта ОСОБА_46 , ІНФОРМАЦІЯ_63 , серії НОМЕР_20 ;

- заяву ОСОБА_47 від 16 липня 2015 року, адресовану директору ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 про прийняття на роботу;

- заяву ОСОБА_47 від 31 березня 2015 року, адресовану директору ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 про прийняття на роботу;

- копію паспорта ОСОБА_44 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , серії НОМЕР_21 ;

- заяву ОСОБА_45 від 02 березня 2015 року, адресовану директора ПП « ІМЕКС » про прийняття на роботу;

- копію паспорту ОСОБА_48 , ІНФОРМАЦІЯ_65 , серії НОМЕР_22 та копію картки платника податків;

- заяву ОСОБА_48 від 13 жовтня 2015 року про прийняття на роботу та заяву ОСОБА_48 від 27 листопада 2015 року про звільнення;

- копію паспорта та копію картки платника податків ОСОБА_49 , ІНФОРМАЦІЯ_66 ;

- заяву ОСОБА_49 від 02 березня 2015 року та заяву ОСОБА_49 від 31 березня 2015 року про звільнення;

- копію паспорту ОСОБА_43 , ІНФОРМАЦІЯ_67 серії НОМЕР_23 ;

- заяву ОСОБА_50 від 01 березня 2015 року, адресовану директору ПП « ІМЕКС » про прийняття на посаду інженера - проектувальника з 01 березня 2015 року та заяву ОСОБА_51 про звільнення;

- заяву ОСОБА_11 від 03 вересня 2015 року про звільнення;

- копію кваліфікаційного сертифікату серії НОМЕР_139 від 31 серпня 2012 року, виданого ОСОБА_52 про те, що він пройшов професійну атестацію, що підтверджує його (її) відповідність кваліфікаційним вимогам у сфері діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури, професійну спеціалізацію, необхідний рівень кваліфікації і знань;

- копію диплома з відзнакою серії НОМЕР_138, виданий ОСОБА_52 ;

- виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ПП « ІМЕКС » серії АГ №788979;

- копію паспорта на бетонну суміш №1330 (а) від 05 липня 2015 року;

- реєстр виконавчої документації ПП «ІМЕКС» (ремонт пункту виміру витрати газу на ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ філії УМГ « Київтрансгаз »;

- акт огляду прихованих робіт влаштування бетонного покриття виконаних в ГРС Багрин, в якому міститься підпис ОСОБА_4 та ОСОБА_53 ;

- документ - підсумкова відомість ресурсів, об`єкт ГРС Щорс, звітний період 3 (листопад 2015 року) ПП «ІМЕКС»;

- довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року ПП « ІМЕКС » (разом 4174,50971, у тому числі ПДВ 695,75162 - з початку будівництва по звітний місяць включно);

- акт № б/н приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року ПП « ІМЕКС », замовник УМГ « КИЇВТРАНСГАЗ »;

- довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року ПП « ІМЕКС », замовник УМГ « КИЇВТРАНСГАЗ » (разом 4140,83395, у тому числі ПДВ 690,13899 - з початку будівництва по звітний місяць включно);

- акти №б/н приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року ПП « ІМЕКС », замовник УМГ « КИЇВТРАНСГАЗ »;

- акт № б/н приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року, замовник - УМГ « Київтрансгаз », генпідрядник - ПП « Імекс » на загальну суму 115646,11 грн.;

- підсумкову відомість ресурсів (об?єкт ГРС Козятин, витрати по факту) ПП « Імекс » на загальну суму 4830000,35 грн.;

- довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015р., замовник - УМГ « Київтрансгаз , генпідрядник - ПП «Імекс» на загальну суму 115646,11грн.;

- договір купівлі продажу від 19 травня 2015 року, укладений між ТОВ « ПРОФІ ХАУС » та ПП « ІМЕКС », предметом якого є обладнання, на загальну вартість 5796000,42 грн.;

- додаток №1 до Договору куплі-продажу від 19.05.15р. покупець - ПП « Імекс », продавець - ТОВ « Профі Хаус » на загальну вартість 5796000,42 грн.;

- акт звіряння взаєморозрахунків за 2015р. між ПП « Імекс » та ТзОВ « Профі Хаус » за договором від 19.05.15р.;

- акт приймання-передачі майна до Договору купівлі-продажу від 19 травня 2015р. від 28.05.15р.;

- видаткову накладну №199 від 28.05.15р. постачальник - ТзОВ « Профі Хаус », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 62965,20грн.;

- видаткову накладну №58 від 19.05.15р. постачальник - ТзОВ « Профі Хаус », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 204151,34 грн.;

- договір поставки №2808 від 28.08.15р. , продавець - ТОВ « Нафта торг-ЛТД », покупець - ПП « Імекс », предметом якого є обладнання на суму 4 536 696,42 грн.;

- додаток №1 до Договору поставки від 28.08.15р. покупець - ПП « Імекс », продавець - ТОВ « НАФТА ТОРГ-ЛТД » на загальну вартість 4536696,42 грн.;

- видаткову накладну №8 від 04 вересня 2015 року (постачальник ТОВ « НАФТА ТОРГ-ЛТД », покупець ПП « ІМЕКС ») на суму 1890290,18 грн.;

- видаткову накладну №9 від 04 вересня 2015 року (постачальник ТОВ « НАФТА ТОРГ-ЛТД », покупець ПП « ІМЕКС ») на суму 1890290,18 грн.;

- видаткову накладну №8 від 04 вересня 2015 року (постачальник ТОВ « НАФТА ТОРГ-ЛТД », покупець ПП « ІМЕКС ») на суму 3780580,35 грн.;

- товарно-транспортну накладну №0009 від 04.09.15р., замовник - ПП « Імекс », вантажовідправник - ТзОВ « Нафта торг-ЛТД » на загальну суму 4536696,42грн.;

- акт приймання-передачі майна по Договору поставки №2808 від 28 серпня 2015 року;

- договір поставки №30715ОП-ІМ від 13.07.15р. , продавець - ТОВ « БК «Оптима », покупець - ПП « Імекс » на загальну вартість 1259304грн.;

- додаток №1 до Договору поставки №30715ОП-ІМ від 13.07.15р. покупець-ПШ «Імекс», продавець - ТзОВ « БК «Оптима » на загальну суму 1259304,00 грн.;

- акт приймання-передачі майна по Договору поставки №30715ОП-ІМ від 13 липня 2015 року;

- видаткову накладну №19 від 13 липня 2015 року на суму 1049420,00 грн. (постачальник ТОВ « БК «Оптима », покупець ПП « ІМЕКС »);

- товарно-транспортну накладну №0019 від 13.07.15р., замовник-ПП « Імекс », вантажовідправник - ТзОВ « БК «Оптима » на загальну суму 1259304,00 грн.;

- договір №1010 від 10.10.15р. генпідрядник - ПП « Імекс », субпідрядник - ТОВ « БК «Оптіма »;

- видаткову накладну №40 від 27 серпня 2015 року на суму 638472,24 грн.(постачальник ТОВ « БК «Оптима », покупець ПП « ІМЕКС »);

- договір поставки №27-08 від 27.08.15р. , продавець - ТОВ « БК «Оптима », покупець - П «Імекс» на загальну вартість 766166,69грн., додаток №1 до Договору поставки №27-08 від 27.08.15р. покупець-ПП « Імекс », продавець - ТзОВ « БК «Оптима » на загальну суму 766166,69 грн. та акт приймання-передачі майна до Договору поставки №27-08 від 27 серпня 2015р.;

- товарно-транспортну накладну №0040 від 27 серпня 2015 року;

- акт надання послуг №130 від 30.10.15р., виконавець - ТзОВ « БК «Оптима », замовник - ПП « Імекс » на загальну суму 32925,04грн.;

- акт надання послуг №129 від 30.10.15р. замовник - ПП « Імекс », виконавець - ТОВ « БК «Оптіма » на загальну суму 190869,78грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015р., субпідрядник - ТОВ « БК «Оптима », генпідрядник - ПП « Імекс » на загальну суму 164625,18грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за жовтень 2015р., субпідрядник - ТОВ « БК «Оптіма », генпідрядник - ПП « Імекс » на загальну суму 190869,78грн.;

- довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015р., субпідрядник- ТОВ « БК «Оптіма », генпідрядник - ПП«Імекс» на загальну суму 197,55022 грн.;

- довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2015р., субпідрядник- ТОВ « БК «Оптіма », генпідрядник - ПП « Імекс » на загальну суму 190869,78грн.

- договір №02/11/15 від 02 листопада 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ПП « АКВА МЕДІКУМ » про проведення будівельно-монтажних робіт;

- акт надання послуг №82 від 30.11.15р. виконавець - ПП « Аква-Медікум », замовник - ПП « Імекс » на загальну суму 133490,16грн.;

- довідку пр вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2015 року, Акт надання послуг N?82 від 30.11.15р. виконавець - ПП « Аква-Медікум », замовник - ПП « Імекс » на загальну суму 133490,16 грн.;

- акти приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015 року, замовник - ПП « Імекс », підприємство, організація - ПП « АКВА МЕДІКУМ » на загальну суму 111241,80 грн.;

- довідку про вартість виконаних робіт та витрати за листопад 2015 року, замовник - ПП « Імекс », підприємство, організація - ПП « АКВА МЕДІКУМ » на загальну суму 133490,16 грн.;

- видаткову накладну №89 від 15.12.15р. постачальник - ПП « Аква-Медікум », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 65076,00грн.;

- договір №12/11/15 від 12 листопада 2015 року, укладений між ПП « ІМЕКС » та ПП « АКВА-МЕДІКУМ » про виконання будівельно-монтажних робіт;

- акт надання послуг №83 від 30.11.15р. виконавець - ПІ « Аква-Медікум », замовник - ПП « Імекс » на загальну суму 106145,15грн.;

- довідку про вартість виконаних робіт та витрати за листопада 2015 року, виконавець - ПП « Аква-Медікум », замовник - ПП « Імекс » на загальну суму 106145,15грн.;

- акт приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2015р., замовник - ПП « ІМЕКС », підприємство організація - ПП « АКВА МЕДІКУМ » на загальну суму 88454,29 грн.;

- товарно-транспортну накладну №0009 від 04.09.15р., замовник - ПП « Імекс », вантажовідправник - ТзОВ « Нафта торг-ЛТД » на загальну суму 4536696,42грн.

- видаткову накладну №81 від 30 листопада 2015 року (покупець - ПП « Імекс », постачальник - ТзОВ « Нафта торг-ЛТД »), на суму 13580,00 грн.;

- договір поставки №3007/3 від 30.07.15р., продавець - ПІ «Компанія фотоніка», покупець - ПП « Імекс »;

- видаткову накладну №49 від 06.08.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 6415,90 грн.;

- видаткову накладну №50 від 06.08.15р., постачальник- ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 25759,45 грн.;

- видаткову накладну №50 від 06.08.15р., постачальник- ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 19824,11 грн.;

- видаткову накладна №55 від 31.08.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 5669,45грн.;

- видаткову накладну №83 від 30.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 138680,40грн.;

- видаткову накладну №68 від 18.09.15р. постачальник - П «Компанія фотоніка», покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 81777,60грн.;

- зворотну накладну від покупця №4 від 18.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 81777,60грн.;

- видаткову накладну №56 від 31.08.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 138680,40грн.;

- видаткову накладну №84 від 30.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 4621,75грн.;

- видаткову накладну №89 від 30.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 8206,16грн.;

- договір поставки №1709 від 30 липня 2015 року, укладений між ПП « Компанія ФОТОНІКА » та ПП « ІМЕКС », предметом якого є обладнання вартістю 3433618,30 грн., додаток №1 до договору поставки №1709 від 30 липня 2015 року та акт приймання-передачі майна до Договору поставки №1709 від 30 липня 2015 року;

- видаткову накладну №69 від 22.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 3433618,30грн.;

- договір поставки №2909 від 29 вересня 2015 року, укладений між ПП « Компанія ФОТОНІКА » та ПП « ІМЕКС », предметом якого є обладнання, додаток №1, №2 та №3 до договору поставки №2909 від 29 вересня 2015 року та акт приймання-передачі майна до Договору поставки №2909 від 29 вересня 2015 року;

- видаткову накладну №76 від 29.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 629652,00грн.;

- видаткову накладну №77 від 29.09.15р. постачальник - ПП « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 3112337,20грн.;

- видаткову накладну №90 від 30.09.15р. постачальник - ПІ « Компанія фотоніка », покупець - ПП « Імекс » на загальну суму 32472,00грн.;

- блочний вузол витрат газу (Паспорт виробу 621.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка »;

- блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 621.96.00 ПС) ПІ «Компанія фотоніка» на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 620.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 622.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 623.96.00 ПС) ПП « Компанія-фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 624.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 625.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 626.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол витрат газу ( Паспорт виробу 627.96.00 ПС) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1 ( Паспорт і керівництво з експлуатації) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-2-300 ( Паспорт і керівництво з експлуатації) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1 ( Паспорт і керівництво з експлуатації) ПП « Компанія фотоніка » на 1 арк.; 38.Блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-2-300 ( Паспорт і керівництво з експлуатації) ПП « Компанія фотоніка »;

- протокол огляду від 09 червня 2016 року, об`єктом огляду якого є документи щодо фінансово-господарської діяльності, в тому числі по операціях із ФСПД ПП «ІМЕКС»;

- протокол обшуку від 15 червня 2016 року, відповідно до якого проведено обшук в квартирі АДРЕСА_6 , в ході проведення якого виявлено та вилучено квитанції та заяви на видачу готівки;

- 1)квитанція №FJB1520113159109 від 20.07.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 123 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1524013469187 від 28.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1522513359813 від 13.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 2 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, олівцем, на яких зазначено: цифри, номера мобільних телефонів та інше, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1518813046163 від 07.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 20 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1521013236553 від 29.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 61 120,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1520313181044 від 22.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, кульковою ручкою чорного та синього кольорів, на яких зазначено: цифри, номера мобільних телефонів, П.І.Б. невідомих осіб та інше, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1529213831732 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 73 677,00 грн., із підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1529213826721 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 100 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заява на видачу готівки №FJB1524413491865 від 01.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 11 000,00 грн., із відтиском штампу банку, підписом відповідального працівника та підписом отримувача, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1524313479791 від 31.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 4 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1523713437995 від 25.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 22 800,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1524613512014 від 03.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 20 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1524513501177 від 02.09.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 26 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1530913951755 від 05.11.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 50 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1612615030835 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 49 196,54 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на яких зазначено: П.І.Б. та інше, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1529913879029 від 26.10.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_60 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 300 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1529913879053 від 26.10.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_60 , отримувач - ОСОБА_60 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_27 , на загальну суму - 219 800,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1530913951660 від 05.11.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_60 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_27 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 299 999,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1530913951694 від 05.11.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_61 , отримувач - ОСОБА_61 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_28 , на загальну суму - 400 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1612615030941 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_62 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_29 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 3 450,39 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1526613707731 від 13.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 10 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1520113158946 від 20.07.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_4 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 150 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1521013236596 від 29.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 90 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1521113245695 від 30.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 24 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1522913381543 від 17.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1529213831725 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 9 039,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1529213826703 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 100 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1524413491821 від 01.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 950,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1522613372027 від 14.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 17 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1524313474444 від 31.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: «Уколи Донна», на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1530913951733 від 05.11.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 150 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1526413638448 від 21.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: номер мобільного телефону невідомого абонента, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1526613654563 від 23.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 10 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1523313419871 від 21.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1521713285636 від 05.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_4 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 108 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, олівцем, на якому зазначено: номера мобільних телефонів невідомих абонентів, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1612615030905 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_30 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 797,43 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- заяву на видачу готівки №FJB1612615030987 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_30 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 27 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: П.І.Б. та посади осіб, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1524313479844 від 31.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна зворотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 4 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1524013469219 від 28.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна зворотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 85 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- квитанцію №FJB1523813448103 від 26.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна зворотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 70 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

- аркуш паперу із чорновими записами зробленими невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, в яких зазначено: цифри, П.І.Б., а саме: « ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 », на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 02.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 30.10.2015р. - 1 020,61 грн., дебет - 100,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. - 920,61 грн., та сканкопія аркуша із договору ПП «Імекс» із оригіналом відтиску печатки ПП «Імекс» та підписом невстановленої особи;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 12.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. - 920,61 грн., дебет - 901,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. - 19,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 13.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. - 19,61 грн., дебет - 0,00 грн., кредит - 4 300,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. - 4 319,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 16.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. - 4 319,61 грн., дебет - 1 419,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. - 2 900,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 17.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. - 2 900,61 грн., дебет - 2 400,00 грн., кредит - 7 150,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. - 7 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 19.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. - 7 650,61 грн., дебет - 0,00 грн., кредит - 14 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. - 21 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 20.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. - 21 650,61 грн., дебет - 4 644,57 грн., кредит - 420 051,66 грн., вихідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. - 437 057,70 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 23.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. - 437 057,70 грн., дебет - 169 986,31 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. - 261 071,39 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 24.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. - 261 071,39 грн., дебет - 709,30 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. - 266 362,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 26.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. - 266 362,09 грн., дебет - 125 186,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. - 141 176,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 27.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. - 141 176,09 грн., дебет - 82 489,82 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. - 58 686,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 01.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. - 58 686,27 грн., дебет - 100,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. - 58 586,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 07.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. - 58 586,27 грн., дебет - 10 650,79 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. - 47 935,48 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 09.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. - 47 935,48 грн., дебет - 1 618,68 грн., кредит - 141 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. - 187 316,80 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- копію банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 14.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. - 187 316,80 грн., дебет - 150 180,68 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 14.12.2015р. - 37 136,12 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

- пошкоджену копію вантажно-митної декларації №100270002/2015/258715 та чорнові записи на звороті аркушів, зроблені невстановленою особою, кульковою ручкою червоного та синього кольорів, на 2 арк.;

- пошкоджену копію чорнових записів на яких зазначено: «Імекс», « ОСОБА_68 » та цифри, на 1 арк.;

- пошкоджену копію чорнових записів на яких зазначено: слова та цифри, на 1 арк.;

- техніко-комерційну пропозицію на постачання обладнання (для ТОВ « Фотоніка »), ціни вказані станом на 24.11.2015 року, зазначено: ОСОБА_69 , виконавець - ОСОБА_70 ТОВ « ДП Укргазтех ;

- копію рахунку про оплату ДП000000379 від 16.10.2015 року, постачальник - ТОВ « ДП Укргазтех », покупець - ПП « Компанія Фотоніка », товар - комплекс «флоутек-ТМ», на загальну суму - 145 464,00 грн., в т.ч. ПДВ - 24 244,00 грн., на 1 арк.;

- копію специфікації №1 від 28.09.2015 року до договору №32 від 28.09.2015 року, постачальник - ТОВ « Інфра-Спектр », покупець - ПП « Компанія Фотоніка », на загальну суму - 1 779 042,00 грн., в т.ч. ПДВ - 296 507,00 грн., та чорнові записи, а саме: цифри, зроблені кульковою ручкою синього кольору, невстановленою особою, на 1 арк.;

- банківську виписку руху коштів по рахунку № НОМЕР_29 за період з 01.01.2016 року по 05.05.2016 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк », на 2 арк.;

- протокол огляду від 17 червня 2016 року, відповідно до якого об`єктом огляду є виписки з рахунків, квитанції, заяви на видач у готівки, вилучені в ході обшуку житлового будинку за адресою: АДРЕСА_7 ;

- копії ухвал слідчих суддів Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 16 червня 2016 року та 23 червня 2016 року про накладення арешту на майно;

- документи щодо процедури закупівлі «Ремонт пунктів виміру витрати газу на ГРС « Козятин» Бердичівського ЛВУМГ », в яких міститься: копія робочого проекту, затвердженого заступником директора Філії УМГ « КИЇВТРАНСГАЗ » ПАТ « УКРТРАНСГАЗ » ОСОБА_71 (2015 рік); виконавча документація (сертифікати якості, свідоцтва); копія договору з додатками; копії актів виконаних робіт, видаткових накладних; копія виконавчої документації дозвільних документів та листування; копія паспортів на обладнання;

- копії ухвал слідчих суддів Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 20 вересня 2016 року 20 вересня 2016 року про тимчасовий доступ до речей та документів;

- протокол тимчасового доступу до речей та документів від 20 жовтня 2016 року;

- повідомлення заступника начальника ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_72 №1228/19-00-21-05-10 від 24 жовтня 2016 року;

- рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_73 від 24 жовтня 2016 року з додатком - фототаблицею;

- рапорт старшого оперуповноваженого з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_74 від 24 жовтня 2016 року з додатком - фототаблицею;

- реєстр прийому та передачі документів по процедурі закупівлі «Ремонт пунктів виміру витрат газу на ГРС», складений начальником відділу закупівель товарів, робіт і послуг філії УМГ « КИЇВТРАНСГАЗ ПАТ «УКРТРАНСГАЗ » ОСОБА_75 ;

- протокол засідання комісії комітету з конкурсних торгів №Р2014-005/1 від 24 листопада 2014 року;

- протокол засідання комісії комітету з конкурсних торгів №Р2014-005/2 від 25 листопада 2014 року;

- оголошення про проведення відкритих торгів та документацію конкурсних торгів на закупівлю «Ремонт пунктів виміру витрат газу на ГРС»;

- реєстр отриманих пропозицій конкурсних торгів;

- протокол прийняття пропозицій конкурсних торгів №2014-005/4 від 30 грудня 2014 року;

- протокол відхилення пропозицій конкурсних торгів №2014-005/5/1 від 30 січня 2015 року;

- протокол оцінки пропозицій конкурсних торгів №Р2014-005/5 від 30 січня 2015 року;

- супровідний лист до повідомлення про акцепт №829/38-03 від 03 лютого 2015 року;

- повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів та оголошення про результати проведення торгів;

- звіт про результати проведення процедури закупівлі №Р2014-005 від 16 березня 2015 року та пропозицію конкурсних торгів ПП «ІМЕКС» (всього на 245 арк.);

- податкові накладну ПП «ІМЕКС» за 12 травня 2015 року на суму 95880,12 грн. кожна;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» за 14 липня 2015 року на суму 1259 304,00 грн.;

- податкову накладну ПП « ІМЕКС » за 19 серпня 2015 року на суму 57842,89 грн.;

- податкову накладну ПП « ІМЕКС » за 27 серпня 2015 року на суму 766166,69 грн.;

- податкову накладну ПП « ІМЕКС » за 31 серпня 2015 року на суму 201282,59 грн.;

- податкову накладну ПП « ІМЕКС » за 04 вересня 2015 року на суму 4536696,42 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» за 22 вересня 2015 року на суму 3433618,30 грн.;

- податкові накладні ПП «ІМЕКС» за 29 вересня 2015 року на суму 3112337,20 грн. та 629652,00 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 8498,52 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 291553,50 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 48864,88 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 206326,93 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 213724,73 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 108196,62 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 136255,14 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 30 вересня 2015 року на суму 66198,00 грн.;

- податкову накладну ПП «ІМЕКС» 29 грудня 2015 року на суму 66198,00 грн.;

- паспорт і керівництво з експлуатації «Блочний вузол очистки газу БПГ-ФСГ-150-6.3/LS-1-1 (заводський номер виробу 1) ТОВ « БК «Оптима »;

- протокол №1 гідравлічних випробувань на зав.№1 липень 2015 року;

- дозвіл №209.15.26 ТОВ БРОТ на застосування устаткування підвищеної небезпеки від 25 червня 2015 року, видане територіальним управлінням Територіальним управлінням Держгірпромнагляду в Івано-Франківській області ;

- документи УМГ « Київстрансгаз » ПАТ « Укртрансгаз » (код ЄДРПОУ 23517243 , м. Київ, проспект Комарова, 44 ), які свідчать про проведені проведення тендерних торгів на ремонт пунктів виміру витрат газу на газорозподільних станціях, а саме: ГРС Багрин Боярського ЛВУМГ (с. Багрин, Васильківський район, Київська область), ГРС Козятин Бердичівського ЛВУМГ (м. Козятин, Вінницька область), ГРС Щорс Чернігівського ЛВУМГ (м. Щорс, Чернігівська область) у 2015 році, переможцем яких стало ПП « Імекс » (код ЄДРПОУ 32295469 , м. Тернопіль), а також документів, що стосуються виконання укладених договорів та проведення відповідних фінансово-господарських операцій з ПП « Імекс » (код ЄДРПОУ 32295469 , м. Тернопіль) за період із 01.01.2015 по 31.12.2015 роки, договори, додаткові угоди, специфікації; податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки; акти приймання-здачі виконаних послуг (робіт), в тому числі форми КБ-2, КБ-3, а також сертифікати щодо поставленого та вмонтованого обладнання, документи про його випробування, налагодження, запуск; довіреності; журнали реєстрації довіреностей (витяги); журнали реєстрації договорів (витяги); журнали вхідної та вихідної кореспонденції (витяги); документи листування, отримана та відправлена поштова кореспонденція, у тому числі в електронного листування (при наявності); документація щодо оголошення та проведення тендерних торгів, документація щодо визначення переможця тендерних торгів; договори на виконання робіт (придбання продукції), які були укладені за результатами процедури закупівлі; акти виконаних робіт з моменту виграшу торгів, документи, що підтверджують придбання-продаж робіт, послуг та транспортування товарів; документи, що підтверджують оплату за виконані роботи (придбану продукцію); розпорядження, накази та інші документи щодо допуску осіб до території ГРС, журнали реєстрації входу та виходу на територію ГРС; журнали реєстрації розпоряджень, наказів щодо допуску осіб до території ГРС; документи про вартість виконаних робіт, поставлених товарів, їх доставки, монтажу, налагодження, запуску; документи про розроблення, вартість розроблення проектної документації та проектна документація на проведення будівельно-монтажних робіт, їх супровід на ГРС. У вказаних документах також містяться паспорти для комерційного і технологічного обліку лічильників газових FLOWSIC600 (ультразвуковий), паспорти (на російській мові) перетворювача температури вимірювалий ПТ; паспорти виробу - пристрою підготовки потоку «Zanker-150» дискового типу ДСТУ ГОСТ 8.586.1-2:2009, паспорт виробу - «Блок обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1 ВОГ-86.00.000ПС, паспорт вимірювального трубопроводу Ду 150 Ру 6,3 Мпа L=1500 (750) мм ТзОВ « ІНДУСТРІЯ », паспорт фільтра газу ФГ ТУ У25068140.002-98.

Захисник ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Відповідно до статей 44, 49 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули відповідні строки, зокрема п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину; десять років - у разі вчинення тяжкого злочину.

Отже, підставою звільнення від кримінальної відповідальності є закінчення встановлених ч.1 ст.49 КК України строків та відсутність обставин, що зупиняли їх перебіг. Звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є нереабілітуючою підставою, тому закон надає право обвинуваченому заперечувати проти закриття провадження і в такому разі судовий розгляд продовжується у загальному порядку.

Обвинувачений ОСОБА_4 пояснив, що йому зрозумілі підстава і наслідки прийняття рішення про звільнення від кримінальної відповідальності і закриття кримінального провадження. Він просить звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Прокурор ОСОБА_3 пояснив, що він не заперечує щодо звільнення обвинуваченого ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Відповідно до правової позиції Великої Палати Верховного Суду у справі №598/1781/17 (провадження №13-47кс20) від 17.06.2020 року звільнення від кримінальної відповідальності за ст.49 КК (сплив строків давності) є безумовним і здійснюється судом незалежно від факту примирення з потерпілим, відшкодування обвинуваченим шкоди потерпілому, щирого каяття, тощо.

Початком перебігу строку давності є день, коли злочин був вчинений. Згідно з обвинувальним актом кримінальні правопорушення вчинено в період з 01 травня 2015 року по 31 грудня 2015 року. Кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України є тяжким злочином; кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст.366 КК України відноситься до нетяжких злочинів. Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_4 не заперечує проти закриття провадження з підстави, яка не є реабілітуючою. З дня вчинення кримінальних правопорушень, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_4 , минуло більше десяти років, він не вчинив нового злочину, перебіг строків давності не зупинявся.

Оскільки, у разі настання обставин передбачених законом і згоди на це обвинуваченого звільнення його від кримінальної відповідальності є обов`язком суду, враховуючи наведені обставини справи ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.366 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження закриттю.

За таких обставин цивільний позов прокурора ОСОБА_76 в інтересах Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС в Тернопільській області про стягнення з ОСОБА_4 , ПП «Імекс» на користь Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області шкоди в сумі 4 745 143 грн. необхідно залишити без розгляду, роз`яснивши позивачу право звернення з позовом до суду в порядку цивільного судочинства.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 27 вересня 2017 року відносно ОСОБА_4 застосовано запобіжний захід у виді застави в розмірі 200 000 грн., яка була внесена заставодавцем ОСОБА_77 , що підтверджено квитанції №0.0.861730054.1 від 02 жовтня 2017 року.

Ухвалами Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 14 червня 2021 року, 08 листопада 2022 року до ОСОБА_4 застосовувалися приводи, а ухвалами Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 24 квітня 2023 року, 05 квітня 2024 року до ОСОБА_4 застосовувалися приводи і накладалися грошові стягнення, оскільки він не з`явився за викликом до суду без поважних причин і заздалегідь не повідомив про причини неявки. Тому, в порядку передбаченому ч.8 ст.182 КПК України заставу в сумі 200000 грн. внесену заставодавцем ОСОБА_77 необхідно звернути в дохід держави Україна і зарахувати до спеціального фонду Державного бюджету України та використовувати в порядку встановленому законом для використання коштів судового збору.

Застосований до ОСОБА_4 запобіжний захід у виді застави залишити без змін до набрання ухвалою законної сили.

Згідно з ч.4 ст.174 КПК України арешт накладений: ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к); ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 16 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на майно, що було вилучене під час обшуку за адресою АДРЕСА_8 ; ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 23 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на речі та документи, які були виявлені та вилучені в ході обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_7 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_31 ); ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 23 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на речі та документи, які були виявлені та вилучені 14 червня 2016 року в ході обшуку транспортного засобу - автомобіля марки «BMW 730», (VIN: НОМЕР_32 ); ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_26 від 01 червня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к); ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_26 від 01 червня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к); ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_78 від 03 жовтня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к), необхідно скасувати.

Питання про долю речових доказів суд вирішує у відповідності до ст.100 КПК України і вважає, що речові докази - всі документи, які є матеріалами кримінального провадження зберігати у судовому провадженні.

Керуючись статями 8, 129 Конституції України, Главами 2, 28, 29 КПК України, статтями 12, 44, 49 КК України, суд, -

постановив:

Клопотання захисника ОСОБА_5 , задовільнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності передбаченої ч.3 ст.212 КК України та ч.2 ст.366 КК України, на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, кримінальне провадження стосовно нього закрити.

Застосований до ОСОБА_4 запобіжний захід у виді застави залишити без змін до набрання ухвалою законної сили.

Після набрання ухвалою законної сили заставу в сумі 200000 (двісті тисяч) гривень, внесену ОСОБА_79 02 жовтня 2017 року, згідно з квитанцією №0.0.861730054.1 звернути в дохід держави Україна та зарахувати до спеціального фонду Державного бюджету України і використовувати в порядку встановленому законом для використання коштів судового збору.

Цивільний позов прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні в інтересах Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС в Тернопільській області ОСОБА_76 про стягнення солідарно з ОСОБА_4 та ПП «ІМЕКС» майнової шкоди, заподіяної внаслідок вчинення кримінального правопорушення в розмірі 4 745 143 грн. - залишити без розгляду, роз`яснивши позивачу право звернення з позовом до суду в порядку цивільного судочинства.

Скасувати арешти накладені:

- ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 06 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на:

- грошові кошти ТОВ « Норо Юкрейн » (код ЄДРПОУ 37042203 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_34 (українська гривня), відкритому в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м.Київ, вул. Лєскова, 9 ), крім обов`язкових платежів до бюджету;

- грошові кошти ТОВ « 100 Років Гарантії » (код ЄДРПОУ 35400766 ) в частині видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), відкритих в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ТОВ " Солвiк " (код ЄДРПОУ 20828149 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_40 (українська гривня), що відкритий в ПАТ " Укрсоцбанк " (МФО 300023 , м. Київ, вул. Ковпака, 29 );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_42 (євро), № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня), відкритими в ПАТ " Дiамантбанк " (МФО 320854 , м. Київ, Контрактова площа, 10А );

- грошові кошти ТОВ « Тігерколор Україна » (код ЄДРПОУ 39042142 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_46 (українська гривня), відкритому в ЛОДАТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 325570 , м. Львів, вул. Матейка, 8 );

- грошові кошти ПП « Компанія Глобус Плюс » (код ЄДРПОУ 38326062 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_49 (українська гривня), відкритому в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ПП « Компанія Віст » (код ЄДРПОУ 39077971 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_51 (українська гривня), відкритому в ЛОДАТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 325570 , м. Львів, вул. Матейка, 8 );

- грошові кошти ПП « Компанія Віст » (код ЄДРПОУ 39077971 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_52 (українська гривня), що відкритий в АТ " Фортуна-Банк " (МФО 300904 , м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня), відкритому в ПАТ « Укргазпромбанк » (МФО 320843 , м. Київ, Дніпровська Набережна, 13 );

- грошові кошти ТОВ « Тігерколор Україна » (код ЄДРПОУ 39042142 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_56 (українська гривня), відкритому в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ТОВ « Тігерколор Україна » (код ЄДРПОУ 39042142 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_57 (українська гривня), що відкритий в ПАТ " Кредобанк " (МФО 325365 , м. Львів, вул. Сахарова, 78 );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_59 (українська гривня), що відкритий в ПАТ " ВiЕс Банк " (МФО 325213 , м. Львів, вул. Грабовського, 11 );

- грошові кошти ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_61 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_62 (українська гривня), відкритому в АТ « Фортуна-Банк » (МФО 300904 , м. Київ, вул. Боричів Тік, 35В );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_63 (долар США), № НОМЕР_63 (євро), № НОМЕР_63 (українська гривня), відкритими в ПАТ " Кредобанк " (МФО 325365 , м. Львів, вул. Сахарова, 78 );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_64 (українська гривня), № НОМЕР_65 (українська гривня), відкритими в АТ " УкрСиббанк " (МФО 351005 , м. Харків, проспект Московський, 60 );

- грошові кошти ПП « Аква-Медікум » (код ЄДРПОУ 31896965 ) в частині видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_67 (українська гривня), № НОМЕР_68 (українська гривня), відкритих в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_69 (українська гривня), відкритому в ЛОДАТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 325570 , м. Львів, вул. Матейка, 8 );

- грошові кошти ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_61 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_70 (українська гривня), відкритому в ЛОДАТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 325570 , м. Львів, вул. Матейка, 8 );

- грошові кошти ПП « Компанія Віст » (код ЄДРПОУ 39077971 ) в частині видаткових операцій по рахунку № НОМЕР_71 (українська гривня), відкритому в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ТОВ « 100 Років Гарантії » (код ЄДРПОУ 35400766 ) в частині видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_72 (українська гривня), що відкритий в ПАТ " Кредобанк " (МФО 325365 , м. Львів, вул. Сахарова, 78 );

- грошові кошти ПП « Компанія Фотоніка » (код ЄДРПОУ 39509193 ) в частині видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_73 (українська гривня), № НОМЕР_74 (українська гривня), відкритих в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- грошові кошти ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_61 ) в частині видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_75 (українська гривня), № НОМЕР_76 (українська гривня), відкритих в АТ « Райффайзен Банк Аваль » (МФО 380805 , м. Київ, вул. Лєскова, 9 );

- Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 16 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на майно, що було вилучене під час обшуку за адресою АДРЕСА_8 , а саме:

- ноутбук марки ASUS (MB VER:S550CA, Check Number 3478, D6NOCV79610826B, S550CA-CJ006H) із зарядним пристроєм марки ASUS (AC Adapter, model:EXA1208EH),

- ноутбук марки Fujitsu computers Siemens (S/N YKDA243792) із зарядним пристроєм (S/N 1XW0748886078),

- печатку ТОВ « Карпати Ресурси » (№35664734) «для документів», печатку ТОВ « Карпати Ресурси » (№ 35664734 ) «№2»,

- печатку ТОВ « ФармІнвест » (№37919647),

- 2 факсиміле підпису невстановлених осіб,

- 2 пластикові банківські картки «Фінанси та Кредит» (№ НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 ), - 2 пластикові банківські картки « Райффайзен банк Аваль » (№ НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ) із банківськими паперовими конвертами,

- usb флеш-накопичувач HASP (H4M1 ORGL8 321-61 9001976),

- usb флеш-накопичувач Transcend 1 GB (JF11O 1617432514) із мотузком сірого кольору,

- вирізані із аркушу білого паперу відбитки печаток ПП « Аква Медікум », ФОП ОСОБА_84 ,

- пластикову картку Київстар без сім-карти ( НОМЕР_82 ), пластикову картку Лайф без сім-карти ( НОМЕР_83 ),

- мобільний телефон марки Samsung (IMEI НОМЕР_84 ) із сім-картою Київстар ,

- документи ПП « Компанія Віст », ТОВ « 100 Років Гарантії », ФОП ОСОБА_85 , ПП « Компанія Фотоніка », ПП « Аква-Медікум », ТОВ « Тігерколор Україна », ПП « Компанія Глобус Плюс » у 2 підшивках на 77 та 293 арк.,

- книгу із товарними чеками ФОП ОСОБА_86 НОМЕР_140,

- чекову книжку ПП « Компанія Глобус Плюс » по рахунку НОМЕР_141 на 25 чеків,

- чекову книжку ПП « Компанія Віст » по рахунку НОМЕР_142 на 25 чеків,

- чекову книжку ПП « Компанія Фотоніка » по рахунку НОМЕР_143 на 25 чеків,

- чек ПП « Компанія Фотоніка » МА1271405

2. Яке було виявлено та вилучено 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_18 , а саме:

- штамп фірма ТОВ « Хантер »,

- штамп ТОВ « Мультіван »,

- печатка ТОВ « Тігерколор »,

- печатка « Геліос Ера Плюс »,

- печатка ТОВ « Гарантбудімпекс »,

- печатка ПП « Компанія Глобус Плюс »,

- печатка ТОВ « 100 років Гарантії »,

- печатка ТОВ « Норо Юкрейн »,

- печатка ПП « Компанія Віст »,

- печатка ТОВ « Солвік »,

- печатка-факсиміле (факсимільний підпис),

- печатка СПД ФО ОСОБА_87 ,

- печатка ТОВ « Компанія Фотоніка »,

- документи ТОВ « Тігерколор » та ПП « компанія Фотоніка », які прошиті та пронумеровані на - 29 арк.,

- документи ТОВ « Гарантбудімпекс », ПП « Аква Медікум », які прошиті та пронумеровані на 384 арк.,

- документи ТОВ « Компанія Фотоніка », ПП « Аква Медікум », які прошиті та пронумеровані на 292 арк.,

- документи ПП ОСОБА_85 , що знаходились в папці швидкозшивачу червоного кольору з написом на боковій стороні «Сладков», які прошиті та пронумеровані на 117 арк.,

- документи ТОВ « Норо Юкрейн », ТОВ « Хантер », ТОВ « Тігерколор », ТОВ « 100 років Гарантії », що знаходились в папці швидкозшивачу чорного кольору без написів на боковій стороні, які прошиті та пронумеровані на 117 арк.,

- реєстраційні документи ТОВ « Норо Юкрейн », що знаходились в папці швидкозшивачу синього кольору з написом на боковій стороні «ТОВ « Норо Юкрейн », які прошиті та пронумеровані на 138 арк.,

- документи ТОВ « Солвік », ТОВ « Тігерколор Україна », ПП « Компанія Фотоніка », ТОВ « Аква-Медікум », ТОВ « 100 років гарантії », ТОВ « Норо Юкрейн », які прошиті та пронумеровані на 329 арк.,

- документи ТОВ « 100 років гарантії », які прошиті та пронумеровані на 201 арк.,

- документи ТОВ « 100 років гарантії », які прошиті та пронумеровані на 321 арк.,

- чекова книжка для отримання готівки за №№ЛЕ 7223151 до ЛЕ 7223175 по рахунку № НОМЕР_144 без грошових чеків під №№ ЛЕ 7223151-ЛЕ7223154,

- чекова книжка для отримання готівки за №№ЛЕ 4554876 до ЛЕ 4554900 по рахунку № НОМЕР_145 без грошового чеку під №№ ЛЕ 4554876,

- книга обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи - підприємці крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність на 49 арк.,

- зошит з написом на обкладинці «Copybook» з записами виконаними кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 96 арк.,

- блокнот з обкладинкою синьо-чорного кольору з клітинки без написів, в якому містяться написи виконані кульковою ручкою синього кольору та олівцем, який пронумеровано на 39 арк.,

- записник з твердою обкладинкою зеленого кольору, з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору та олівцем, який пронумеровано на 78 арк.,

- записник з обкладинкою з написом «компанія Дінай», з записами виконаними кульковою ручкою синього та чорного кольору на аркушах 1-6, який пронумеровано на 33 арк.,

- телефон «Lenovo А680» імей 1 - НОМЕР_85 , імей 2 - НОМЕР_86 з сім-картками мобільних операторів « Київ Стар » номером НОМЕР_87 та « Лайф » номером НОМЕР_88 ,

- USB-накопичувач марки «SanDisk» об`ємом 32 ГБ,

- USB-накопичувач марки «Pretec» об`ємом 2 ГБ,

- USB-накопичувач марки «Gooddrive» об`ємом 4 ГБ,

- системний блок компютера чорного кольору,

- принтер Сanon I-Sensis MF 3010,

- CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Dir», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо директор»,

- CD-R диск з написом «ARITA»та написом виконаним чорним маркером «Печ.», який знаходиться в конверті для дисків на якому міститься напис виконаний олівцем «пароль карпати норо»,

- банківська картка банку « Ідеа банк » на імя ОСОБА_89 № НОМЕР_89 ,

- банківська картка банку « Приватбанк » № НОМЕР_90 ,

- банківська картка банку « Райфайзен банк Аваль » на імя ОСОБА_90 № НОМЕР_91 ,

- банківська картка банку « Райфайзен банк Аваль » на імя ОСОБА_91 № НОМЕР_92 ,

- банківська картка банку « Креді Агріколь » на імя ОСОБА_89 № НОМЕР_93 ,

- банківська картка банку « Кредобанк » на імя ОСОБА_89 № НОМЕР_94 ,

- візитка директора зі збуту ТОВ « ТМ Десятка » ОСОБА_92 ,

- візитка генерального директора ТОВ « ТМ Десятка » ОСОБА_93 ,

- пачка грошових купюр номіналом 200 гривень в кількості 100 купюр на загальну суму 20 000 (двадцять тисяч) грн., які обтягнуті смужкою паперу з написом друкованими літерами «банкноти національного банку України 100 аркушів по 200 грн. сума 20000 грн.», проставленим штампом Львівської обласної дирекції « Райффайзен банк Аваль 06.червня 2016 МФО 325570 » та написом виконаним кульковою ручкою синього кольору « 70500 » ,

3. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_19 , а саме:

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: договора, проекти договорів та додатки до них ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 118 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки, накази, установчі та реєстраційні документи ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 114 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: платіжні доручення, виписки по банківських рахунках, видаткові накладні, акти надання послуг ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 111 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: чорнові записи виконанні кульковою ручкою ОСОБА_94 за період 2015-2016 рр., на 63 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, акти виконання підрядних робіт ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 306 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, договірні ціни, локальні кошториси на будівельні роботи ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 305 арк.,

- підшивка з документами в якій містяться документи, а саме: довідки про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, ПП « Аква-Медікум » за період 2015-2016 рр., на 254 арк.,

- зошит синього кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 36 арк.,

- блокнот зеленого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 51 арк.,

- блокнот сірого кольору в якому містяться чорнові записи зроблені кульковою ручкою на 75 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375126 до ЛН 1375150 ПП « Аква-Медікум » на 25 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛН 1375276 до ЛН 1375300 ПП « Аква-Медікум » на 25 арк.,

- чекова книжка на 25 чеків для отримання готівки за №№ від ЛЄ 9952226 до ЛЄ 9952250 ПП « Аква-Медікум » на 25 арк.,

- банківська картка « Діамант Банк » № НОМЕР_96 дійсна 03/16, видана «STEPAN BARSHCHYK UAH AKVA-MEDICUM» 1 шт.,

- банківська картка « Приватбанк » № НОМЕР_97 дійсна 08/16, 1 шт.,

- банківська картка «Діамант Банк» № НОМЕР_98 дійсна 03/17, видана «STEPAN BARSHCHYK» 1 шт.,

- печатка ПП « Аква-Медікум » в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.,

- печатка ПП « Аква-Медікум » в сірому корпусі з надписом «COLOP STAMP MOUSE R 40» 1 шт.

4. Яке було виявлено та вилучено 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою АДРЕСА_20 , а саме:

- підшивка документів: договори, статут підприємства ТОВ « Континент Імпекс » на 229 арк.;

- підшивка документів: банківські виписки ТОВ « Континент Імпекс » на 45 арк;

- видаткові накладні, оборотно-сальдові відомості на 52 арк.;

- підшивка доку договори, реквізити контрагентів ТОВ « Континент Імпекс » на 116 арк.;

- підшивка документів митні декларації договори ТОВ « Континент Імпекс » на 393 арк.;

- підшивка документів звітність ТОВ « Континент Імпекс`на 53 арк.;

- підшивка документів видаткові накладні, митні декларації на 74 арк.;

- підшивка банківських виписок ТОВ « Континент Імпекс » на 145 арк.;

- підшивка документів: банківські виписки по рахунку НОМЕР_99 ;

- підшивка документів: висновок санітарно-епідеміологічної експертизи, видаткові накладні, податкова звітність на 47 арк.;

- підшивка документів: звіти дебетові та кредитові по рахунку ТОВ « Континент Імпекс » на 6 арк.;

- підшивка документів: аналіз діяльності ТОВ « Континент Імпекс » на 19 арк.;

- підшивка документів: рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні ТОВ « континент Імпекс » на 23 арк.;

- печатка ТОВ « Континент Імпекс », яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- ПІН-код АТ « Укрексімбанк » клієнта ТОВ « Континент Імпекс », який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- пластикова картка - електронний цифровий підпис « Ощадбанк » НОМЕР_146, яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- конверт на ім`я ТОВ « Континен Імпекс », який оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року;

- прибутковий та видатковий касові ордери на 2 арк.;

- порвані чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ « Континент Імпекс », яку оглянуто та оформлено протоколом огляду від 10.06.2016 року,

5. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

- документи фінансово-господасрької діяльності, в т.ч. по операціях із ФСПД ПП « Імекс » (код ЄДРПОУ 32295469 ) за 2015-2016 роки на 296 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- фінансово-господасрькі документи ПП « Імекс » за період 2015-2016 роки на 166 арк., згідно переліку, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- установчі та реєстраційні документи ПП « Імекс », на 32 арк., згідно опису, який зазначено у протоколі огляду від 09.06.2016 року;

- вінчестер (жорсткий диск) «Western Digital» S/N: WMAJA3668404, який знято з персонального комп`ютера (який використовувався для інтернет листування ПП « Імекс », в т.ч. з ТОВ « Профі-Хаус » та ПП « Компанія Фотоніка » та на якому знаходяться інші документи ПП «Імекс»);

- ноутбук «Asus» моделі «X80L», на якому знаходитьяс програма «1С Підприємство», яка використовується для ведення бухгалтерського та податкового обліку ПП « Імекс », а також програма «Medoc», яка використовувалась для ведення та подачі електроноої звітності ПП «Імекс» та інші документи вказаного підприємства, а також зарядний пристрій до нього;

- USB-флеш накопичувач об`ємом 2 Gb, з написом «Deonet ®» на якому знаходяться інформація ПП « Імекс », в т.ч. документи, які стосуються взаємовідносин із зазначеними в ухвалі слідчого судді на проведення обшуку суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності;

- печатки підприємств ПП « Імекс » ( 32295469 ), ПП « Клімат-Тер » ( 35440636 ), ПП « Комфорт Люкс » ( 34042090 ) та штамп ПП « Клімат-Тер »,

6. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_21 , а саме:

- планшет Lenovo DOLBI DIGITAL PLUS (із записами на зворотній стороні Tablet PC Idea Tab A 1000-F Model Name: 60027 IWPUT: 5V-1.5A);

- мобільний телефон Fly (із записами на зворотній стороні (під батареєю) Модель DS 130, imei 1: НОМЕР_102 , imei 2: НОМЕР_103 , SN: НОМЕР_104 );

- мобільний телефон GALAXY (Model number SAMSUNG - SGK-1437);

- довідка АТ « Райффайзен Банк Аваль » Базове відділення (м.Львів), вих.№Д5-131/61-116 від 04.02.2016, видана ОСОБА_95 ,

7. Які були виявлені та вилучені 08 червня 2016 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_22 , а саме:

- чотири бланка ТОВ « Укрінтерконтакт » із відтисками печатки товариства та прізвищем і ініціалами директора ОСОБА_96 на 4 арк.;

- лист №07-70-03-4-03.1-39/5926 від 22.09.2015 року Закарпатської митниці ДФС адресований ФОП ОСОБА_97 на 1 арк.;

- безвідклична банківська гарантія забезпечення пропозиції №04КІ/13/6039/ЮР від 29.07.2015 року вих.№187/04 АТ « Фортуна-Банк » та ФОП « ОСОБА_96 на 1 арк.;

- протокол зустрічі з боржником від 17.08.2010 року боржника ОСОБА_96 від АКІБ « УкрСиббанк » на 1 арк.;

- пластикова картка чорного кольору із наступними надписами «PRIORITY PASS 712402 9009 10689400 ANDRII BERCHUK EXPIRY DATE 09/16» 1 штука;

- картка фізичної особи - платника податків ОСОБА_82 ідентифікаційний номер 2465612977 від 19.03.1998 року на 1 арк.;

- мобільний телефон марки «Lenovo» модель «S960» із металічним корпусом сірого кольору, IMEI НОМЕР_105 , серійний номер НОМЕР_106 , який знаходиться в пластиковому чохлі;

- ноутбук марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898», DELL Service Tag B2ZBQY1, чорного кольору;

- зарядний пристрій «CN-09RN2C-75661-3AJ-CB49-A01» до ноутбука марки «DELL» модель «Vostro 2521-5898».

ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 23 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на речі та документи, які були виявлені та вилучені в ході обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_7 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_31 ), а саме:

1)квитанція №FJB1520113159109 від 20.07.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 123 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

2)квитанція №FJB1524013469187 від 28.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

3)заява на видачу готівки №FJB1522513359813 від 13.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 2 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, олівцем, на яких зазначено: цифри, номера мобільних телефонів та інше, на 1 арк.;

4)заява на видачу готівки №FJB1518813046163 від 07.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 20 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

5)заява на видачу готівки №FJB1521013236553 від 29.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 61 120,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

6)заява на видачу готівки №FJB1520313181044 від 22.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, кульковою ручкою чорного та синього кольорів, на яких зазначено: цифри, номера мобільних телефонів, П.І.Б. невідомих осіб та інше, на 1 арк.;

7)заява на видачу готівки №FJB1529213831732 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 73 677,00 грн., із підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

8)заява на видачу готівки №FJB1529213826721 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 100 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

9)заява на видачу готівки №FJB1524413491865 від 01.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 11 000,00 грн., із відтиском штампу банку, підписом відповідального працівника та підписом отримувача, на 1 арк.;

10)заява на видачу готівки №FJB1524313479791 від 31.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 4 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

11)заява на видачу готівки №FJB1523713437995 від 25.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 22 800,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

12)заява на видачу готівки №FJB1524613512014 від 03.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 20 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

13)квитанція №FJB1524513501177 від 02.09.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 26 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

14)квитанція №FJB1530913951755 від 05.11.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_59 , отримувач - ОСОБА_59 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_25 , на загальну суму - 50 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

15)заява на видачу готівки №FJB1612615030835 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_59 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_25 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 49 196,54 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблені чорнові записи невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на яких зазначено: П.І.Б. та інше, на 1 арк.;

16)квитанція №FJB1529913879029 від 26.10.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_60 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 300 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

17)квитанція №FJB1529913879053 від 26.10.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_60 , отримувач - ОСОБА_60 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_27 , на загальну суму - 219 800,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

18)заява на видачу готівки №FJB1530913951660 від 05.11.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_60 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_27 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 299 999,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

19)квитанція №FJB1530913951694 від 05.11.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_61 , отримувач - ОСОБА_61 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_28 , на загальну суму - 400 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

20)заява на видачу готівки №FJB1612615030941 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_62 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_29 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 3 450,39 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

21)заява на видачу готівки №FJB1526613707731 від 13.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 10 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

22)квитанція №FJB1520113158946 від 20.07.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_4 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 150 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

23)заява на видачу готівки №FJB1521013236596 від 29.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 90 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

24)заява на видачу готівки №FJB1521113245695 від 30.07.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 24 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

25)заява на видачу готівки №FJB1522913381543 від 17.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

26)заява на видачу готівки №FJB1529213831725 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 9 039,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

27)заява на видачу готівки №FJB1529213826703 від 19.10.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 100 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

28)заява на видачу готівки №FJB1524413491821 від 01.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 950,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

29)заява на видачу готівки №FJB1522613372027 від 14.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 17 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

30)заява на видачу готівки №FJB1524313474444 від 31.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: «Уколи Донна», на 1 арк.;

31)заява на видачу готівки №FJB1530913951733 від 05.11.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 150 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

32)заява на видачу готівки №FJB1526413638448 від 21.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 15 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: номер мобільного телефону невідомого абонента, на 1 арк.;

33)заява на видачу готівки №FJB1526613654563 від 23.09.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 10 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

34)заява на видачу готівки №FJB1523313419871 від 21.08.2015 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_26 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 12 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

35)квитанція №FJB1521713285636 від 05.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ОСОБА_4 , отримувач - ОСОБА_4 , банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - поповнення поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_26 , на загальну суму - 108 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, олівцем, на якому зазначено: номера мобільних телефонів невідомих абонентів, на 1 арк.;

36)заява на видачу готівки №FJB1612615030905 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_30 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 797,43 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

37)заява на видачу готівки №FJB1612615030987 від 05.05.2016 року, примірник №2, отримувач - ОСОБА_4 , банк отримувача - « ТОД » ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », зміст операції - видача коштів з поточного рахунка фізичної особи, дебет № рахунку - НОМЕР_30 , кредит № рахунку - НОМЕР_24 , на загальну суму - 27 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника та на якій зроблено чорновий запис невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, на якому зазначено: П.І.Б. та посади осіб, на 1 арк.;

38)квитанція №FJB1524313479844 від 31.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна звоотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 4 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

39)квитанція №FJB1524013469219 від 28.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна звоотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 85 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

40)квитанція №FJB1523813448103 від 26.08.2015 року, екземпляр №2, платник - ПП « Імекс» через ОСОБА_107 , отримувач - ПП « Імекс », банк платника та отримувача - ПАТ ТКБ « Правекс-Банк », призначення платежу - безпроцентна звоотня фінансова допомога, дебет № рахунку - НОМЕР_24 , кредит № рахунку - НОМЕР_15 , на загальну суму - 70 000,00 грн., із відтиском штампу банку та підписом відповідального працівника, на 1 арк.;

41)аркуш паперу із чорновими записами зробленими невстановленою особою, кульковою ручкою синього кольору, в яких зазначено: цифри, П.І.Б., а саме: « ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 », на 1 арк.;

42)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 02.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 30.10.2015р. - 1 020,61 грн., дебет - 100,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. - 920,61 грн., та сканкопія аркуша із договору ПП «Імекс» із оригіналом відтиску печатки ПП «Імекс» та підписом невстановленої особи, на 1 арк.;

43)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 12.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 02.11.2015р. - 920,61 грн., дебет - 901,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. - 19,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

44)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 13.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 12.11.2015р. - 19,61 грн., дебет - 0,00 грн., кредит - 4 300,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. - 4 319,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

45)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 16.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 13.11.2015р. - 4 319,61 грн., дебет - 1 419,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. - 2 900,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

46)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 17.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 16.11.2015р. - 2 900,61 грн., дебет - 2 400,00 грн., кредит - 7 150,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. - 7 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

47)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 19.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 17.11.2015р. - 7 650,61 грн., дебет - 0,00 грн., кредит - 14 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. - 21 650,61 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

48)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 20.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 19.11.2015р. - 21 650,61 грн., дебет - 4 644,57 грн., кредит - 420 051,66 грн., вихідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. - 437 057,70 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

49)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 23.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 20.11.2015р. - 437 057,70 грн., дебет - 169 986,31 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. - 261 071,39 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

50)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 24.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 23.11.2015р. - 261 071,39 грн., дебет - 709,30 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. - 266 362,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

51)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 26.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 24.11.2015р. - 266 362,09 грн., дебет - 125 186,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. - 141 176,09 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

52)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 27.11.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 26.11.2015р. - 141 176,09 грн., дебет - 82 489,82 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. - 58 686,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

53)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 01.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 27.11.2015р. - 58 686,27 грн., дебет - 100,00 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. - 58 586,27 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

54)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 07.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 01.12.2015р. - 58 586,27 грн., дебет - 10 650,79 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. - 47 935,48 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

55)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 09.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 07.12.2015р. - 47 935,48 грн., дебет - 1 618,68 грн., кредит - 141 000,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. - 187 316,80 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

56)копія банківської виписки руху коштів по рахунку № НОМЕР_15 за 14.12.2015 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк » м. Київ, клієнт - ПП « Імекс », вхідне сальдо пасив станом на 09.12.2015р. - 187 316,80 грн., дебет - 150 180,68 грн., кредит - 0,00 грн., вихідне сальдо пасив станом на 14.12.2015р. - 37 136,12 грн., та чорнові записи на звороті аркуша, на 1 арк.;

57)пошкоджена копія вантажно-митної декларації №100270002/2015/258715 та чорнові записи на звороті аркушів, зроблені невстановленою особою, кульковою ручкою червоного та синього кольорів, на 2 арк.;

58)пошкоджена копія чорнових записів на яких зазначено: «Імекс», « ОСОБА_68 » та цифри, на 1 арк.;

59)пошкоджена копія чорнових записів на яких зазначено: слова та цифри, на 1 арк.;

60)техніко-комерційна пропозиція на постачання обладнання (для ТОВ « Фотоніка »), ціни вказані станом на 24.11.2015 року, зазначено: ОСОБА_69 , виконавець - ОСОБА_70 ТОВ « ДП Укргазтех », на 1 арк.;

61)копія рахунку про оплату ДП000000379 від 16.10.2015 року, постачальник - ТОВ « ДП Укргазтех », покупець - ПП « Компанія Фотоніка », товар - комплекс «флоутек-ТМ», на загальну суму - 145 464,00 грн., в т.ч. ПДВ - 24 244,00 грн., на 1 арк.;

62)копія специфікації №1 від 28.09.2015 року до договору №32 від 28.09.2015 року, постачальник - ТОВ « Інфра-Спектр », покупець - ПП « Компанія Фотоніка », на загальну суму - 1 779 042,00 грн., в т.ч. ПДВ - 296 507,00 грн., та чорнові записи, а саме: цифри, зроблені кульковою ручкою синього кольору, невстановленою особою, на 1 арк.;

63)банківська виписка руху коштів по рахунку № НОМЕР_29 за період з 01.01.2016 року по 05.05.2016 року, валюта - укр. гривня, банк - ПАТ КБ « Правекс-Банк », на 2 арк.;

64)записник (блокнот) із обкладинкою чорного кольору, пронумерований, в якому міститься інформація», а саме: «Слободян-1000» на 17 та 20 сторінці блокнота, ймовірно колишній директор ПП « Імекс » та електронна скринька « ІНФОРМАЦІЯ_117 » на 13 сторінці блокнота, теперішнього директора ПП « Імекс » ОСОБА_99 , на 96 арк.;

65)USB флеш накопичувач чорного кольору з написом на корпусі рельєфними літерами чорного кольору KINGMAX та білими літерами 16GB. Оглядом вказаного пристрою встановлено, що при спробі запустити його з робочого комп`ютера, завантаження пристрою не відбувається (пристрій не робочий) в кількості 1 шт.;

66)USB флеш накопичувач сірого з срібним ободком, без будь-яких написів на корпусі. Оглядом вказаного пристрою встановлено, що при його запуску з робочого комп`ютера шляхом вставлення його в USB - вхід, у вікні «Мій комп`ютер» з`являється новий знімний диск без назви. У вікні властивості вказаного пристрою встановлено, що на ньому зайнято місця 95,2 та вільно 26,2 Мб. Відкривши вказаний пристрій, у вікні пошуку, у полосці «слово або назва у файлі» задано параметр ПП «ІМЕКС», та запущено пошукову систему. В ході пошуку за вказаними параметрами виявлено текстовий документ з назвою «лист ДП Івано-Франківськ», відкривши який встановлено проект листа за підписом директора ПП « ІМЕКС » ОСОБА_7 , в зв`язку з великою кількістю файлів на вказаному пристрої, його повний та детальний огляд буде проведено додатково, в кількості 1 шт.;

67)Карта пам`яті чорного кольору з написам и на лицьовій стороні OLYMPUS SD-Picture Card? 16 MB, ідентифікаційний № НОМЕР_107 , в кількості 1 шт.;

68)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_108 , в кількості 1 шт.;

69)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_109 , в кількості 1 шт.;

70)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_110 , в кількості 1 шт.;

71)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_111 , в кількості 1 шт.;

72)SIM-карта мобільного оператора`Київстар», ідентифікуючий № НОМЕР_112 , в кількості 1 шт.;

73)обрізана SIM-карта (мікро- SIM) мобільного оператора`Київстар» з видимими цифрами0, 2 та 5, в кількості 1 шт.;

74)SIM-карта мобільного оператора « Life », ідентифікуючий № НОМЕР_113 , в кількості 1 шт.;

75)SIM-карта мобільного оператора « Life », з вирізаною серединою під роз`єм мікро-SIM, ідентифікуючий № НОМЕР_114 в кількості 1 шт.;

- ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_18 від 23 червня 2016 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на речі та документи, які були виявлені та вилучені 14 червня 2016 року в ході обшуку транспортного засобу - автомобіля марки «BMW 730», (VIN: НОМЕР_32 ), яким фактично користується громадянин України ОСОБА_100 , ІНФОРМАЦІЯ_119 , РНОКПП НОМЕР_61 , а саме: візитну картку на ім`я генерального директора TOB « Норо Юкрейн » ОСОБА_82 ; візитну картку на ім`я директора зі збуту TOB « Торгівельна Мережа Десятка »; картка клієнта « Райффайзен Банк Аваль » на ім`я ОСОБА_96 , ідентифікаційний код НОМЕР_61 , р/р НОМЕР_76 , МФО 380805 , ЄДРПОУ НОМЕР_61 ; картка « Київстар » для номеру « НОМЕР_115 »; копію прайс-листа TOB « Львів Неруд Торг » на гранітну продукцію від 05.06.2016 на 1 арк; аркуш паперу білого кольору із чорновими записами, виконаними ручкою синього кольору; мобільний телефон марки Nokia, ІМЕІ: НОМЕР_116 із сім-карткою ACE&BASE НОМЕР_117 ; банківську картку « Райффайзен Банк Аваль » № НОМЕР_118 на ім`я ОСОБА_101 ; банківську картку « Райффайзен Банк Аваль » № НОМЕР_119 на імя ОСОБА_102 ; конверт Райффайзен Банк Аваль » на ім`я ОСОБА_102 із № НОМЕР_120 із надписом «LVP86 ПП ОСОБА_103 »; візитну картку на ім`я керівника компанії « Security LTD » ОСОБА_104 ; візитну картку на ім`я комерційного директора TOB « Сеюоріті » ОСОБА_105 ;

- ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_26 від 01 червня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на майно підозрюваного ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_31 ), а саме належну йому на праві спільної сумісної власності частку квартири загальною площею 81,6 квадратних метра за адресою АДРЕСА_2 , реєстраційний номер майна 22897972;

- ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_26 від 01 червня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_31 ), шляхом заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов`язкових платежів до бюджету, а саме:

№ НОМЕР_121 (українська гривня) в АТ « Укрсиббанк »;

№ НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 в ПАТ КБ « Приватбанк »;

№ НОМЕР_127 (євро), № НОМЕР_128 (долар США), № НОМЕР_129 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_130 (українська гривня), № НОМЕР_131 (євро), № НОМЕР_132 (українська гривня), № НОМЕР_133 (українська гривня), № НОМЕР_134 (українська гривня) в ПАТ КБ « Правекс-Банк »,

ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_78 від 03 жовтня 2017 року (справа ЄУН-607/5818/16-к) на торгово-офісне приміщення №82, загальною площею 27.1 кв.м., що знаходиться за адресою: м.Тернопіль, вул.Коновальця, 23 , зареєстроване на праві власності за ПП « Імекс » (код ЄДРПОУ 32295429 , м.Тернопіль).

Речові докази всі документи - матеріали кримінального провадження зберігати у судовому провадженні.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом семи днів з дня її проголошення до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області.

Головуючий суддя ОСОБА_106

Часті запитання

Який тип судового документу № 136048350 ?

Документ № 136048350 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 136048350 ?

Дата ухвалення - 27.03.2026

Яка форма судочинства по судовому документу № 136048350 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 136048350 ?

В Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 136048350, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Судове рішення № 136048350, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області було прийнято 27.03.2026. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти ключові дані про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі недавніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам легко знаходити ключові дані.

Судове рішення № 136048350 відноситься до справи № 607/13444/17

Це рішення відноситься до справи № 607/13444/17. Юридичні особи, які зазначені в тексті цього судового документа:

Наша платформа дозволяє пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку інформації. Це дозволяє результативно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 136048348

Наступний документ : 136048351

Налаштувати онлайн-моніторинг ключових змін, таких як початок банкрутства або зміна директора;
Знайти приховані зв’язки ваших контрагентів, зокрема компанії-”одноденки”;
Переглянути наявність і термін дії ліцензій;
Ознайомитись із судовими справами, якщо вони є;
Перевірити наявність податкового боргу;

Ухвала суду № 136048350, 27.03.2026, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області