Ухвала суду № 136022433, 27.04.2026, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/4274/26

Номер провадження 1-кс/711/1354/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2026 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12024250350000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4, ч.5 ст.191, ч.3 ст.206-2, ч.3 ст.209, ч.4 ст.185 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12024250350000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4, ч.5 ст.191, ч.3 ст.206-2, ч.3 ст.209, ч.4 ст.185 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що 15.01.2024 до ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області надійшла ухвала Смілянського міськрайонного суду №703/6411/23, 1-кс/703/18/24 від 08.01.2024, відповідно до якої невідомі особи, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнили майно, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За даним фактом ВП №2 Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області 16.01.2024 розпочато досудове розслідування №12024250350000065 за ч.4 ст.191 КК України.

Також до слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшла заява про вчинення кримінального правопорушення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 щодо протиправних дій колишніх працівників підприємства, які розтратили майно товариства на користь третіх осіб. У заяві зазначено, що комісією у складі колишніх працівників підприємства було складено Акт проведення огляду запасів та встановлення їх реальної вартості від 29.11.2023, відповідно до якого проведено уцінку за 164 позиціями продукції підприємства, а також уцінено готову продукцію на загальну суму 11 176 983,34 грн. Водночас об`єктивні та нормативні підстави для проведення уцінки продукції на момент складання зазначеного Акта були відсутні, оскільки протягом 2023 року в ході виробничого процесу на підприємстві не відбувалися події (відключення складу готової продукції від енергопостачання, підтоплення, пожежі, руйнування складського обладнання, тривале підвищення температури на складі готової продукції, інші надзвичайні події тощо), які могли б призвести до погіршення якості продукції, порушення пакування, зміни товарного вигляду або зменшення асортименту. У подальшому уцінена продукція в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 була відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за відвантажену продукцію товариству не надійшла.

За даним фактом 18.04.2024 слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області розпочато досудове розслідування кримінального провадження №12024250000000167 від 16.01.2024 за ч.4 ст.191 КК України.

У подальшому зазначені кримінальні провадження об`єднано під номером №12024250350000065.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено ревізію фінансово-господарської діяльності товариства, за результатами якої складено акт від 25.03.2024. У ході ревізії встановлено численні факти заволодіння майном товариства, а також прийняття посадовими особами рішень, що суперечили інтересам підприємства та були спрямовані на неправомірне відчуження майна.

За результатами ревізії встановлено, що запаси готової продукції протягом листопада -грудня 2023 року були вивезені з території товариства як такі, що реалізовані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , керівник - ОСОБА_6 , який з 10.11.2020 обіймав посаду заступника директора з комерційних питань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), а також на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , керівник - ОСОБА_7 , яка працювала в Товаристві з 04.04.2023 на посаді менеджера зі збуту).

Ревізією встановлено факт пов`язаності керівництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з попереднім керівництвом Товариства, в особі ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , що вказує на умисне вчинення розтрати майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на свою користь та на користь третіх осіб за попередньою змовою службових осіб.

Відповідно до Наказу №57-ОД від 28.11.2023, Акта проведення огляду запасів та встановлення їх реальної вартості від 29.11.2023, а також Наказу №58-ОД від 29.11.2024, у зазначених документах не наведено підстав, умов, методів і мети проведення уцінки запасів у вигляді готової продукції, що є прямим порушенням вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Запаси», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 20.10.1999 №246. Вказані порушення допущені директором Товариства ОСОБА_8 , заступником директора з матеріально-технічного постачання ОСОБА_9 , головним бухгалтером ОСОБА_10 , комірником ОСОБА_11 , юрисконсультом ОСОБА_12 , в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі директора ОСОБА_13 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в особі ОСОБА_7 .

Таким чином, організація та проведення безпідставної уцінки запасів готової продукції відповідно до Акта від 29.11.2023 мали на меті навмисне та безпідставне заниження балансової вартості такої продукції на суму 11 176 983,34 грн, а саме - нижче її собівартості, що фактично призвело до збитків та майнової шкоди Товариству в зазначеному розмірі та завдало істотної шкоди його інтересам.

Крім того, ревізією встановлено, що протягом 2023 року Товариством надано послуг та відвантажено продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 11 561 104,59 грн, у тому числі: до 29.11.2023 - на суму 6 614 915,00 грн, після 29.11.2023 - на суму 4 946 189,59 грн. При цьому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшла оплата в сумі 4 643 401,07 грн, з яких: до 29.11.2023 - 1 903 401,07 грн, після 29.11.2023 - 2 740 000,00 грн. Таким чином, заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перед Товариством: станом на 29.11.2023 становила 4 711 513,93 грн (6 614 915,00 грн - 1 903 401,07 грн), а станом на 31.12.2023 - 6 917 703,52 грн (11 561 104,59 грн - 4 643 401,07 грн). Із наведених розрахунків убачається, що оплати, здійснені в період з 29.11.2023 по 31.12.2023 у сумі 2 740 000,00 грн, не покривають навіть заборгованість станом на 29.11.2023. Відповідно, вся продукція Товариства, яка була уцінена та відвантажена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у зазначений період, є неоплаченою, що свідчить про наявність попереднього умислу службових осіб на заволодіння майном Товариства.

Таким чином, безпідставна уцінка, проведена відповідно до Акта від 29.11.2023, призвела до навмисного заниження балансової вартості готової продукції на суму 11 176 983,34 грн (нижче її собівартості), що спричинило відповідні збитки Товариству.

За період з 29.11.2023 по 31.12.2023 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відвантажено продукцію на суму 4 477 447,67 грн. Оплата за вказану продукцію Товариству не надійшла.

Крім того, допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 повідомив, що в ході дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства встановлено факт перерахування коштів із рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ) на рахунок ФГ « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_4 ), відкритий у філії - Черкаське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_5 ), у сумі 22 995 696,60 грн у період з 21.07.2022 по 27.07.2023. Керівником та директором зазначеного фермерського господарства є ОСОБА_10 , яка одночасно в зазначений період обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». При цьому фермерське господарство зареєстровано 01.07.2022. Крім того, ОСОБА_10 також обіймала посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що дає підстави вважати, що фінансово-господарські документи, які відображають надання зазначених послуг та їх споживання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є документами-прикриттям незаконного привласнення грошових коштів Товариства. Наведені вище фінансово-господарські операції мають ознаки удаваних (безтоварних), метою здійснення яких було заволодіння грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, 10.09.2024 на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси проведено обшук в автомобілі «Honda Accord», д.н. НОМЕР_6 , що перебуває у користуванні ОСОБА_8 . У ході обшуку вилучено фінансово-господарську документацію щодо надання послуг зі збирання ягід, фруктів та овочів, а також реалізації зазначеної продукції фізичними особами-підприємцями, пов`язаними з ФГ « ОСОБА_15 ».

У межах кримінального провадження спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено аналітичне дослідження, відповідно до висновку від 17.11.2025 №32/23-00-08-03/40817035, згідно з яким у діях колишніх посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вчинених, імовірно, за попередньою змовою з посадовими особами ФГ « ОСОБА_14 » та пов`язаними фізичними особами-підприємцями (ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 ), наявні ознаки привласнення коштів підприємства за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 на загальну суму 22 419 403,80 грн. Зазначене здійснювалося шляхом створення видимості проведення господарських операцій із «надання» послуг та/або «відвантаження» готової продукції з використанням реквізитів ФГ « ОСОБА_14 » та вищезазначених ФОП із подальшим перерахуванням коштів на їх рахунки, що в підсумку призвело до завдання збитків та майнової шкоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий зазначає, що на даний час з метою забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування, підтвердження або спростування фактів незаконного заволодіння майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення розміру завданих збитків, а також проведення судово-економічної експертизи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ), а саме - податкової звітності наступних суб`єктів господарювання:

- ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_7 );

- ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 );

- ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 );

- ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_11 );

- ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_12 );

- ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_13 );

- ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_14 );

- ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_15 );

- ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_16 );

- ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_17 ),

за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, зокрема:

- відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- облікових справ (реєстраційних та звітних), що містять дані про платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також осіб, які отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);

- матеріалів податкових перевірок (у разі їх проведення);

- податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками, уточненнями та квитанціями, та податку на прибуток з додатками;

- документів податкової звітності, у тому числі інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (зокрема щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТ ЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об?єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою;

- інформації щодо працівників із зазначенням прізвища, ім?я та по батькові, а також інших наявних анкетних і реєстраційних даних осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (з додатками до податкових розрахунків).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що зазначені предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду та використовуватися для проведення судових експертиз, інших слідчих і процесуальних дій, слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи клопотання слідчого та керуючись ч.2 ст.163 КПК України, судове засідання проводилося без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації процесу технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість особи у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12024250350000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4, ч.5 ст.191, ч.3 ст.206-2, ч.3 ст.209, ч.4 ст.185 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.4, ч.5 ст.191, ч.3 ст.206-2, ч.3 ст.209, ч.4 ст.185 КК України.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, встановлення обставин та події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані у якості доказів, а також можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , - підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №12024250350000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4, ч.5 ст.191, ч.3 ст.206-2, ч.3 ст.209, ч.4 ст. 185 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме документів обліково-реєстраційної справи та податкової звітності наступних суб`єктів господарювання:

- ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_7 );

- ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 );

- ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 );

- ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_11 );

- ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_12 );

- ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_13 );

- ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_14 );

- ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_15 );

- ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_16 );

- ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_17 ),

за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, зокрема:

- відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- облікових справ (реєстраційних та звітних), що містять дані про платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також осіб, які отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);

- матеріалів податкових перевірок (у разі їх проведення);

- податкових декларацій з податку на додану вартість із додатками, уточненнями та квитанціями, та податку на прибуток з додатками;

- документів податкової звітності, у тому числі інформації з Єдиного реєстру податкових накладних (зокрема щодо податкових накладних, в яких суб`єкт господарської діяльності є покупцем та продавцем, у тому числі: статус податкової накладної, дата реєстрації податкової накладної в ЄРПН, дата виписки накладної, індивідуальний податковий номер продавця, індивідуальний податковий номер покупця, ЄДРПОУ продавця, ЄДРПОУ покупця, назва продавця, назва покупця, номер накладної, загальна сума ПДВ за накладною, номенклатура товарів/послуг, код товару згідно з УКТ ЗЕД, код послуги згідно з ДКПП, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об?єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги, код ставки, код пільги, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, ПДВ за основною ставкою;

- інформації щодо працівників із зазначенням прізвища, ім?я та по батькові, а також інших наявних анкетних і реєстраційних даних осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;

- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (з додатками до податкових розрахунків).

Строк дії ухвали - до 27 травня 2026 року включно.

Роз`яснити відповідальним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1