Ухвала суду № 135971398, 24.04.2026, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Єдиний унікальний номер 205/4375/23

Провадження 1-кс/205/1660/26

УХВАЛА

Іменем України

24 квітня 2026 року м. Дніпро

Слідчий суддя Новокодацького районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ВП № 1 ДРУП № 1 ГУНП в Дніпропетровській області, майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Новокодацького районного суду міста надійшло клопотання старшого слідчого СВ ВП № 1 ДРУП № 1 ГУНП в Дніпропетровській області, майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В обґрунтування клопотання, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувало на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 14.02.2006 (Правобережне управління, ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно із даними ІКП за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахується податкова заборгованість за платежем 18010600 «орендна плата з юридичних осіб», яка включає в себе податковий борг, в тому числі в сумі 2 990 838, 80 грн. донарахованих грошових зобов`язань за податковим повідомленням рішенням № 0005331404 від 21.02.2019.

Податкове повідомлення - рішення № 0005331404 від 21.02.2019, прийнято ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі акту № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018, яким встановлено порушення п.п.16.1.4 п.16.1 ст.16, п.286.1, п. 286.22 ст. 286, п.289.1 ст. 289 Податкового кодексу України, у тому числі внаслідок неналежного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) своїх службових обов`язків, у результаті чого відбулось заниження орендної плати за земельні ділянки, що розташовані на території Соборного району, за період з 01.01.2016 по 31.08.2018, всього на суму 2 990 838,80грн.

Подальшими слідчими діями, допитано у якості свідка службову особу ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка вказала що у 2018 році на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшли матеріали з ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо договору оренди землі укладеного між останніми та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), а також витяги про нормативно грошову оцінку земельної ділянки станом на 01.01.2016 та 01.01.2017.

У подальшому ІНФОРМАЦІЯ_2 направило запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про надання підтверджуючих документів щодо встановлених розбіжностей між задекларованими сумами «орендної плати з юридичних осіб» та витягів нормативно грошової оцінки.

У подальшому було призначено документальну позапланову виїзну перевірку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань повноти нарахування плати на землю розташовану за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер 1210100000:03:011:0028), за період з 01.01.2016 по 31.08.2018.

Також, у зв`язку із відсутністю за місцем юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), був складений акт про відсутність за юридичним місцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також у подальшому було проведено документальну позапланову не виїзну перевірку.

Відповідний Акт № 69544/04-36-14-04/33109227 від 30.11.2018 про результати документальної позапланової не виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань повноти нарахування плати за землю, що перебувають в користуванні останніх, було надіслано на адресу підприємства.

Також, у подальшому було винесено податкове повідомлення рішення від 21.02.2019 № 0005331404.

Станом на теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою, АДРЕСА_2 та перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованого за адресою АДРЕСА_3 .

Під час проведення досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні відомостей, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованого за адресою АДРЕСА_3 , а саме: - картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси (починаючи з 01.01.2016 року по теперішній час) з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді; - податкову звітність форми 4 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовим угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) електронному вигляді з додатками за період с 01.01.2016 року по моменту постановлення ухвали; - кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2016 року до моменту постановлення ухвали; - податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2016 року до моменту постановлення ухвали; - видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з баз даних ЄРПН за період з 01.01.2016 до моменту постановлення ухвали; - документів, на підставі яких керівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається вся податкова звітність товариства до контролюючих органів; - фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 до моменту постановлення ухвали; - перелік відкритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин кримінального провадження, виявлення та викриття винних, необхідно забезпечити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованого за адресою АДРЕСА_3 .

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і без їх відкриття сторона обвинувачення іншим чином не зможе довести обставини вчинення правопорушення, необхідно отримати вищевказаний тимчасовий доступ, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій..

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала, просила задовольнити.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, слідчий суддя розглянув клопотання у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України за відсутності учасників судового провадження.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання та дослідивши матеріали кримінального провадження, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що ВП № 1 ДРУП № 1 ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023042000000040, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованого за адресою АДРЕСА_3 , до яких просить надати доступ слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які слідство передбачає довести за допомогою вказаних відомостей неможливо, слідчий суддя доходить висновку про обґрунтованість клопотання та достатність правових підстав для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 159, 162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ВП № 1 ДРУП № 1 ГУНП в Дніпропетровській області, майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Західної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023042000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділення відділу поліції № 1 Дніпровського РУП № 1 ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 розташованого за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення документів у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та розташований за адресою: АДРЕСА_4 , а саме до наступних документів:

- картка обліку платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси (починаючи з 01.01.2016 року по теперішній час) з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- податкову звітність форми 4 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовим угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) електронному вигляді з додатками за період с 01.01.2016 року по моменту постановлення ухвали;

- кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб-платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно за період з 01.01.2016 року до моменту постановлення ухвали;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2016 року до моменту постановлення ухвали;

- видані та отримані податкові накладні юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з баз даних ЄРПН за період з 01.01.2016 до моменту постановлення ухвали;

- документів, на підставі яких керівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається вся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 до моменту постановлення ухвали;

- перелік відкритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1