Ухвала суду № 135823393, 08.04.2026, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/11098/22

1-кс/569/3018/26

УХВАЛА

08 квітня 2026 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42022180000000052 від 18.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в період часу у період 2020-2022 роківТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході провадження господарської діяльності здійснили придбання товарів у суб`єктів господарювання, які мають ознаки ризиковості, та у подальшому зареєстрували податкові накладні в ЄРПН, завищивши для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 5 200 267 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, чим умисно ухилилися від сплати податків.

За результатами аналізу інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРПН) встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання товарів (послуг) у суб`єктів підприємницької діяльності (далі СПД), діяльність яких носить ризиковий характер, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Директор та засновник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_3 , паспорт НОМЕР_4 , зареєстрований: АДРЕСА_1 та власник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , паспорт НОМЕР_6 , Зареєстрований: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Директор та засновник - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІПН НОМЕР_8 , паспорт НОМЕР_9 , зареєстрований: АДРЕСА_3 .; ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Директор та засновник - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІПН НОМЕР_11 , паспрот СН 636705, зареєстрований: АДРЕСА_4 .

За рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано штучний податковий кредит в жовтні-листопаді 2021 року в сумі ПДВ 274 362 грн.

Також встановлено, що за рахунок невідповідності придбання/реалізації товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 4 468 330 грн.

Крім того, за рахунок невідповідності придбання/реалізації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано штучний податковий кредит в січні-липні 2020 року в сумі ПДВ 457 674 грн.

Слідчий у клопотанні вказав, що вилучення вказаних документів необхідне з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просила суд провести розгляд без її участі.

Згідно із ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що вказані документи (інформація), що перебуває у володінні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_5 , мають істотне значення у даному кримінальному провадженні.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_5 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити виїмку), а саме дооригіналів документів, що підтверджують рух товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ), тобто їх надходження, облікі використання, які були поставлені в ході здійснення господарської діяльності до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), зокрема:журналів та / або інших документів щодо вхідного контролю ТМЦ та постановки їх на облік Товариства, документів щодо їх використання (журналів видачі для працівників, актів списання тощо),накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) ТМЦ,журналів обліку вантажів, карток та книг складського обліку матеріалів, інших документів, що фіксували рух реалізованих ТМЦ.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя Рівненського міського суду ОСОБА_11