Ухвала суду № 135722848, 14.04.2026, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/3641/26

Номер провадження 1-кс/711/1212/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2026 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12026250000000014 від 14.01.2026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Своє клопотання слідчий обґрунтує тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Черкаської області за процесуального керівництва Черкаської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №№12026250000000014 від 14.01.2026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України, за фактом складання, видачі та внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, при здійснення фінансово-господарських операцій з надання послуг аутстафінгу.

ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено аналітичне дослідження №33/23-00-08-03/42561494 від 17.11.2025, фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якого виявлено ознаки правопорушень пов`язаних з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 18.10.2018 по 31.03.2025.

Загальні відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 18.10.2018 в ІНФОРМАЦІЯ_4 , запис №14991020000022020, юридична адреса: АДРЕСА_1 , керівником та єдиним засновником підприємства є ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), основний вид економічної діяльності: 78.10 Діяльність агентств працевлаштування. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстровано платником єдиного податку третьої групи за ставкою 5% та в період 2018-2022 задекларувало доходи 0 грн., 2023 -70 003 грн., 2024 329 366 грн. та І квартал 2020 88 458 грн., а податкові звітності за формою 1-ДФ/4-ДФ юридичною особою не подавалися.

За результатами аналітичного звіту встановлені наступні можливі порушення:

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення вимог пункту 291.4 статті 291, пунктів 292.1 та 292.6 статті 292, пункту 293.3 та абзацу 3 пункту 293.8 статті 293, пунктів 295.3 та 295.7 статті 295 ПКУ, у деклараціях з єдиного податку за ІV квартал 2018 І півріччя 2019 року занижено дохід, який підлягає оподаткуванню єдиним податком, у сумі 6 221 567.66 грн., в результаті занижено єдиний податок, який підлягає нарахуванню і сплаті за ІV квартал 2018 І півріччя 2019 року, на загальну суму 356 184.52 грн.;

2.В порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.193.1 ст. 193, Податкового кодексу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не включено до складу об?єкту оподаткування з податку на додану вартість за відповідні податкові періоди суму зарахованих коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у вигляді оплати за нібито надання послуг аутстафінгу в розмірі 184 073 313,17 грн, в результаті чого за період з 11.07.2019 по 31.03.2025 занижено податкові зобов?язання з ПДВ на загальну суму 36 814 662,63 гривень;

3.3. 34.1.1 п.134.1 ст.134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1, п. 137.4 ст. 137, в результаті чого занижено податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету за період з 01.07.2019 по 31.12.2024, на загальну суму 30 456 251 гривень.

4.В діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наявні ознаки ухилення від сплати податків в розмірі 67 627 098 грн (356 184+36 814 663+30 456 251), шляхом не внесення до офіційної звітності відомостей про отримання від контрагента оплати за нібито надані послуги аутстафінгу.

5.Складання документів за удаваними правочинами (акти наданих послуг, договори тощо) дало підставу для переахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів за фактично ненадані послуги в сумі 190 798 601,76 гривень.

6.Подальші фінансові операції щодо перерахування коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 190 798 601,76 грн, мають ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом через створення штучної схеми, суть якої полягає у створенні видимості надання послуг аутстафінгу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », отримання від останнього коштів за такі послуги з подальшим використання їх на цілі, не пов?язані із веденням господарської діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження на адресу слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідно до якого останніми отримано інформацію від ІНФОРМАЦІЯ_7 відповідно до якої виявлено порушення податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в частині надання послуг аутстафінгу, які можуть призвести до значних втрат бюджету.

Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснено вихід на податкову адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для організації проведення документальної позапланової перевірки та виявлено відсутність посадових осіб та (або) законних представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також зовнішніх ознак здійснення підприємницької діяльності (наявність вивісок).

На даний час, з метою проведення повного, об`єктивного досудового розслідування та встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню, зокрема відомості про здійснення господарських операцій, відомостей про впровадження господарської діяльності з іншими суб`єктами господарювання, відомостей про нарахування та виплату заробітної плати особам, грунтовного аналізу, у органу досудового розслідування виникла нагальна необхідність у отримані інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-інформації про операцій щодо списання та/або зарахування коштів по рахункам: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 з вказанням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми зарахування та/або списання, призначення платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти) за період з 18.10.2018 по 31.03.2025;

-копії матеріалів справ з юридичного оформлення рахунків: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 в повному обсязі (копія паспорту громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, статутних документів, наказів інших організаційно розпорядчих документів щодо уповноваження осіб на відкриття та управління банківськими рахунками, заяви на відкриття рахунку, опитувальник клієнта (анкета), фотознімок зображення по особам (клієнтам), згода на обробку персональних даних, договору, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів, довіреності на відкриття та управління рахунками, тощо), інформацію про фінансові номера, а також про номера мобільних телефонів з яких здійснювався вхід в дистанційне банківське обслуговування по вищевказаним банківським рахункам, із зазначення ІР-адрес, ідентифікатору пристрою з якого здійснювався вхід, точного часу та дати входу, інформації (заяв, листів, наказів, доручень) щодо видачі платіжних карток, із зазначенням реквізитів таких карток та осіб які їх отримували, за період з 18.10.2018 по 31.03.2025.

Вказані документи та інформація перебуває у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_3 однак їх безперешкодне отримання є неможливим, оскільки вони містять охоронювану законом таємницю і можуть бути вилучені лише шляхом тимчасового доступу, а орган досудового розслідування, у свою чергу, не має можливості отримати подібні документи та інформацію в інший спосіб, аніж як шляхом тимчасового доступу до них.

Відомості тка інформація до яких орган досудового розслідування просить надати можливість тимчасового доступу відповідно до ст.162 КПК України, відносяться до охоронюваної законом таємниці, так як містить персональні дані осіб та містять комерційну таємницю, що виключає можливість її отримання в порядку ст. 93 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчий просить відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути зазначене клопотання без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », так як існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, четвертим пунктом клопотання просив судове засідання проводити без участі слідчого та прокурора. На момент розгляду інших клопотань від ініціатора не надходило.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, та за клопотанням слідчого (п.3), судове засідання проводилося без виклику представників володільця документів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №12026250000000014 від 14.01.2026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п.4, 5, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Положення п.п.1.2 ч.5 ст.163 КПК України, передбачають, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Кримінальне провадження №12026250000000014 від 14.01.2026, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 КК України, здійснюється за фактом складання, видачі та внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, при здійснення фінансово-господарських операцій з надання послуг аутстафінгу.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документації, яка перебуває у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_3 .

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшим слідчим в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , старшим слідчим відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 до документів які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення у регіональному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:

-інформації про операцій щодо списання та/або зарахування коштів по рахункам: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 з вказанням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми зарахування та/або списання, призначення платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти) за період з 18.10.2018 по 31.03.2025;

-копії матеріалів справ з юридичного оформлення рахунків: НОМЕР_3 , НОМЕР_4 в повному обсязі (копія паспорту громадянина України, довідки про присвоєння ідентифікаційного коду, статутних документів, наказів інших організаційно розпорядчих документів щодо уповноваження осіб на відкриття та управління банківськими рахунками, заяви на відкриття рахунку, опитувальник клієнта (анкета), фотознімок зображення по особам (клієнтам), згода на обробку персональних даних, договору, додатки і додаткові угоди до нього, картки зі зразками підписів, довіреності на відкриття та управління рахунками, тощо), інформацію про фінансові номера, а також про номера мобільних телефонів з яких здійснювався вхід в дистанційне банківське обслуговування по вищевказаним банківським рахункам, із зазначення ІР-адрес, ідентифікатору пристрою з якого здійснювався вхід, точного часу та дати входу, інформації (заяв, листів, наказів, доручень) щодо видачі платіжних карток, із зазначенням реквізитів таких карток та осіб які їх отримували, за період з 18.10.2018 по 31.03.2025.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1