Ухвала суду № 135580013, 29.12.2025, Центральний районний суд м. Миколаєва

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08

e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua

Код ЄДРПОУ 02892528

490/10762/25

н\п 1-кс/490/5050/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 грудня 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42025150000000019 від 23.04.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2024 року шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування в сумі 198 558 275, 67 грн., отриманих від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 35 740 489,62 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Так, підприємство (з ознаками фіктивності), яке задіяно у схемі ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, є Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_1 (далі Підприємство, Товариство, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») засноване 09.09.2024. Засновником, кінцевим бенефіціарним власником, керівником з 10.09.2024 по теперішній час є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (код РНОКПП НОМЕР_2 ). Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) складає 100 000 грн., основний вид господарської діяльності: неспеціалізована оптова торгівля.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2024 року укладено 4 контракта з 1 компанією-нерезидентом на експорт сільськогосподарської продукції на загальну суму 198 558 275,67 грн. При цьому, відповідно до поданої до контролюючого органу звітності, у підприємства відсутні необхідні умови та/або обсяги матеріальних ресурсів для здійснення фінансово господарської діяльності з реалізації та продажу товарів, в обсягах відображених у митних деклараціях, а саме: відсутність трудових ресурсів, відсутнє придбання послуг оренди об`єктів оподаткування, послуг транспортування тощо.

Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за підсумками діяльності 2024 року не подано до контролюючого органу Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за звітній 2024 рік та фінансову звітність мікропідприємства за 2024 рік, чим приховано об`єкт оподаткування на загальну суму 198 558 275,67 грн. (сума експорту), що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2024 рік на суму 35 740 489,62 грн.

Оформлення декларацій здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом жовтня 2024 року на пунктах митного оформлення № 4080000.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 №14/14-29-08-18/45565271 від 17.04.2025 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_5 , зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.3.2, п.3.5, ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2, ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст. 135, ч.137.4 ст.137 Податкового кодексу України, приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2024 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2024 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 35 740 489,62 грн. (198 558 575,67 грн. х 18%).

Отримання тимчасового доступу до документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №42025150000000019 та може бути використана як докази.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42025150000000019 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до копій вантажно митних декларацій (ВМД) з додатками (контракти, інвойси, сертифікати походження товару, договори купівлі продажу, товарно транспортні накладні, документи, що підтверджують перерахування коштів) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2024 рік.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_13