Ухвала суду № 13520976, 04.01.2011, Апеляційний суд Волинської області

Справа № 11/0390/5/11 Головуючий у 1 інстанції:Клок О.М.

Категорія:впув Доповідач: Міліщук С. Л.

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.01.2011 рокумісто Луцьк Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Волинської області в складі:

головуючого - судді Міліщук С. Л.,

суддів Матвієнко Н.В., Русинчука М.М.,

з участю прокурора Воробія О.П.,

захисників ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, захисників-адвокатів ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10,

засуджених ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальну справу за апеляціями старшого помічника прокурора м. Луцька Воробія О.П., засудженого ОСОБА_11 та його захисників-адвокатів ОСОБА_8 і ОСОБА_7, захисника ОСОБА_4 в інтересах засудженої ОСОБА_12, захисника-адвоката ОСОБА_10 в інтересах засудженого ОСОБА_13 на вирок Луцького міськрайонного суду від 24 вересня 2010 року, яким:

ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Луцька Волинської області, громадянина України, з вищою освітою, несудимого, одруженого, маючого на своєму утриманні малолітню дитину, колишнього начальника фінансового відділу ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», проживаючого в АДРЕСА_1,-

засуджено за ч. 5 ст. 191 КК України на 7 (сім) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки та з конфіскацією всього належного йому майна;

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженку с. Мельниця, Ковельського району Волинської області, громадянку України, з вищою освітою, несудиму, одружену, маючу на своєму утриманні чоловіка інваліда 2 групи, колишній головний бухгалтера ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», проживаючу в АДРЕСА_2,-

засуджено за ч. 5 ст. 191 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, на 1 (один) рік позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 3 (три) роки та з конфіскацією всього належного їй майна;

ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженця с.м.т.Голоби Ковельського району Волинської області, громадянина України, з вищою освітою, несудимого, одруженого, маючого на своєму утриманні батька інваліда 2 групи, не працюючого, проживаючого в АДРЕСА_3,-

засуджено за ч. 5 ст. 191 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, на 1 (один) рік позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки та конфіскацією всього належного йому майна;

ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_11, уродженця с.м.т.Любешів Волинської області, громадянина України, з вищою освітою, несудимого, одруженого, маючого на утриманні двох малолітніх дітей, потерпілого від аварії на Чорнобильській АЄС, директора ТзОВ «Західна аудиторська компанія», проживаючого в АДРЕСА_4,-

засудженого за ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України, із застосуванням ст.69 КК України, на 1 (один) рік позбавлення волі і, на підставі ст. ст. 75, 76 КК України, звільненого від відбування покарання, якщо він протягом трьох років не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього обовязки: не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця свого проживання, роботи; періодично зявлятись на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Запобіжні заходи засудженим до набрання вироком законної сили залишені попередні: ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 утримання під вартою, а ОСОБА_14 підписку про невиїзд.

Строк відбування покарання ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 постановлено рахувати з 03 лютого 2010 року.

Окрім цього постановлено зарахувати в строк відбування покарання терміни перебування під вартою:

- ОСОБА_11 з 27 травня 2009 року по 23 жовтня 2009 року;

- ОСОБА_13 з 28 липня 2009 року по 07 серпня 2009 року;

- ОСОБА_14 з 28 липня 2009 року по 04 серпня 2009 року.

Судові витрати по справі в розмірі 13031 грн. 62 коп., які були повязані з проведенням судових експертиз стягнуто з ОСОБА_11 в доход держави.

Майно ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, на яке накладено арешт постановлено звернути в рахунок конфіскації майна.

Арешт на майно ОСОБА_14 скасовано.

Вироком вирішено долю речових доказів,-

Згідно вироку суду ОСОБА_11 визнаний винний та засуджений за те, що будучи службовою особою - головним економістом відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»в період з 1 січня 2006 року по березень 2007 року, зловживаючи своїм службовим становищем розтратив чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»в особливо великих розмірах на загальну суму 1508296 грн..

Так, ОСОБА_11 здійснюючи, відповідно до своїх службових обовязків, управління рухом фінансових ресурсів товариства та контролюючи своєчасність та підставність здійснюваних товариством платежів, діючи в особистих інтересах та інтересах третіх осіб (приватного підприємця ОСОБА_16, який являється чоловіком сестри його дружини; ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД (далі ТзОВ «РММ»ЛТД), засновниками якого являються його дружина ОСОБА_2 та теща Луцьк; ВАТ «Луцький райагропостач», головою правління якого являється його теща Луцьк; ТзОВ «Ельміра Будпрок»; ТзОВ «КЛМ Плюс») з метою розтрати чужого майна грошових коштів ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», зловживаючи службовим становищем, без відома керівництва, безпідставно:

- 04.01.2006р. підробив підпис-візу керівника нафтового департаменту ОСОБА_17 на рахунку-фактурі №СФ-000008 від 20.12.2005р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 5124 гривні за нібито надані інформаційні послуги;

- 13.01 2006 р. підробив підпис-візу керівника нафтового департаменту ОСОБА_17 на рахунку № 9 від 29.12.2005р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 4876 гривень за нібито надані інформаційно-консалтингові послуги, згідно договору №1205 від 12.12.2005р.;

- 10.02.2006р. підробив підпис-візу керівника нафтового департаменту ОСОБА_17 на рахунку №15 від 14.02.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 25650 гривень за нібито надані інформаційно-консалтингові послуги, згідно договору № 5 від 01.02.2006р.;

- 13.02.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 24150 гривень за нібито надані авто послуги, згідно договору №5 від 01.02.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного підприємця;

- 06.03.2006р. підробив підпис-візу керівника нафтового департаменту ОСОБА_17 на рахунку №2 від 24.02.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 24786 гривень за нібито надані послуги по перевезенню;

- 06.03.2006р. підробив підпис-візу керівника нафтового департаменту ОСОБА_17 на рахунку №3 від 02.03.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_16 25110 гривень за нібито надані послуги по перевезенню вантажів згідно договору №6 від 20.02.2006р.;

- 07.04.2006р підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 10.04.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 18.04.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 17.05.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 25.05.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 30.05.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 04.07.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» 35000 гривень згідно договору комісії №160 від 20.06.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 22.08.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 80000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору №1540 від 01.08.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 30.08.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД 81 600 гривень за нібито надані послуги, згідно договору №1540 від 01.08.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 10.10.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» 85000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 17.10.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» 95000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 25.10.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» 75000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 06.12.2006р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Ельміра Будпрок» 156 500 гривень згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 29.01.2007р. підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» 158 700 гривень згідно договору комісії №68 від 22.01.2007р.;

- 21.02.2007р. виписав від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» 162700 гривень згідно договору комісії№128 від 12.02.2007р.;

- 19.03.2007р. виписав від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» 169100 гривень за нібито надані транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р.;

після чого надавав вищезазначені документи для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк»здійснювали перерахування грошових коштів.

На підставі поданих ОСОБА_11 документів економістами з фінансової роботи було перераховано з відповідних розрахункових рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на розрахункові рахунки:

приватного підприємця ОСОБА_16:

- 04.01.2006р. 5 124 гривні з призначенням платежу: оплата за інформаційні послуги згідно рахунку-фактури №СФ-000008 від 20.12.2005р.;

- 13.01.2006р. 4 876 гривень з призначенням платежу: оплата за інформаційно-консалтингові послуги згідно рахунку №9 від 29.12.2005р. та договору №1205 від 12.12.2005р;

- 10.02.2006р. 25 650 гривень з призначенням платежу: оплата за інформаційно-консалтингові послуги згідно рахунку №15 від 14.02.2006р. та договору №5 від 01.02.2006р.;

- 13.02.2006р. 24150 гривень з призначенням платежу: оплата за авто послуги згідно договору №5 від 01.02.2006р.;

- 06.03.2006р. 24 786 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги по перевезенню вантажів згідно рахунку №2 від 24.02.2006р.;

- 09.03.2006р. 25110 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги по перевезенню вантажів згідно рахунку №3 від 02.03.2006р. та договору №6 від 20.02.2006р ;

ТзоВ «Ремонтно-Механічні Майстерні» ЛТД:

- 07.04.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 10.04.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 18.04.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 17.05.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 25.05.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 30.05.2006р. 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р;

- 22.08.2006р. 80000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору №1540 від 01.08.2006р.;

- 30.08.2006р. 81 600 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору №1540 від 01.08.2006р.;

ВАТ «Луцький райагропостач»:

- 05.07.2006р. 35000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №160 від 20.06.2006р.;

- 10.10.2006р. 85000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р.;

- 17.10.2006р. 85000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р.;

- 25.10.2006р. 75000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р.;

ТзОВ «Ельміра Будпрок» 06.12.2006р. 156500 гривень з призначенням платежу: оплата згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р.;

ТзОВ «КЛМ Плюс»:

- 29.01.2007р. 158700 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №68 від 22.01.2007р.;

- 21.02.2007р. 162700 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №128 від 12.02.2007р.;

- 19.03.2007р. 169100 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р.;

хоча в дійсності вищевказані договори між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та приватним підприємцем ОСОБА_16, ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні»ЛТД, ВАТ «Луцький райагропостач», ТзОВ «Ельміра Будпрок», ТзОВ «КЛМ Плюс» не укладались та інформаційно-консалтингові та транспортні послуги останніми не надавались.

Також ОСОБА_11 визнаний винний та засуджений за те, що будучи службовою особою начальником фінансового відділу фінансово-економічного управління ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина»в період з травня по жовтень 2007 року, повторно зловживаючи своїм службовим становищем розтратив чуже майно грошові кошти ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина»в особливо великих розмірах на загальну суму 1058911, 25 грн.

Так, ОСОБА_11 здійснюючи, відповідно до своїх службових обовязків, контроль за виконанням фінансових показників підрозділами товариства та безпосередньо маючи в підпорядкуванні економістів з фінансової роботи, які формують платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк»здійснюють перерахування грошових коштів, діючи в особистих інтересах, повторно, з метою розтрати чужого майна грошових коштів ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», зловживаючи службовим становищем, без відома керівництва, безпідставно:

- 16.05.2007р. виписав рахунок №167/2 від 15.05.2007р., згідно якого ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина»мало сплатити ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад»348555,25 гривень за нібито придбаний бензин згідно договору №1855 від 01.05.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 12.07.2007р. виписав рахунок №К-070046 від 22.06.2007р., згідно якого ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина»мало сплатити ТзОВ «Цефей СЛТ» 353056 гривень за нібито придбані нафтопродукти згідно договору №858/Н від 20.06.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

- 12.10.2007р. виписав заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина»мало сплатити ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» 357300 гривень згідно договору переуступки б/н від 01.10.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства;

після чого надавав вищезазначені документи для проведення оплати економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк»здійснювали перерахування грошових коштів.

На підставі поданих ОСОБА_11 документів, та за вказівкою останнього, економісти з фінансової роботи провели перерахування з відповідних розрахункових рахунків ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина»на розрахункові рахунки:

- ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад»16.05.2007р 348555,25 гривень з призначенням платежу: оплата за бензин згідно договору №1855 від 01.05.2007р. та рахунку №167/2 від 15.05.2007р;

- ТзОВ «Цефей СЛТ»12.07.2007р. 353056 гривень з призначенням платежу: оплата за нафтопродукти згідно рахунку №К-070046 від 22.06.2007р. по договору №858/Н від 20.06.2007р.;

ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» 12.10.2007р. 357300 гривень з призначенням платежу: оплата згідно договору переуступки б/н від 01.10.2007р.;

хоча в дійсності вищевказані договора між ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» та ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад», ТзОВ «Цефей СЛТ», ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус»не укладались.

Даним вироком ОСОБА_12 та ОСОБА_13 визнані винними та засуджені за те, що, працюючи на посадах відповідно головного бухгалтера та заступника начальника фінансового відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», за попередньою змовою групою осіб між собою, та ОСОБА_14, який виконував роль пособника, в період з травня по грудень 2006 року, шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на загальну суму 1 350000 гривень, що є в особливо великих розмірах.

Так, на початку 2006 року ОСОБА_14, який в період з 01.04.2003р. по 31.03.2005р. працював на посаді начальника відділу фінансового аудиту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», з та службові особи ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»- головний бухгалтер ОСОБА_12 і заступник начальника фінансового відділу ОСОБА_13, з метою заволодіння чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», домовились про перерахування коштів з банківських рахунків останнього на розрахункові рахунки інших субєктів господарювання, які підшукає ОСОБА_14, з метою подальшого переведення їх у готівку та заволодіння ними.

Виконуючи попередню домовленість, ОСОБА_14 в кінці травня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «ОСОБА_15», взнав реквізити ПП «Будпостачобєкт», а саме його розрахунковий рахунок №260002288, що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказаний рахунок ПП «Будпостачобєкт»надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку та, за винятком 10 відсотків від загальної суми перерахованих грошей, повернути йому.

Реквізити ПП «Будпостачобєкт»ОСОБА_14 30.05.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала ОСОБА_13. Останній, теж виконуючи попередню домовленість, маючи доступ до управління грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»через систему «Клієнт-Банк»за допомогою електронних ключів на банківських рахунках, 30.05.2006р., з метою заволодіння чужим майном, зловживаючи службовим становищем, без відома керівництва товариства, безпідставно, з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260002288 ПП «Будпостачоб'єкт», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу: оплата за послуги згідно договору комісії №125 від 01.09.2005р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ПП «Будпостачоб'єкт»не було і первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, були відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м. Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «ОСОБА_15», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В подальшому ОСОБА_12 з метою приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ПП «Будпостачоб'єкт», зловживаючи своїм службовим становищем, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування вищезазначених грошових коштів було проведене на Закарпатську філію ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»має сталі господарські відносини.

На початку липня 2006 року, ОСОБА_14, виконуючи попередню домовленість, через невстановлену слідством особу на імя «ОСОБА_15», взнав реквізити ПП «Укртехнологія», а саме його розрахунковий рахунок №260032287, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк»м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на вказаний рахунок ПП «Укртехнологія»надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку та, за винятком 10 відсотків від загальної суми перерахованих грошей, повернути йому.

Реквізити ПП «Укртехнологія»ОСОБА_14 11.07.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала ОСОБА_13. Останній, теж виконуючи попередню домовленість, маючи доступ до управління грошовими коштами за допомогою електронних ключів на банківських рахунках ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»через систему «Клієнт-Банк», 11.07.2006р., з метою заволодіння чужим майном зловживаючи службовим становищем, без відома керівництва, безпідставно з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260032287 ПП «Укртехнологія», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу: оплата за послуги згідно договору б/н від 07.06.2006р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ПП «Укртехнологія»не було і первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, були відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «ОСОБА_15», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м. Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В подальшому ОСОБА_12, з метою приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ПП «Укртехнологія», зловживаючи своїм службовим становищем, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування зазначених грошових коштів проведене на ТзОВ «Нафто-Кредит-Інвест», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»має сталі господарські відносини.

В кінці липня 2006 року ОСОБА_14, продовжуючи виконувати попередню домовленість з ОСОБА_19 та ОСОБА_13, через невстановлену слідством особу на імя «ОСОБА_15», взнав реквізити ТзОВ «Профліга», а саме його розрахунковий рахунок №260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк»м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на вказаний рахунок ТзОВ «Профліга»надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку та, за винятком 10 відсотків від загальної суми перерахованих грошей, повернути йому.

Реквізити ТзОВ «Профліга»ОСОБА_14 01.08.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив ОСОБА_12, яка, в свою чергу, надала їх ОСОБА_13. Останній, теж виконуючи попередню домовленість, маючи доступ до управління грошовими коштами за допомогою електронних ключів на банківських рахунках ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»через систему «Клієнт-Банк», 01.08.2006р., з метою заволодіння чужим майном, зловживаючи своїм службовим становищем, без відома керівництва, безпідставно з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260027137 ТзОВ «Профліга», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу: за послуги згідно договору комісії б/н від 01.06.2006р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ТзОВ «Профліга»не було і первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, були відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «ОСОБА_15», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В подальшому ОСОБА_12, з метою приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ТзОВ «Профліга», зловживаючи своїм службовим становищем, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування зазначених грошових коштів проведене на ТзОВ «Нафто-Кредит-Інвест», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»має сталі господарські відносини.

Також ОСОБА_12 визнана винною та засуджена за те, що працюючи на посаді головного бухгалтера ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», за попередньою змовою групою осіб із головним економістом відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»ОСОБА_11, та ОСОБА_14, який виконав роль пособника, на початку грудня 2006 року, повторно шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», на загальну суму 147 500 гривень, що є особливо великим розміром.

Так, ОСОБА_14, продовжуючи виступати пособником, та діючи за попередньою домовленістю (яка виникла ще на початку 2006 року) з головним бухгалтером ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»ОСОБА_12, на початку грудня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «ОСОБА_15», взнав реквізити ТзОВ «Профліга», а саме його розрахунковий рахунок №260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк»м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на вказаний рахунок ТзОВ «Профліга»надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку та за винятком 10 відсотків від загальної суми перерахованих грошей повернути йому.

Реквізити ТзОВ «Профліга»ОСОБА_14 05.12.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив ОСОБА_12. Остання надала їх головному економісту відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»ОСОБА_11, з яким, у звязку із звільненням ОСОБА_13, вона попередньо домовилась на заволодіння чужим майном коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»які будуть перераховані на ТзОВ «Профліга».

ОСОБА_11 виконуючи попередню домовленістьз ОСОБА_12, з метою заволодіння чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», повторно зловживаючи службовим становищем, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ОСОБА_18 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»мало сплатити ТзОВ «Профліга»147 500 гривень згідно договору комісії №2678 від 01.11.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк»здійснювали перерахування грошових коштів.

На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»№26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «Профліга»№260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», 147500 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №2678 від 01.11.2006р., хоча в дійсності вказаний договір не укладався та транспортні послуги не надавались.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «ОСОБА_15», від якої отримав 132750 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В подальшому ОСОБА_12, з метою створити видимість законності перерахування грошових коштів на ТзОВ «Профліга», повторно зловживаючи своїм службовим становищем відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»наявність в попередньому періоді фіктивної кредиторської заборгованості даного товариства перед ТзОВ «Профліга»та закрила дану заборгованість створеною дебіторською заборгованістю по ТзОВ «Профліга», що утворилась нібито внаслідок вказаної оплати 05.12.2006р..

В апеляціях:

- старший помічник прокурора м. Луцька Воробій О.П., не оспорюючи доведеності вини та правильність кваліфікації дій засуджених, вважає, що суд безпідставно застосував до ОСОБА_12 і ОСОБА_13 ст. 69 КК України та призначив їм покарання нижче від найнижчої межі, а ОСОБА_11 мінімальне покарання, передбачені санкцією ч.5 ст. 191 КК України. Просить скасувати вирок щодо ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 в частині призначених їм покарань у звязку із невідповідністю призначених їм покарань тяжкості вчиненого злочину та особам засуджених, та врахувавши тяжкість вчиненого злочину, постановити новий вирок, яким призначити покарання: ОСОБА_11 10 років позбавлення волі, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 по 8 років позбавлення волі, з позбавленням кожного з них права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки з конфіскацією всього належного їм майна;

- захисник ОСОБА_4, не оспорюючи доведеності вини та правильності кваліфікації дій ОСОБА_12 посилається на те, що суд не врахував стан здоровя підзахисної, а тому просить, змінити вирок та застосувати до неї ст. 75 КК України, звільнивши її від призначеного покарання з випробуванням;

- захисники адвокати ОСОБА_8 та ОСОБА_7 посилаючись на невідповідність висновків суду фактичним обставинам справи і однобічність досудового та судового слідства щодо ОСОБА_11, вважають, що в матеріалах справи відсутні будь-які докази, які б достовірно свідчили про причетність їх підзахисного до інкримінованих йому розтрати та заволодіння шляхом зловживання службовим становищем коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина». Просять скасувати вирок щодо ОСОБА_11 та провадження у кримінальній справі відносно нього закрити;

- засуджений ОСОБА_11, не визнаючи себе винним, вважає вирок суду щодо нього незаконним і постановленим з грубими порушеннями норм КПК України. При цьому, посилається на неповноту та однобічність досудового та судового слідства. Вважає, що в матеріалах справи відсутні будь-які докази, які б свідчили про його причетність до інкримінованих йому розтрати та заволодіння шляхом зловживання службовим становищем коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина». Зазначає, що писав визнавальну розписку тавчиняв інші дії, спрямовані на відшкодування не заподіяних ним збитків виключно під психологічним та фізичним тиском співробітників служби економічної безпеки групи компаній Континіум, адже з 28 по 29 квітня 2009 року протягом доби утримувався ними. Просить вирок щодо нього скасувати;

- захисник адвокат ОСОБА_10, не оспорюючи доведеності вини та правильності кваліфікації дій ОСОБА_13, посилається на те, що суд не врахував стан здоровя підзахисного, а тому просить змінити вирок та застосувати до останнього ст. 75 КК України, звільнивши його від призначеного покарання з випробуванням.

Вирок щодо ОСОБА_14 ніким з учасників в апеляційному порядку не оскаржувався.

Заслухавши доповідача, який доповів суть вироку суду першої інстанції, повідомив ким і в якому обсязі він оскаржений, виклав основні доводи апеляцій, прокурора, який підтримав свою апеляцію та просив відмовити в задоволенні інших апеляцій, засуджених ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 та їх захисників та адвокатів, які підтримали свої апеляції та заперечили апеляцію прокурора, засудженого ОСОБА_14 та його захисника , які при вирішенні питань щодо апеляцій поклались на розсуд суду, перевіривши матеріали справи, колегія суддів приходить до висновку, що апеляції задоволенню не підлягають з наступних підстав.

Висновки суду першої інстанції щодо доведеності вини ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 у вчиненні злочинів, за які їх засуджено, підтверджуються сукупностю зібраних у справі та досліджених в судовому засіданні доказів, які ніким з учасників судового розгляду, окрім ОСОБА_11 та його адвокатів, не оспорюються. А саме:

- показаннями ОСОБА_12, яка як в ході досудового слідства, так і в судовому засіданні послідовно показувала що попередня домовленість на заволодіння грошовими коштами "Континіум-Укр-Ресурс" у неї, ОСОБА_13 та ОСОБА_14 виникла ще на початку 2006 року. При цьому, згідно домовленості ОСОБА_14 повинен був підшуковувати субєкти господарювання, на рахунки яких можна було б перерахувати грошові кошти з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та перевести їх у готівку для подальшого заволодіння нею, взнавати реквізити даних субєктів господарювання, надавати інформацію про реквізити ОСОБА_12 та ОСОБА_13, а також забирати кошти готівкою та передавати їх співучасникам. ОСОБА_13 повинен був перераховувати грошові кошти за допомогою електронних ключів з банківських рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»через систему «Клієнт-Банк»на рахунки субєктів господарювання, наданих ОСОБА_14, і повідомляти останнього про їх перерахування. А ОСОБА_12 з метою приховання даних операції з грошовими коштами, мала вносити зміни по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»таким чином, щоб не їх не було виявлено.

Діючи за вищевказаною попередньою змовою групою осіб 30 травня, 11 липня та 1 серпня 2006 року ОСОБА_14 надавав їй необхідні реквізити відповідно ПП «Будпостачобєкт», ПП «Укртехнологія»та ТзОВ «Профліга», які вона надавала ОСОБА_13. Останній, в свою чергу, за допомогою електронних ключів з банківських рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»через систему «Клієнт-Банк»на рахунки субєктів господарювання перерахував по 450000 гривень.

Через декілька днів після перерахування коштів ОСОБА_14 привозив готівку, яку вони ділили між собою, а вона, ОСОБА_12 з метою приховати вищевказані операції, вносила зміни по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»таким чином, щоб не їх не було виявлено.

У вересні 2006 року ОСОБА_13 звільнився з посади заступника начальника фінансового відділу ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс", а тому вона на початку грудня 2006 року звернулась до головного економіста відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс" ОСОБА_11 за допомогою у здійсненні перерахунку коштів з метою їх переведення у готівку та подальшого заволодіння, на що останній погодився. 05.12.2006 р. ОСОБА_14, виконуючи попередню домовленість, надав їй інформацію про банківські реквізити ТзОВ "Профліга", які вона надала, ОСОБА_11. Про суму грошових коштів, яка має бути переведена на цю фірму, вони не розмовляли, оскільки була домовленість, що він перерахує стільки, скільки зможе. В той же день ОСОБА_11 повідомив її, що здійснив перерахування на вказану нею фірму 147 500 гривень. Після цього, вона передзвонила до ОСОБА_14 і в свою чергу повідомила його про перахування коштів. Через кілька днів їй зателефонував ОСОБА_14 привіз готівкові гроші, які вони розділили між собою. З метою приховати дану операцію вона внесла зміни по бухгалтерському обліку створивши кредиторську заборгованість ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс" перед ТзОВ "Профліга" на суму 147 500 гривень.

В кінці березня або на початку квітня 2007 року до неї знов підійшов ОСОБА_11 та повідомив, що в грудні 2006 року та протягом січня березня 2007 року з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на ТзОВ «Ельміра Будпрок»та ТзОВ «КЛМ Плюс»були перераховані грошові кошти нібито в рахунок погашення боргів ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт»перед вказаними товариствами. Він надав їй написаними на листку паперу назви даних товариств, а також суми перерахованих на них грошових коштів. Також, він їй повідомив, що готуються відповідні правочини про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт»на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»під ці вказані ним операції, і що з даного приводу її викличе керівництво їх товариства і їй все пояснять, що потрібно робити. В неї на той момент не виникало ніяких підозр щодо того, що ОСОБА_11 може казати якусь неправду. Після цієї розмови вона на своєму робочому місці перевірила по бухгалтерському обліку стан розрахунків з підприємствами, вказаними ОСОБА_11, і виявила, що дійсно 06.12.2006р. з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на ТзОВ «Ельміра Будпрок»було перераховано згідно договорів комісії 147500 гривень, а 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. на ТзОВ «КЛМ Плюс»було перераховано відповідно 158700 гривень, 162700 гривень та 169100 гривень. За цими товариствами по бухгалтерському обліку була відображена дебіторська заборгованість. Потім ОСОБА_12 чекала поки її викличе керівництво та надасть відповідні правочини, про які казав ОСОБА_11, і повідомить як закривати цю дебіторську заборгованість. Однак, в квітні 2007 року працівників нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»почали переводити в ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина». ЇЇ також, перевели з займаної посади на посаду головного бухгалтера вказаного товариства, хоча по сумісництву вона продовжувала виконувати обовязки головного бухгалтера ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». Вона, готуючись до передачі бухгалтерії новому головному бухгалтеру, зустрілась з ОСОБА_11 і запитала в нього, коли в бухгалтерію будуть передані правочини про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт»на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». ОСОБА_11 зазначив, що ці договорові ще не підписані і що потрібно ще почекати. Переживаючи за вказані операції, вона попросила програміста ОСОБА_20, щоб він відкрив бухгалтерську програму «Газда»за попередні закриті вже періоди і заднім числом, тобто червнем 2003 року (по ТзОВ «Ельміра Будпрок») та лютим 2004 року (по ТзОВ «КЛМ Плюс») створив кредиторську заборгованість ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»перед вказаними товариствами. Потім він ж мав закрити ці кредиторські заборгованості заліком дебіторських заборгованостей даних товариств перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». Самому ОСОБА_20 вона не пояснювала дійсних причин для чого це робиться, а пояснила це просто виробничою необхідністю. Після цього, в другій половині травня 2007 року вона знов нагадала ОСОБА_11 про необхідність надання їй правочинів про перевід боргу. В кінці того ж тижня у вихідний день до неї додому на квартиру, розташовану за адресою: АДРЕСА_5, приїхав ОСОБА_11, який повідомив, що ніяких договорів про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт»на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»по взаємовідносинах з ТзОВ «Ельміра Будпрок»та ТзОВ «КЛМ Плюс»він не надасть і що їх ніколи не було й не буде. При цьому він в пакеті надав їй грошові кошти, сказавши, що там 250000 гривень в якості винагороди за те, щоб вона закрила по бухгалтерському обліку зазначені вище проплати, зроблені на ТзОВ «Ельміра Будпрок»та ТзОВ «КЛМ Плюс», які були проведені за його участю. Вона відмовлялась брати вказані гроші, однак він її спочатку переконував в тому, щоб вона їх все ж таки взяла. Потім, він почав погрожувати тим, що вони все одно являються спільниками у розкраданні грошей й нагадав про перерахування в грудні 2006 року грошових коштів на ТзОВ «Профліга». Також, він звернув увагу, що вона протягом 2006 року підписувала надані ним акти виконаних робіт з приватним підприємцем ОСОБА_16, ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач»про прийняття ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»нібито виконаних ними робіт. Він зазначив, що ці субєкти господарської діяльності належать його родичам і що насправді ніяких робіт вони в дійсності для ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»не виконували, однак грошові кошти ним були перераховані. Він їй пригрозив, що керівництво товариства ні за що не повірить в той факт, що вона не приймала свідомо участі в цих незаконних перерахуваннях. Вона перелякалась, оскільки пригадала, що дійсно ОСОБА_11 протягом 2006 року приносив їй на підпис Акти виконаних робіт з приватним підприємцем ОСОБА_16, ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач»і вона їх підписувала і проводила дані операції по бухгалтерському обліку товариства. Після цього, ОСОБА_11 пішов від неї, а гроші залишив. В послідуючому, вона на роботі перевірила частину папок з бухгалтерськими документами за 2006 рік і виявила товаротранспортні накладні та акти виконаних робіт по взаємовідносинах з приватним підприємцем ОСОБА_16, ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач». Ці товаротранспортні накладні являлись копіями, але вони містили «мокрі»печатки вказаних товариств. Співставивши по номерам та датам ці товаротранспортні накладні з оригіналами цих документів, вона зясувала, що насправді транспортні послуги надавались ТзОВ «Віта-Авто». А в цих копіях назва цієї фірми, прізвища водіїв та марки автомобілів були замальовані коректором, і на їх місце були вдруковані назви ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач», а також були поміняні прізвища водіїв та марки автомобілів. І вже потім відповідні копії скріплювались «мокрими» печатками вказаних субєктів господарювання. Таким чином, було мало помітно первісну назву фірми, яка насправді надавала ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»послуги. А акти виконаних робіт дійсно були нею підписані. В кінці жовтня чи на початку листопада 2007 року до ОСОБА_12 звернувся хтось з бухгалтерів і повідомив, що 12.10.2007р. з рахунку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»було перераховано на ТзОВ «ТГ «Кельбрус»357300 гривень згідно договору переуступки, однак жодного договору та заявки на перерахування коштів в бухгалтерію не надійшло. Тоді вона передзвонила до ОСОБА_11, як до начальника фінансового відділу ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», щоб зясувати питання наявності цих документів. ОСОБА_11 підтвердив, що йому відомо про це перерахування, що документів поки що на цю операції не має, однак він її запевнив, що ці грошові кошти до кінця 2007 року будуть повернуті назад в товариство. 26 чи 27.11.2008р. до неї звернувся ОСОБА_11 та повідомив, що їх товариство перерахує грошові кошти в сумі 357000 гривень на рахунок ТзОВ «Ойл Карт Центр», і того ж дня вказане товариство перерахує ці кошти назад. І він попросив її відобразити по бухгалтерському обліку повернення цих коштів не від ТзОВ «Ойл Карт карт центр», а від ТзОВ «ТГ «Кельбрус», тобто поміняти назву контрагента і, таким чином, закрити дебіторську заборгованість даного товариства перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». Він також, сказав, що потім він зробить зворотну схему, завдяки якій, грошові кошти потім повернуться назад на ТзОВ «Ойл Карт карт центр». Вона погодилась оскільки боялась, що ОСОБА_11 зможе розповісти керівництву про їх попередні незаконні справи. І коли надійшли кошти в сумі 357000 гривень від ТзОВ «Ойл Карт карт центр», то бухгалтер ОСОБА_23 за її вказівкою поміняла в бухгалтерському обліку назву контрагента, і таким чином дебіторська заборгованість ТзОВ «ТГ «Кельбрус»була погашена. В кінці березня 2008 року в ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» надійшов запит з Генеральної прокуратури України, відповідно до якого вимагалось надати інформацію по господарських відносинах з ТзОВ «Цефей СЛТ». Про те, що такий запит мав надійти, вона дізналась ще до того, як він прийшов. Про це її повідомив ОСОБА_11, який пояснив, що в ТзОВ «Укрлісторг», який також мав господарські відносини з ТзОВ «Цефей СЛТ», надійшов запит, згідно якого вимагалось надати інформацію по господарських відносинах з вказаним товариством. І він їй сказав, що в липні 2007 року ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»перерахувало грошові кошти ТзОВ «Цефей СЛТ»за нафтопродукти, а тому до них також має надійти аналогічний запит. Вона перевірила здійснення цієї операції по бухгалтерському обліку і виявила, що за ТзОВ «Цефей СЛТ»дійсно рахується дебіторська заборгованість, але в той же час ніяких документів по взаємовідносинах з даним товариством (договорів) в бухгалтерії не було. І ОСОБА_11 сказав, що він знає про це перерахування і знає, що ніяких документів в товаристві не має, що за його ініціативою ці кошти були перераховані і зараз він переживає, за те, що цей факт може бути виявлений. Він попросив її закрити по бухгалтерському обліку цю дебіторську заборгованість минулим 2007 роком для чого надасть відповідні договори про перевід боргу, по якому цю заборгованість ТзОВ «Цефей СЛТ»мало взяти на себе інше товариство. Вона погодилась на це, оскільки переживала, щоб ОСОБА_11 її не видав керівництву про їх спільні незаконні справи. Після цієї розмови, наступного дня їй зателефонував ОСОБА_11 та повідомив, що на прохідній в охорони для неї є пакет з документами. Коли вона забрала цей пакет та відкрила його, то побачила, що там знаходяться копії договору №858 на поставку продукції нафтопереробки від 20.06.2007р., укладений між ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»та ТзОВ «Цефей СЛТ», а також правочину №01-858/07 про перевід боргу від 01.11.2007р., укладений між ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», ТзОВ «Цефей СЛТ»та ТзОВ «Укрлісторг», відповідно до якого ТзОВ «Укрлісторг»приймало на себе борг ТзОВ «Цефей СЛТ»перед їх товариством. Ці договори були підписані від імені директора ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» ОСОБА_17, хоча підпис був на його не дуже схожий і вона розуміла, що ОСОБА_17 вказаних договорів не підписував. 01.04.2008р. вона в програмістів товариства попросила відкрити їй доступ в програмі до закритого періоду до грудня 2007 року. І потім за її вказівкою бухгалтер ОСОБА_24 провела по бухгалтерському обліку відповідні зміни, згідно яких закрила дебіторську заборгованість ТзОВ «Цефей СЛТ»та відкрила нову дебіторську заборгованість ТзОВ «Укрлісторг»перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». Коли надійшов лист з Генеральної прокуратури України, то ОСОБА_12 надала керівництву ті копії договорів, які отримала від ОСОБА_11 і розповіла, як ці операції відображені по бухгалтерському обліку. Потім вона запитала в ОСОБА_11, чи є якісь ще фірми, на які аналогічним чином перераховувались грошові кошти, і він їй вказав, що в травні 2007 року за його ініціативою були перераховані грошові кошти в сумі 348555, 25 гривень на ТзОВ «КП «Фасад». За даною фірмою дійсно рахувалась дебіторська заборгованість і ОСОБА_11 попросив її якось прикрити цю операцію по бухгалтерії. І вона 02.04.2008р. внесла зміни в бухгалтерському обліку, згідно чого відобразила, що грошові кошти були перераховані не на ТзОВ «КП «Фасад», а на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». ОСОБА_11 обіцяв їй, що надасть відповідні правочини на операції по перерахуванню коштів на ТзОВ «КП «Фасад»та ТзОВ «ТГ «Кельбрус»і обіцяв, що також перекриє існуючу заборгованість, після того, як погаситься заборгованість по ТзОВ «Цефей СЛТ». Щоб не бути нічим звязаною з ОСОБА_11, вона вирішила віддати назад ті гроші в розмірі 250000 гривень, які він їй передав весною 2007 року. Вона домовилась з ним про зустріч і біля офісу, коли він підїхав туди на своєму автомобілі, підійшла до нього і пакет з грошима поклала йому в автомобіль і при цьому зазначила, що вона нічого йому не винна, і щоб більше він до неї не звертався. Вже на роботі, вона вирішила в бухгалтерському обліку внести зміни, відповідно до яких по всіх операціях по перерахуванню грошових коштів на рахунки ПП ОСОБА_16, ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач»мала змінити контрагента отримувача коштів. І вона по всіх цих операціях поміняла контрагентів на Авікомпанію «Аеростар». Після цього, ОСОБА_11 більше до неї по таких незаконних справах не звертався;

- показаннями ОСОБА_13, який повністю підтвердив показання ОСОБА_12 щодо обставин заволодіння коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»шляхом безпідставного перерахування на підприємства «Будпостачобєкт»«Укртехнологія»«Профліга».

- показаннями ОСОБА_14, який теж повністю підтвердив показання підсудної ОСОБА_12 та ОСОБА_13 щодо обставин заволодіння коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»шляхом безпідставного перерахування на підприємства «Будпостачобєкт»«Укртехнологія»«Профліга»;

- показаннями:

- свідка ОСОБА_25 - фінансового директора ТзОВ «Континіум» та двоюрідного брата ОСОБА_26, із яких вбачається, що останній вранці 29 квітня 2009 року під час спілкування повідомив йому те, що він тричі безпідставно виводив в гроші з ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» приблизно по 350 тис. гривень щоразу на різні підприємства;

- свідка ОСОБА_21 фінансового директора «ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», яка показала, що ОСОБА_11 під час розмови з нею визнавав неодноразові факти безпідставного перерахування коштів на інші підприємства.

- свідка ОСОБА_27 - колишнього директора ТзОВ «Укрлісторг», який на досудовому слідстві, як під час допиту, так і під час очної ставки з ОСОБА_28 (т. 7 а.с. 30-33 а.с. 34-37) показав,що в кінці 2007 року він допомагав ОСОБА_11 через ТзОВ «Укрлісторг»перерахувати гроші на рахунок ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». Гроші перераховувались на підставі наданого ОСОБА_11 договіру про перевід боргу №01-858/07 від 11.11.2007р., який він підписав на прохання останнього. Згідно даного договору новим боржником перед ТзОВ „ТД «Континіум-Галичина»ставало ТзОВ «Укрлісторг», а попереднім боржником було ТзОВ „Цефей СЛТ". Згідно вказаного договору ТзОВ «Укрлісторг»мало повернути гроші ТзОВ «ТД «Континіум Галичина»замість вказаного товариства в сумі 353 056 гривень, хоча в дійсності такого боргу не було. Протягом декількох місяців ОСОБА_11 привозив йому готівку по 40 60 тисяч гривень а він, ОСОБА_27, вносив їх через касу або на рахунок свого товариства та в подальшому перераховував на рахунок ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»;

- свідків ОСОБА_18 начальника транспортно-ревізійного відділу та ОСОБА_29 начальника транспортного відділу згідно яких протягом 2006 2009 років ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»з такими субєктами господарської діяльності, як приватний підприємець ОСОБА_16, ТзОВ «РММ»ЛТД, ВАТ «Луцький райагропостач», ПП «Будпостачобєкт», ПП «Укртехнологія», ТзОВ «Профліга», ТзОВ «Ельміра Будпрок», ТзОВ «КЛМ Плюс»ніяких договорів про надання транспортних послуг не укладали і взагалі ніяких господарських відносин з ними не мали;

- свідків ОСОБА_30, ОСОБА_31 та ОСОБА_32, в обовязки яких входило безпосереднє перерахування коштів, про те, що відмітка про оплату ними ставилась, підтверджується той факт, що перерахування коштів відбувалось на підставі факсокопій рахунків-фактур, електрографічних копії та факсокопіїй заявок на перерахування коштів;

- факсокопіями рахунків-фактур, електрографічні копіями та факсокопіями заявок на перерахування коштів (а.с.24-36, 38-43) на підставі яких були безпідставно перераховані кошти;

- висновком судово-почеркознавчої експертизи №3398 від 04.11.2009р (т. 11 а.с. 55 60), згідно якої рукописні записи на електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів на 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) (крім записів в графі «На»та запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) (крім запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД); на 25.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) (крім записів в графі «На», «Назви фірми платника», «Сума», запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД); на 04.07.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів в графі «На», запису «тисяч грн.»в графі «Сума», «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) (крім запису «тисяч грн.»в графі «Сума»): на 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім запису «пять тисяч грн.»в графі «Сума»та «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») (крім записів «сто»та «грн.»в графі «Сума»та запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); на 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок») (крім записів «сто»та «грн.»в графі «Сума»та запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); факсокопіях заявок на перерахування коштів: на 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) (крім запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); 10.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів «тисяч грн.»в графі «Сума»та запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів «тисяч грн.» в графі «Сума»та запису «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»); факсокопіях рахунків ПП ОСОБА_16 №9 від 29.12.2006р. (записи «Оплатити 13/01/06»); №2 від 24.02.2006р. (записи «Оплатити 06.03.06р.»); №3 від 02.03.2006р. (запис «06.03.06р.»; факсокопії рахунку-фактури №СФ-000008 від 20.12.2005р. (запис 28/12/05), виконані ОСОБА_11 Підпис, розташований на заявці-реєстрі платежів №01/01/07 на 29.01.2007р., виконаний ОСОБА_11 Підписи від імені ОСОБА_17, розташовані в нижній частині факсокопій рахунків ПП ОСОБА_16 №9 від 29.12.2009р. (після слова «Оплатити»), №3 від 02.03.2006р. (перед цифровим записом «06.03.06р.»; факсокопії рахунку-фактури №СФ-000008 від 12.12.2006р. (цифровим записом «28/12/05») виконані не ОСОБА_17, а іншою особою з наслідуванням його справжніх підписів;

- висновком судово-технічної експертизи №3399 від 04.11.2009р. (т. 11 а.с. 68 85), відповідно до якої електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД), від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД») та факсокопія заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД), від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД») та факсокопії заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) записи «Кацевич»в графах «Прізвище замовника»та підписи від імені ОСОБА_18 в графах «Підпис»виконані шляхом копіювання з одного первинного документу ; в електрофотографічній копії заявки на перерахування коштів від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД») та факсокопії заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) записи в графах «Дата», «Назва фірми платежу», «Сума»виконані шляхом копіювання з одного первинного документу ; електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) та від 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) та від 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД») всі друковані та рукописні записи та підписи від імені ОСОБА_18 в графах «Підпис», крім записів дати, відповідно, «17»та «30», повністю збігаються за змістом, особливостями розміщення всіх його фрагментів один від одного, лінійок документу, початком та закінченням слів, штрихів та підписів, що свідчить про те, що вони виконані шляхом копіювання з одного первинного документу; електрофотографічна копія заявки на перерахування коштів від 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) була виготовлена шляхом виготовлення копії з первинного документа, видалення в неї початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; при виконанні електрофотографічної копії заявки на перерахування коштів віл 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ»ЛТД) первинним документом міг служити оригінал або копія заявки на перерахування коштів від 22.08.2006р. (отримувач «Укрространснафтопродукт») ; електрофотографічна копія заявки на перерахування коштів від 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та факсокопії заявок на перерахування коштів від 10.10.2006р. і від 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічній копії заявки на перерахування коштів від 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та факсокопіях заявок на перерахування коштів від 10.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та від 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») записи «тисяч ( грн.»в другому рядку в графах «Сума», записи «Кацевич»в графі «Прізвище замовника»та підписи від імені ОСОБА_18 в графі «Підпис» виготовлені шляхом копіювання з одного первинного документа ; електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») та 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок»виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») та від 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок») записи «сто», «грн.»в перших та других рядках в графах «Сума», записи «Кацевич»в графах «Прізвище замовника»та підписи від імені ОСОБА_18 в графі «Підпис»виготовлені шляхом копіювання з одного первинного документа. Свідок ОСОБА_17 категорично заперечив належність підпису, виконаного від його імені на заявках на оплату та на рахунках, на підставі яких були перераховані кошти, привласнення та розтрата яких інкримінується підсудному ОСОБА_11 (т. 7 а.с.83-87);

- актом ревізії окремих питань господарської діяльності ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 4 а.с. 40 210, т. 5 а.с. 1 143) яким встановлено, що:

-04.01.2006р., 13.01.2006р., 10.02.2006р., 13.02.2006р., 07.03.2006р. та 09.03.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_16, відкритий в ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», відповідно, 5 124 гривні із призначенням платежу: оплата за інформаційні послуги згідно рахунку №8 вiд 20.12.2005р., 4 876 гривень із призначенням платежу: iнформаційно-консалтингові послуги згідно рахунку №9 вiд 29.12.2005р. згідно договору №1205 вiд 12.12.2005р., 25 650 гривень із призначенням платежу: за послуги згідно рахунку №15 вiд 14.02.2006р. згідно договору №5 вiд 01.02.2006р., 24 150 гривень із призначенням платежу: за автопослуги згідно договору №5 вiд 01.02.2006р., 24 786 гривень із призначенням платежу: за послуги по перевезенню згідно рахунку №2 вiд 24.02.2006р., 25 110 гривень із призначенням платежу: за послуги по перевезенню вантажiв згідно рахунку №3 вiд 02.03.2006р., договору №6 вiд 20.02.2006р.. 05.04.2008р. в бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар»і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 109696 гривень;

- 07.04.2006р., 10.04.2006р., 18.04.2006р., 17.05.2006р., 25.05.2006р., 30.05.2006р., 22.08.2006р. та 30.08.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункових рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритих в ВАТ КБ «Надра»та ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ»ЛТД, відкритий в Волинській філії «Відділення Промінвестбанку м.Луцьк», відповідно, 50 000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору комiсiї №815 вiд 06.04.2006р., 80000 гривень, 81600 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №1540 від 01.08.2006р. 05.04.2008р. в бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар»і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 461600 гривень;

- 05.07.2006р., 10.10.2006р., 17.10.2006р. та 25.10.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ВАТ КБ «Надра», було перераховано на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький Райагропостач», відкритий у філії Волинського обласного управління ВАТ «Ощадбанк», відповідно, 35 000 із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору №160 вiд 20.06.2006р., 85 000 гривень із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору комiсiї №1424 вiд 30.09.2006р., 95000 гривень та 75000 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комiсiї №1424 вiд 30.09.2006р. В бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар»і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 290000 гривень;

-05.12.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «Профліга», відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк»147500 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №2678 від 01.11.2006р.. 22.01.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що станом на 30.06.2006р. в ТзОВ «Профліга»існувала кредиторська заборгованість перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 147500 гривень. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда»були внесені зміни, згідно яких у 2003 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «Профліга»перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 147500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»внесені зміни, по яким кредиторська заборгованість ТзОВ «Профліга»перед ТзОВ «Континіум-Укр- Ресурс» на суму 147500 гривень закрилась 30.12.2006р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 05.12.2006р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»перед ТзОВ «Профліга»на суму 147500 гривень., внаслідок чого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»понесено втрат фінансових ресурсів на суму 147500 гривень ; - 06.12.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк»було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «Ельміра Будпрок», відкритий в АБ «Синтез», 156 500 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р.. 22.01.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що станом на 30.06.2006р. в ТзОВ «Ельміра Будпрок»існувала кредиторська заборгованість перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 156500 гривень. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда»були внесені зміни, згідно яких у 2003 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «Ельміра Будпрок» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 156 500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»внесені зміни, по яким кредиторська заборгованість ТзОВ «Ельміра Будпрок»перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 156500 гривень закрилась 30.12.2006р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 06.12.2006р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»перед ТзОВ «Ельміра Будпрок»на суму 156500 гривень, внаслідок чого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»понесено втрат фінансових ресурсів на суму 156500 гривень;

- 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. із використанням системи «Клієнт-Банк»із розрахункових рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритих в Волинській філії АКБ «Укрсоцбанк», в ТзОВ КБ «Західінкомбанк»та в ВАТ КБ «Надра», були перераховані на розрахунковий рахунок ТзОВ «КЛМ Плюс», відкритий в АБ «Синтез», відповідно, 158 700 гривень із призначенням платежу: на транспортні послуги згідно договору комісії № 68 від 22.01.2007р., 162700 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №128 від 12.02.2007р. та 169 100 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р., внаслідок чого була утворена дебіторська заборгованість за даним товариством. 27.04.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що 31.03.2007р. дебіторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс»була перекинута на дебет іншого рахунку. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда»були внесені зміни, згідно яких у 2004 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс»перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 490 500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8»внесені зміни, по яким станом на 30.06.2006р. утворилась кредиторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс»перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на суму 490500 гривень, і внесені зміни, згідно яких ця кредиторська заборгованість закрилась 31.03.2007р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»перед ТзОВ «КЛМ Плюс»на загальну суму 490500 гривень. Внаслідок цього ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» понесено втрат фінансових ресурсів на суму 490500 гривень;

- актом ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина»№940-13/30 від 10.09.2009р(т. 3 а.с. 30 205), яким встановлено, що: - 16.05.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина” в ВАТ КБ «Надра», МФО 320003, №26004002464001, згідно договору купівлі-продажу бензину №1855 від 01.05.2007р. та рахунку №167/2 від 15.05.2007р. перераховано грошові кошти в розмірі 348 555,25 гривень на розрахунковий рахунок №2600603598 в АБ «Синтез»у м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад»(ідентифікаційний код юридичної особи 34880057). ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»не відображено в обліку за розрахунками з ТзОВ «КП «Фасад»кошти в сумі 348555, 25 гривень, які перераховані йому з поточного рахунку в банку, що призвело до невідображення дебіторської заборгованості вказаного контрагента; внаслідок заміни в обліковій системі «1.С Підприємство версія 8.0»вищевказаного контрагента на контрагента ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» безпідставно віднесено на розрахунки з цим товариством платежі в сумі 348555, 25 гривень, що спричинило утворення дебіторської заборгованості за ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на вказану суму, та відображено операцію з одержання від ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»товарів на суму 348555, 25 гривень без підтвердження факту їх отримання, якою списано з обліку вищевказану дебіторську заборгованість. Внаслідок цього, ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»втрачено активів по причині втрати боржника у зобовязаннях на суму 348555, 25 гривень;

- 12.07.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»в ТзОВ КБ «Західінкомбанк»в м.Луцьку, МФО 303484 №26008008799 згідно рахунку №К-070046 від 22.06.2007р. по договору №858/Н від 20.06.2007р. перерахувано грошові кошти в розмірі 353056 гривень на розрахунковий рахунок №2600302899 в АБ «Синтез»в м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Цефей СЛТ»(ідентифікаційний код юридичної особи 32595773). По бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»відображено операцію з переведення боргу дебітора ТзОВ «Цефей СЛТ», що складав 353056 гривень, на розрахунки з ТзОВ «Укрлісторг»і відповідно утворено дебіторську заборгованість за ТзОВ «Укрлісторг»на вищезазначену суму. Ці зміни були створені та проведені в обліковій системі 01.04.2008р. Протягом 04.04.2008р. 16.07.2008р. з ТзОВ «Укрлісторг»погашена заборгованість ТзОВ «Укрлісторг»перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина».

- 12.10.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»в Луцькій філії АКБ «Форум», МФО 303644 №26006300000241, згідно договору переуступки боргу б/н від 01.10.2007р. перерахували грошові кошти в розмірі 357300 гривень на розрахунковий рахунок №2600203493 в АБ «Синтез»у м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Торгівельна Група «Кельбрус»(ідентифікаційний код юридичної особи 34423232). В бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»відображено, що 27.11.2007р. на рахунок товариства надійшли з ВАТ «Банк інвестицій та заощаджень»грошові кошти в сумі 357000 гривень від ТзОВ «ТГ «Кельбрус». Хоча насправді дані грошові кошти надійшли не від ТзОВ «ТГ «Кельбрус», а від ТзОВ «Ойл Карт карт центр», але це не було відображено по бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», що призвело до заниження зобовязань даного товариства перед контрагентом ТзОВ «Ойл карт центр»на 357000 гривень; в подальшому була створена нова дебіторська заборгованість в сумі 357000 гривень за ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та безпідставно відображено погашення дебіторської заборгованості за розрахунками з ТзОВ «Кельбрус»в сумі 357000 гривень і відповідно списано з обліку заборгованість вказаного дебітора на зазначену суму, що призвело до фінансових втрат;

- протоколами обшуків (т. 17 а.с. 3-64, т.22 а.с.132-135, 160-163 ) згідно яких у ВАТ «Луцький райагропостач» та в ТзОВ «РММ» не було виявлено та вилучено будь-яких документів, які б підтверджували господарські операції з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресур»;

- актом планової виїзної перевіркиЛуцькою обєднаною державною податковою інспекцією від 11.02.2008 року (т. 5 а.с. 183-224), із якого вбачається, що упродовж 2004-2007 року в податковому обліку відсутні відображення операцій ТзОВ «РММ»з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресур»;

- документами (т.24 а.с.204, т.17 а.с.73-115, т. 18. а.с.1-50, т. 20 а.с.107-156), що підтверджують родинні стосунки підсудного ОСОБА_11 з ОСОБА_2, свідком Луцьк, та ОСОБА_16, та відношення останніх до ТзОВ «РММ»ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач»;

- наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 9 а.с. 1 4, 6 7, 9 10), типовою посадовою інструкцією економіста з фінансової роботи відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 9 а.с. 1 4, 11 13), наказом ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»«Про делегування посадових обовязків»№14 від 28.10.2005р. (т. 9 а.с. 1 4, 16), наказами, посадовою інструкцією, положенням про фінансовий відділ ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», згідно яких, ОСОБА_11 під час вчинення інкримінованих йому дій був наділений організаційно-розпорядчими обовязками, а тому являвся службовою особою (т.9 а.с. 48-63);

- наказом ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 9 а.с. 1-4, 18), посадовою інструкцією головного бухгалтера, затвердженою директором ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»01.04.2003р. (т. 9 а.с. 1-4, 19-21), якими підтверджується те, що ОСОБА_12 в період інкримінованих їй дій, виконувала організаційно-розпорядчі обовязки та була службовою особою;

- наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 2 а.с. 237 238), типовою посадовою інструкцією заступника начальника фінансового відділу департаменту економіки та фінансів, затвердженою директором ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 9 а.с. 1-4, 25-27), згідно яких ОСОБА_13, під час вчинення інкримінованих йому дій виконував організаційно-розпорядчі обовязки, та був службовою особою;

- наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»(т. 2 а.с. 244 245), згідно яких ОСОБА_14 в період інкримінованих йому дій не був службовою особою ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»; - висновком судово-почеркознавчої експертизи №351 від 14.08.2009р. (Т. 11 а.с. 14 29), вбачається, що перший підпис, розміщений в верхній частині наказу ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»№16-к від 03.04.2007р. навпроти рядка «Підстава: заява ОСОБА_11 від 03.04.2007 року»- виконаний ОСОБА_11, підписи, розміщені на четвертій сторінці Посадової інструкції начальника фінансового відділу, затвердженій директором ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»від 28.04.2007 року навпроти рядка «З інструкцією ознайомлений:»та в графі «Розробник:»на першій титульній сторінці Положення про фінансовий відділ ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»виконані ОСОБА_11.

Оскільки вищенаведені докази, повністю узгоджуються між собою та іншими обставинами справ, тому суд першої інстанції проаналізувавши та оцінивши їх в сукупності обґрунтовано поклав їх в основу вироку, та прийшов до вірного висновку про те, що:

ОСОБА_11 будучи службовою особою:

- головним економістом відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»в період з 1 січня 2006 року по березень 2007 року, зловживаючи своїм службовим становищем розтратив чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» в особливо великих розмірах на загальну суму 1508296 грн.;

начальником фінансового відділу фінансово-економічного управління ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина»в період з травня по жовтень 2007 року, повторно зловживаючи своїм службовим становищем розтратив чуже майно грошові кошти ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина» в особливо великих розмірах на загальну суму 1058911.25 грн.;

- ОСОБА_12 та ОСОБА_13 будучи службовими особами:

- відповідно головним бухгалтером та заступником начальника фінансового відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», за попередньою змовою групою осіб між собою, та ОСОБА_14, який виконував роль пособника, в період з травня по грудень 2006 року, шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»на загальну суму 1 350000 гривень, що є в особливо великих розмірах.;

- ОСОБА_12 та ОСОБА_11 будучи службовими особами:

- відповідно головним бухгалтером та головним економістом відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»за попередньою змовою групою осіб, та ОСОБА_14, який виконав роль пособника, на початку грудня 2006 року повторно шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», на загальну суму 147 500 гривень, що є особливо в великих розмірах;

а тому скоєне ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 вірно кваліфікував за ч.5 ст. 191 КК України, а ОСОБА_14 за ч.5 ст. 27, ч.5 ст. 191 КК України.

Посилання захисників адвокатів ОСОБА_8, ОСОБА_7 та засудженого ОСОБА_11 на невідповідність висновків суду фактичним обставинам справи, однобічність досудового і судового слідства щодо ОСОБА_11, та на відсутність матеріалах справи будь-яких доказів, які б достовірно свідчили про причетність останнього до інкримінованих йому розтрати та заволодіння шляхом зловживання службовим становищем коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»та ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина», то колегія суддів їх до уваги не приймає, оскільки вони спростовуються наведеними у вироку доказами, які узгоджуються між собою та фактичними обставинами справи, і яким суд дав належну оцінку, навівши переконливі мотиви чому він поклав в основу вироку одні докази та не прийняв до уваги інші, в тому числі і показання в суді свідка ОСОБА_27, в яких останній заперечив показання, які давав під час досудового слідства щодо безпосередньої причетності ОСОБА_11 до розтрати коштів.

Що ж стосується заяви ОСОБА_11 про те, що він написав визнавальну розписку тавчиняв інші дії, спрямовані на відшкодування не заподіяних ним збитків виключно під психологічним та фізичним тиском співробітників служби економічної безпеки групи компаній Континіум, адже з 28 по 29 квітня 2009 року протягом доби утримувався ними, то колегія суддів вважає її безпідставною. Дана заява була предметом перевірки як органами досудового слідства, так і судом першої інстанції, однак не знайшла свого підтвердження. Вона спростовується заявою ОСОБА_11 в УБОЗ (т.23 а.с. 18), показаннями свідків ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_33, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43 та ОСОБА_44, які заперечили вчинення щодо нього фізичного та психологічного тиску працівниками економічної безпеки Континууму.

Твердження:

- прокурора про те, що суд безпідставно застосував до ОСОБА_12 і ОСОБА_13 ст. 69 КК України та призначив їм покарання нижче від найнижчої межі, а ОСОБА_11 мінімальне покарання, передбачені санкцією ч.5 ст. 191 КК України, тобто покарання, які не відповідають тяжкості вчиненого злочину та особам засуджених;

- захисника ОСОБА_4 та адвоката ОСОБА_10, що суд призначаючи покарання відповідно ОСОБА_12 та ОСОБА_13 не врахував стан їх здоровя;

колегія суддів їх до уваги не приймає, оскільки вони безпідставні.

Як вбачається із вироку, призначаючи покарання, суд першої інстанції врахував тяжкість вчиненого злочину, який відносяться до категорії особливо тяжких, особи винних, обставини, що помякшують покарання, а також відсутність обставин, що його обтяжують.

До обставин, що помякшують покарання ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, та в сукупності істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого ними злочину судом віднесено їх зявлення із зізнанням, щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, добровільне відшкодування завданих ними збитків.

Також судом прийнято до уваги, що до кримінальної відповідальності ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_14 притягуються вперше, до скоєного всі займались суспільно-корисною працею, по місцю проживання та роботи характеризуються позитивно, мають на своєму утриманні: ОСОБА_11 малолітню дитину; ОСОБА_12 та ОСОБА_13 відповідно чоловіка та батька інвалідів 2 групи; ОСОБА_14 двох малолітніх дітей; окрім цього останній та члени його сімї являються потерпілими внаслідок аварії на ЧАЕС.

Враховано судом при призначенні покарання стан здоровя ОСОБА_11, ОСОБА_13, ОСОБА_14, які хворіють, а також стан здоровя ОСОБА_12, яка хворіє та потребує постійного медичного контролю.

Судом також враховано, що ОСОБА_11 відшкодовувались збитки, зокрема що стосується повернення через ТзОВ «Укрлісторг»коштів на рахунки ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина»перерахованих на ТзОВ «Цефей СЛТ»після виявлення їх безпідставного перерахування, повернення готівки, знятої з рахунків в банках, та від продажу автомобіля і квартири, однак це не визнано обставиною, що помякшує його покарання, оскільки таке відшкодування останнім заперечується.

Враховуючи тяжкість вчинених злочинів, та всі обставини справи, суд обґрунтовано прийшов до переконання, що виправлення та перевиховання ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 можливе лише в умовах ізоляції від суспільства, з призначенням ОСОБА_11 мінімального основного покарання, передбаченого санкцією ст.191 ч.5 КК України.

З огляду на наявність у ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14кількох обставин, що помякшують покарання і, в своїй сукупності, істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого ними злочину, з урахуванням особи останніх, а також і те, що ОСОБА_14 скоїв злочин, який не був повязаний із виконанням ним своїх службових обовязків суд підставно застосував до них ст. 69 КК України та призначив основне покарання нижче від найнижчої межі, встановленої санкцією ч.5 ст. 191 КК України, а ОСОБА_14 і без призначення додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю.

Окрім цього, призначаючи покарання ОСОБА_14, суд першої інстанції врахував всі обставин справи, його роль при вчиненні злочину він був лише пособником, обґрунтовано прийшов до переконання про можливість виправлення і перевиховання його без ізоляції від суспільства, та застосував до останнього ст. 75 КК України, встановивши при цьому максимальний іспитовий строк 3 роки.

Таким чином, рішення суду про звільнення ОСОБА_14 від відбування покарання з випробуванням на підставі ст. 75 КК України належним чином умотивовано і ґрунтується на законі, а покладення на нього обовязків передбачених ст. 76 КК України дозволить здійснювати контроль з боку органів кримінально виконавчої інспекції за поведінкою засудженого.

Оскільки ОСОБА_14 звільнявся від відбування покарання з випробуванням, то суд першої інстанції, у відповідності до ст.77 КК України, правильно не застосовував до нього додаткове покарання у виді конфіскації майна.

З урахуванням вищевикладеного, колегія суддів вважає, що призначені ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 покарання відповідають вимогам ст.ст. 50, 65 КК України, є справедливими, необхідними і достатніми для їх виправлення і попередження вчинення нових злочинів.

Обставини справи судом зясовано повно і обєктивно. Будь-яких порушень, які б вплинули на законність і обґрунтованість судового рішення по даній справі допущено не було.

Підстав для скасування вироку з мотивів, зазначених в апеляціях, колегія суддів не знаходить.

Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 365, 366, 379 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Апеляції старшого помічника прокурора м. Луцька Воробія О.П., засудженого ОСОБА_11 та його захисників-адвокатів ОСОБА_8 і ОСОБА_7, захисника ОСОБА_4 в інтересах засудженої ОСОБА_12, захисника-адвоката ОСОБА_10 в інтересах засудженого ОСОБА_13 залишити без задоволення, а вирок Луцького міськрайонного суду від 24 вересня 2010 року щодо ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14 без зміни.

Ухвала набирає законної сили негайно з моменту оголошення та може бути оскаржена безпосередньою до Вищого спеціалізованого суду з розгляду цивільних і кримінальних справ України протягом трьох місяців з часу набрання нею законної сили.

Головуючий: С.Л. Міліщук

Судді: Н.В. Матвієнко

М.М. Русинчук