Ухвала суду № 134995979, 10.03.2026, Пересипський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Суворовський районний суд м. Одеси)

Справа №523/1653/25

Провадження №1-кп/523/741/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2026 року м.Одеса

Пересипський (Суворовський) районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду обвинувальний акт від 30.01.2025 року та додані до нього документи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024161000000087 від 07.11.2024 року, за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Мостове Доманівського району Миколаївської, громадянина України, із середньою освітою, неодруженого, працюючого головним бухгалтером ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40286307), зареєстрованого за адресою: Миколаївська область, Доманівський район, с.Мостове, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також клопотання вказаного захисника від 29.05.2025 року про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданої шкоди державі несвоєчасною сплатою податків,

ВСТАНОВИВ:

31.01.2025 року в провадження судді Пересипського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , згідно з протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями, надійшли для розгляду означений обвинувальний акт й додані до нього документи у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_5 , які ухвалою від 03.02.2025 року призначені для розгляду в підготовчому судовому засіданні.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_4 25.09.2025 року звернулась до суду із клопотанням про звільнення вказаного обвинуваченого від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, в обґрунтування якого захисник посилається на те, що вказаним обвинуваченим було відшкодовано завдану матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податків на загальну суму 158 271 104 гривень, на підтвердження чого до означеного клопотання додано копії платіжних інструкцій №№37, 38, 39 від 09.07.2024 року та №47 від 05.08.2024 року.

Вислухавши захисника ОСОБА_4 на підтримку внесеного нею клопотання, заслухавши пояснення обвинуваченого ОСОБА_5 та отримавши його згоду на закриття кримінального провадження за клопотанням захисника, роз`яснивши останньому його право заперечувати проти закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, а також з`ясувавши в судовому засіданні позицію прокурора ОСОБА_3 , який не заперечував проти звільнення вказаного обвинуваченого від кримінальної відповідальності із закриттям кримінального провадження в порядку ч.4 ст.212 КК України та просив одночасно вирішити на підставі наданих ним в засіданні документів питання з приводу розподілу процесуальних витрат, дослідивши клопотання й надані сторонами відповідні документи, суд дійшов наступних висновків.

Згідно з п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п.п.4-8, 10 ч.1 або ч.2 ст.284 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч.2 ст.284 вказаного Кодексу регламентовано, що кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, а згідно ч.4 ст.286 цього ж Кодексу, якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Відповідно до ст.44 КК України, особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

На підставі ч.4 ст.212 означеного Кодексу, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За обвинувальним актом, ОСОБА_5 інкримінується те, що будучи фінансовим директором

ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД», достовірно знаючи про вимоги законодавства, діючи умисно та в їх порушення, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, бажаючи їх настання, діючи самостійно і одноособово, маючи єдиний злочинний намір, перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» за адресою: Одеська область, місто Одеса, вул.Церковна 19 (Суворовський район м.Одеси), у 2024 році шляхом не віднесення до складу доходів підприємства вартості безоплатно отриманої сільськогосподарської продукції не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок на прибуток вказаного підприємства у загальній сумі 158 271 104 грн за звітні (податкові) періоди 1 квартал 2024 року у сумі 103 862 900 грн та за І півріччя 2024 року (в тому числі 2 квартал 2024 року) у сумі 54 408 240 грн.

Отже, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за кваліфікуючими ознаками умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Як слідує з наданих прокурором в суді процесуальних документів, старшим детективом ТУ БЕБ в Одеській області 30.01.2025 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні означеного вище кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №72024161000000087 від 07.11.2024 року.

07.11.2024 року прокурором ОСОБА_3 винесено постанову про виділення матеріалів досудового розслідування з кримінального провадження №42024160000000071 від 09.04.2024 року, стосовно і за підозрою фінансового директора ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40286307) ОСОБА_5 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, які зареєстровані в ЄРДР за №72024161000000087 від цієї ж дати.

З доданих до розглядуваного клопотання стороною захисту копій платіжних інструкцій №№37, 38, 39 від 09.07.2024 року та №47 від 05.08.2024 року, оригінали яких надані прокурором до суду в підготовчому судовому засіданні, вбачається, що у вказані дні ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40286307) перерахувало з рахунків в АТ «Райффайзен Банк» та Філія-Одеське обласне управління АТ «Ощадбанк» на рахунок Казначейства України грошові кошти в розмірі 50000000, 28607900, 25255000, 54408240 гривень, відповідно, з призначенням платежів: дослівно - «суми стягнені з винних осіб, за шкоду запод. державі (відшкодування збитків по крим. пров. №42024160000000071».

Як слідує з наданого прокурором в судовому засіданні листа ГУ ДПС в Одеській області від 27.01.2025 року, станом на 08.01.2025 року та згідно з даними інформаційно-комунікаційної системи ДПС по ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40286307) відсутня заборгованість зі сплати податків, зборів, платежів.

Таким чином, ураховуючи погашення 09.07.2024 та 05.08.2024 року ТОВ «ГАЛЛУС МІТ ТРЕЙД» заподіяної державі внаслідок протиправних діянь обвинуваченого ОСОБА_5 матеріальної шкоди, що виникла у зв`язку з несплатою податків у загальній сумі 158 271 104 грн за звітні (податкові) періоди 1 квартал 2024 року у сумі 103 862 900 грн та за І півріччя 2024 року (в тому числі 2 квартал 2024 року) у сумі 54 408 240 грн, до часу притягнення вказаного обвинуваченого до кримінальної відповідальності і повідомлення йому 30.01.2025 року про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд вбачає достатні й передбачені законом підстави для можливості задоволення клопотання захисника із застосуванням приписів ч.4 ст.212 КК України та із закриттям кримінального провадження.

Питання щодо розподілу процесуальних витрат суд вирішує в порядку ст.ст.124, 126 КПК України та з урахуванням правової позиції Касаційного кримінального суду у складі Верховного Суду (далі - ККС), викладеної у постанові від 1 лютого 2024 року по справі №930/497/23.

Так, в обґрунтування правової позиції ККС вказав, що нереабілітуючі підстави закриття кримінального провадження означають, що стосовно особи зібрано достатньо доказів для підозри у вчиненні кримінального правопорушення, однак у силу певних обставин кримінальне провадження щодо цієї особи виключається. Зазначена підстава дозволяє суду в більш спрощеній формі завершити кримінальне провадження.

У разі згоди особи на завершення кримінального провадження у зазначеній формі, без використання своїх прав на доведення своєї невинуватості у вчиненні інкримінованого кримінального правопорушення, всі процесуальні витрати, понесені органом досудового розслідування та пов`язані з розслідуванням кримінального провадження, відшкодовуються вказаною особою.

Керуючись ст.44, ч.4 ст.212 КК України, ст.ст.124, 126, 284, 286, 314, 369-372 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання захисника ОСОБА_4 від 29.05.2025 року про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням завданої шкоди державі внаслідок ухилення від сплати податків, задовольнити.

На підставі ч.4 ст.212 КК України, звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням завданої шкоди державі внаслідок ухилення від сплати податків, у кримінальному провадженні №72024161000000087 від 07.11.2024 року.

Кримінальне провадження №72024161000000087, внесене до ЄРДР 07.11.2024 року за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - закрити.

Згідно зі ст.ст.124, 126 КПК України, процесуальні витрати у кримінальному провадженні в розмірі 11360 (одинадцять тисяч триста шістдесят) гривень, за проведення експертного дослідження, - стягнути з ОСОБА_5 , на користь держави.

Копії ухвали вручити під розписку ОСОБА_5 , прокурору та захиснику ОСОБА_4 , а також надати іншим заінтересованим особам.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку апеляційного оскарження та подання апеляції через Пересипський районний суд міста Одеси до Одеського апеляційного суду, протягом 7 днів з дня проголошення.

Головуючий суддя: ОСОБА_1