Ухвала суду № 134619355, 06.03.2026, Личаківський районний суд м.Львова

Справа №463/6759/25

Провадження №1-кс/463/2447/26

У Х В А Л А

про огляд

06 березня 2026 року Личаківський районний суд м. Львова

Слідчий суддя ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про огляд у кримінальному провадженні №72025142300000016 від 29 травня 2025 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, -

в с т а н о в и в:

детектив як сторона кримінального провадження за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу детективам (старшим детективам), які призначені відповідно до постанови про створення (зміну) слідчої групи (групи детективів) на проведення огляду території та приміщень які розміщуються на земельній ділянці з кадастровим номером 4623685300:06:000:0025 за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Підберізці, з метою виявлення, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Подане клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025142300000016 від 29 травня 2025 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів господарювання, що належать до різних фінансово-промислових груп, основним напрямком яких є виробництво нафтопродуктів та їх домішок, а також імпорт нафтопродуктів та газоподібного палива, здійснюють реалізацію паливно-мастильних матеріалів як у готівковій (через мережі АЗС, фермерські господарства, кар`єри, тощо) так і у безготівковій формах (через ряд фіктивних підприємств), без відображення реального обсягу реалізованої продукції. Встановлено, що за адресою: Львівська область, Львівський район, с. Підберізці, діє під прикриттям легальності об`єкт з ознаками автозаправної станції (наявні паливо роздавальні колонки, резервуари зберігання пального, здійснюється відпуск пального у паливні баки транспортних засобів фізичних осіб). За результатами аналізу фінансово господарської діяльності ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» встановлено реалізацію паливно мастильних матеріалів та відображення реалізації підприємствам з явними ознаками фіктивності, а саме: ТзОВ «Гребінка Агротех» ЄДРПОУ: 45223587 на суму 5 333 929, 17 грн.; ТзОВ «Еквайринг ойл» ЄДРПОУ: 42926813 на суму 4 640 900, 00 грн. Дані підприємства були неодноразово віднесені контролюючими органами до переліку ризикових, що свідчить про фіктивність фінансово-господарський операцій ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» з постачальниками товарів, та як наслідок їх реалізації за готівку, що призводить до заниження податкових зобов`язань в з податку на додану вартість на суму 1 994 966 грн., та заниження податку на прибуток на загальну суму 1 795 469 грн. За результатами аналізу фінансово господарської діяльності ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» встановлено придбання паливно мастильних матеріалів у підприємств з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лекскорп» ЄДРПОУ: 43639643 на суму 8 049 402 грн.; ТзОВ «Гранд гідравлік Груп» ЄДРПОУ: 42131939 на суму 2794570 грн.; ТзОВ «Гуссар енерджі трейдінг» ЄДРПОУ: 44933911 на суму 1356442 грн. Дані підприємства неодноразово вносились контролюючими органами до переліку ризикових, що свідчить про фіктивність фінансово-господарський операцій ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» з придбання товарів, що призводить до заниження сум податкового кредиту на суму 2 033 402 грн., та заниження собівартості продукції (завищення витрат) що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 830 062 грн. Як наслідок висновком аналітика становлено сума заниження податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 7 653 899 грн., чим завдано збитків державі. За результатами отриманих в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, зафіксовано факти відвантаження пального пересувними акцизними складами (транспортними засобами) які надають послуги ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» без відображення даних операцій у Єдиному реєстрі акцизних накладних, тобто здійснюючи постачання та подальша реалізація пального за готівкові кошти без відображення даних операцій як на ТзОВ «Мартін Енерджі Груп» та СК «Гурток». Фактичне функціонування вказаного об`єкта створює реальну загрозу життю та здоров`ю людей, довкіллю, а також спричиняє шкоду економічним інтересам держави у вигляді ненадходження обов`язкових платежів та акцизного податку. Зокрема, встановлено, що реалізація пального здійснюється без отримання обов`язкової ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним, без державної реєстрації відповідної господарської діяльності, без ведення податкового та бухгалтерського обліку операцій з обігу підакцизної продукції, а також без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності. Такий спосіб ведення діяльності свідчить про навмисне створення умов для мінімізації або повного уникнення податкових зобов`язань.

Детектив вказує, у зв`язку з наведеним виникла необхідність у проведені огляду місця, шляхом безпосередньої фіксації фактичного стану об`єкта та його використання, встановлення наявності обладнання для зберігання та відпуску пального, виявлення пально-мастильних матеріалів, визначення їх орієнтовного обсягу та умов зберігання, відбору зразків пального для проведення експертного дослідження. Вказує, що отримання зазначених відомостей іншим способом є неможливим, оскільки доступ до території є обмеженим, власник або фактичний користувач об`єкта не забезпечує добровільного надання повної та достовірної інформації, існує реальна загроза знищення, приховування або переміщення речей і документів у разі повідомлення про намір проведення слідчої дії. Відтак зазначає, що лише безпосередній огляд місця дозволить об`єктивно зафіксувати розташування обладнання, технічні характеристики та фактичний спосіб здійснення діяльності. Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, подане клопотання задовольнити.

В судовому засіданні детектив подане клопотання підтримав з мотивів, викладених в ньому, просила таке задовольнити.

Заслухавши думку детектива, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних.

Частиною 2 ст. 237 КПК України встановлено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

При цьому згідно з ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

У відповідності до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

При цьому згідно з п. 17 ч. 1 ст. 3 ЦПК України слідчими є в тому числі службові особи органу Бюро економічної безпеки України, Головного підрозділу детективів, підрозділу детективів, відділу детективів, уповноважені в межах компетенції, передбаченої цим Кодексом, здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що Відділ детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження №72025142300000016 від 29 травня 2025 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

При цьому, як вбачається із долучених до клопотання матеріалів, дійсно є підстави вважати, що могли бути вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 204 України та до вчинення таких можуть бути причетними особи, які використовують територію та приміщення, які розміщуються на земельній ділянці з кадастровим номером 4623685300:06:000:0025 за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Підберізці.

З матеріалів клопотання вбачається, що згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна земельна ділянка з кадастровим номером земельна ділянка з кадастровим номером 4623685300:06:000:0025 за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Підберізці, на праві власності належить Підберізцівській сільській раді, орендар ПП «ГАЛФ» ЄДРПОУ: 20820484. В свою чергу орендар ПП «ГАЛФ» ЄДРПОУ: 20820484 1 лютого 2026 року передав в оренду майданчик для обслуговування автомобілів ТзОВ «Мартін Енерджі Груп».

З врахуванням наведених у клопотанні обставин та наданих слідчим слідчому судді доказів, приходжу до переконання, що клопотання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення огляду території та приміщень які знаходяться на вказаній земельній ділянці, з метою виявлення, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

При цьому з врахуванням правового висновку, викладеного Касаційним кримінальним судом Верховного Суду у постанові від 17 лютого 2021 року у справі №263/10353/16-к, про те що приписи ст. 235 КПК України не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, а також що визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя не зазначає конкретного прокурора чи детектива, який буде проводити огляд.

Керуючись вимогами ст.ст. 36, 40, 234, 235, 237, 309 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати детективам (старшим детективам), які призначені відповідно до постанови про створення (зміну) слідчої групи (групи детективів) у кримінальному провадженні №72025142300000016 від 29 травня 2025 року, дозвіл на проведення огляду території та приміщень які розміщуються на земельній ділянці з кадастровим номером 4623685300:06:000:0025 за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Підберізці, з метою виявлення, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- обладнання та матеріальних об`єктів: резервуарів для зберігання пального; паливно-роздавальних колонок; насосного обладнання; лічильників обліку пального; засобів вимірювання рівня та об`єму пального.

- пального та зразків пального: нафтопродуктів, що зберігаються у резервуарах, ємностях або транспортних засобах; зразків пального для проведення експертних досліджень.

- інших предметів та документів, що мають значення для кримінального провадження: чорнових записів; журналів змін операторів; рекламних матеріалів щодо реалізації пального

- предметів та документів, що свідчать про обсяги реалізації пального: облікових журналів; даних автоматизованих систем обліку; розрахункових документів; внутрішніх звітів щодо продажу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення, тобто до 6 квітня 2026 року.

Дана ухвала надає право на огляд території та приміщень які розміщуються на земельній ділянці з кадастровим номером 4623685300:06:000:0025 за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Підберізці, лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_5