Ухвала суду № 134265787, 18.02.2026, Ківерцівський районний суд Волинської області

Справа № 158/68/26

Провадження № 1-кс/0158/278/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2026 року м. Ківерці

Слідчий суддя Ківерцівського районного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, у зв`язку з досудовим розслідуванням кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №72025031050000017 від 31.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Ківерцівського районного суду Волинської області звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на майно, у зв`язку з досудовим розслідуванням кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №72025031050000017 від 31.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ОК «ЖБК «Краєвиди Волині», шляхом не подачі на реєстрацію податкових накладних на суму вартості реалізованого житла та за виконані роботи, умисно ухилилися від сплати податків у загальній сумі 8 454 421,42 грн., що являється великими розмірами.

Так, згідно акту готовності об`єкта до експлуатації від 27.02.2024р. встановлено, що кошторисна вартість об`єкта становить 68 253,606 тис. грн., загальна кількість квартир 96 шт., загальна площа квартир 5 192,8 м2.

Також встановлено, що ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» протягом періоду будівництва та на даний час перебуває на загальній системі оподаткування і є платником ПДВ. Згідно річних декларацій з податку на прибуток встановлено, що даний СГД не декларує значних доходів від діяльності.

Крім цього, згідно з ЄРПН встановлено, що протягом періоду будівництва генеральний підрядник задекларував надання робіт для ОК «ЖБК «Краєвиди Волині». Також встановлено, що ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» згідно із ЄРПН здійснювало придбання матеріалів для будівництва ЖК.

Відповідно до пп. 197.1.14 ПКУ звільняються від оподаткування операції постачання житла (об`єктів житлового фонду), крім їх першого постачання. Першим постачанням житла (об`єкта житлового фонду) кваліфікується, зокрема, перша передача готового новозбудованого житла (об`єкта житлового фонду) у власність покупця або постачання послуг (включаючи вартість придбаних за рахунок виконавця матеріалів) зі спорудження такого житла за рахунок замовника.

Згідно реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що об`єкти житлової та нежитлової нерухомості у будинку (вул. Стуса, 2А), реєструвалися протягом 2024 року на громадян на підставі договорів із ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» та довідок про сплату внесків. Загальна сума внесених громадянами коштів на рахунок ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» становить 81 631 176 грн.

Також встановлено, що ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» у ЄРПН зареєстровано податкові накладні на реалізацію нежитлових приміщень у сумі 12 736 050 грн., однак не реєструвало накладні на реалізацію квартир. Платником також було зареєстровано податкові накладні з номенклатурою «Компенсуючі зобов`язання» на загальну суму 18 168 596,52 грн. (в т.ч. ПДВ 3 028 099,42 грн.).

Таким чином, ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» не задекларовано та не зареєстровано податкових накладних на суму 50 726 529,5 грн. (в т.ч. ПДВ 8 454 421,58 грн.).

Крім цього встановлено, що гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є засновником та фактичним власником ПП «Сокбудбетон» (код ЄДРПОУ 40819163), яке виступає генеральним підрядником під час будівництва ЖК «Краєвиди Волині». Також встановлено, що ПП «Сокбудбетон» на даний час є генеральним підрядником під час будівництва ЖК «Доступна Оселя» у м. Сокаль, вул. Св. Петра і Павла, буд. 6А. До процесу реалізації квартир у даному житловому комплексі залучено ОК «ЖБК «Доступна Оселя» (код 43694323), фактичним власником якого є ОСОБА_6 (РНОК/П НОМЕР_1 ). Даний кооператив здійснює реалізацію квартир у вищевказаному ЖК без сплати податків та декларування податкових зобов`язань.

12.02.2026 під час проведення санкціонованого обшуку центру продажу «ОК «ЖБК «Краєвиди Волині», що розташований на межі земельних ділянок з кадастровими номерами 0710700000:02:020:0030 та 0710700000:02:020:0043 за адресою: Волинська область м. Нововолинськ вул. В. Стуса, виявлено та вилучено майно.

13.02.2026 постановою старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_4 , вилучені 12.02.2026, під час проведення обшуку, предмети, документи, визнано речовими доказами.

Таким чином, з метою збереження речових доказів, проведення відповідних судових експертиз, виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені 12.02.2026 під час проведення санкціонованого обшуку центру продажу «ОК «ЖБК «Краєвиди Волині», що розташований на межі земельних ділянок з кадастровими номерами 0710700000:02:020:0030 та 0710700000:02:020:0043 за адресою: Волинська область м. Нововолинськ вул. В. Стуса, речі, предмети, документи, які належать «ОК «ЖБК «Краєвиди Волині» та ОСОБА_6 .

Накладення арешту на вилучені речі, предмети та документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності особи або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Прокурор та детектив у судовому засіданні заявлені вимоги клопотання підтримали з підстав у ньому наведених та просять їх задовольнити.

У судовому засіданні представник власника майна просив суд відмовити у задоволені клопотання в повному обсязі з підстав наведених у письмових запереченням на клопотання.

Заслухавши пояснення учасників справи, кожного зокрема, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що детективами ТУ БЕБ у Волинській області, за процесуального керівництва Волинської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025031050000017 від 31.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Частиною 1 ст. 167 КПК України визначено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

В силу ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що вищевказане майно, вилучене під час обшуку, має значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно зберегло на собі його сліди, та існує можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурорм доведено необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених абз. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України, а тому клопотання про накладення арешту на вказане майно підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 167, 170-175 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, що вилучене 12.02.2026 під час проведення санкціонованого обшуку центру продажу «ОК «ЖБК «Краєвиди Волині», що розташований на межі земельних ділянок з кадастровими номерами 0710700000:02:020:0030 та 0710700000:02:020:0043 за адресою: Волинська область м. Нововолинськ вул. В. Стуса, а саме:

1. 1000 (одна тисяча) доларів США, розташована у файлі спільно з договором №10/02/2026 про резервування об`єкта нерухомого майна (квартири) та внесення авансового платежу підписаного зі сторони №1 - ОСОБА_6 та сторони №2 ОСОБА_7 ;

2. Договір про резервування об`єкта нерухомого майна (квартири) та внесення авансового платежу підписаного зі сторони №1 - ОСОБА_6 та сторони №2 ОСОБА_7 , на 1 арк;

3. Ноутбук «Lenovo» s/n MO:PF9XB0321019, сірого кольору у робочому стані, сірого кольору, на якому встановлено зберігання документів «ЖБК «Краєвиди Волині» та «ЖБК «Доступна оселя»;

4. Зарядний пристрій до ноутбука Lenovo model:PA-1450-55LU, чорного кольору, один.

5. Копія наказу №18 від 05.03.2024 на 7ми арк

6. Рахунок фактура №335 від 30.12.2025 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк

7. Акт №335 від 311.12.2025 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк

8. Акт №8 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк

9. Акт №807 від 28.11.2025 на 1 арк

10. Довідка КБ-3 за листопад 2025 на 1 арк

11. Акт №8 КБ-2в за листопад 2025 на 2х арк

12. Копії рахунку за грудень 2025 на 2х арк

13. Акт звірки на 30.11.2025 на 1 арк

14. Рахунок на оплату №2444 від 24.07.2024 на 1арк

15. ТТН №2444 від 31.12.2024 на 1 арк

16. Видаткова накладна №2444 від 31.07.2024 на 1 арк

17. ТТН №2489 від 31.07.2024 на 1 арк

18. Видаткова накладна №2489 від 31.07.2024 на 1 арк

19. Рахунок на оплату №2489 від 24.07.2024 на 1арк

20. Копія акту від 30.12.2025 на 1 арк

21. Копія видаткової накладної №339 від 30.12.2025 на 1 арк

22. Копія Акту від 31.12.2021 на 1 арк

23. Копія Довідка КБ-3 за грудень 2025 на 1 арк

24. Копія Акту за грудень 2025 на 1 арк

25. Копія акту звірки на 31.12.2025 на 1 арк

26. Копія видаткової накладної №843 від 18.12.2025 на 2 арк

27. Копія Акту звірки ФОП ОСОБА_8 , на 1 арк

28. Копія Акту звірки ТОВ «Волтар» на 1 арк

29. Копія Акту звірки ПП «Смарт Ліфт» на 1 арк

30. Копія Акту звірки ФОП ОСОБА_9 на 1 арк

31. Копія Акту звірки ТОВ «Вест вектор» на 1 арк

32. Копія Акту звірки ТОВ «Інвестрембуд» на 1 арк

33. Копія Акту звірки ПП «Львівелектросервіс» на 1 арк

34. Копія Акту звірки ФОП ОСОБА_10 на 1 арк

35. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №402 на 3х арк;

36. Головна книга ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2024 р на 6 арк

37. Оборотно-сальдова відомість за 2024 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк;

38. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №3711 ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2024 на 1 арк;

39. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №631 ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2024 на 2 арк;

40. Оборотно-сальдова відомість за 2023 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк;

41. Банківська виписка «ЖБК «Доступна оселя» за 2023р на 6ти арк

42. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №63 ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2023 на 2 арк;

43. Головна книга ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2023 р на 14 арк

44. Головна книга ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2022 р на 16 арк

45. Оборотно-сальдова відомість за 2022 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк;

46. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №63 ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2022 на 2 арк;

47. Банківська виписка «ЖБК «Доступна оселя» за 2022р на 6-ти арк

48. Головна книга ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2021 р на 16- арк

49. Оборотно-сальдова відомість за 2021 ОК «ЖБК «Доступна оселя» на 1 арк;

50. Оборотно-сальдова відомість по рахунку №63 ОК «ЖБК «Доступна оселя» за 2021 на 2 арк;

51. Банківські виписки за 2021 рік на 13 арк.3). Блокнот чорного кольору з чорновими записами з найменуванням фірм та сумами в доларах США;

які є речовими доказами у кримінальному провадженні №72025031050000017 від 31.03.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, тимчасово позбавивши можливості відчужувати, користуватися та розпоряджатися ними до прийняття кінцевого рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Негайне виконання даної ухвали покласти на детектива, прокурора.

Ухвала може бути оскаржена до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Повний текст ухвали проголошений о 08 год. 50 хв. 23.02.2026.