Ухвала суду № 133963993, 12.01.2026, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/858/26-к

пр. № 1-кс-724/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності ГСУ ДБР ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності ГСУ ДБР ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу зі злочинами у сфері захисту національних та міжнародних інвестицій, Департаменту нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, та захисту інвестицій Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62025000000000876 від 26.08.2025 за фактами можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 "» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частинами першою, другою статті 255, частиною третьою статті 212, частиною другою статті 209, частиною першою статті 1112, частиною першою статті 3653, частиною другою статті 364 Кримінального кодексу України.

Відповідно до наявної інформації на території України функціонують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , представлене брендом онлайн-казино « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , представлене брендом онлайн-казино « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), власником яких є громадянин України, який є пов`язаним із представниками держави-агресора та російським капіталом, а також низкою санкційних суб`єктів.

Згідно отриманої інформації, фактичним бенефіціарним власником зазначених організаторів азартних ігор є громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Так, відповідно до наявної інформації, у відповідних офіційних електронних інформаційних системах (бази даних, масиви інформації) відповідних уповноважених державних органів та служб російської федерації, а саме: база даних ІНФОРМАЦІЯ_7 , база даних ІНФОРМАЦІЯ_8 (міститься інформація щодо реєстраційного номера платника податків, серії та номеру паспорта громадянина російської федерації, адреси реєстрації на території російської федерації, інформація щодо доходів, відрахувань до ІНФОРМАЦІЯ_9 тощо), база даних Прикордонної служби Російської Федерації, де міститься інформації про те, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , також має/мав громадянство та резидентство російської федерації, зокрема ймовірно паспорт громадянин російської федерації № НОМЕР_5 , російський РНОКПП НОМЕР_6 (діяв з 11.10.2001 по 11.11.2022) та НОМЕР_7 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 .

Згідно з частиною першою статті 14 Закону України «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор» організатором азартних ігор може бути виключно юридична особа - резидент України, яка не є особою, що прямо чи опосередковано контролюється у значенні, наведеному в статті 1 Закону України «Про захист економічної конкуренції», резидентами іноземної держави, визнаної згідно із законом державою-окупантом та/або державою-агресором по відношенню до України, або діє в їх інтересах, а також не допускається формування статутного капіталу за рахунок коштів, джерело походження яких неможливо підтвердити на підставі офіційних документів або їх копій, засвідчених в установленому порядку.

Таким чином, на момент отримання ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були під прямим, а наразі залишають під опосередкованим контролем особи, яка є резидентом держави-агресора, що є підставою для анулювання відповідних ліцензій на підставі статті 51 Закону України «Про державне регулювання діяльності щодо організації та проведення азартних ігор».

Крім того, проведеним аналізом звіту ІНФОРМАЦІЯ_10 про результати аудиту діяльності (ефективності) на тему «Гральний бізнес: очікування та реальність», затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 від 22 липня 2025 року № 18-1, встановлено наявність значних розбіжностей між задекларованими доходами та виплатами гравцям, різке зростання податкового боргу та низький рівень сплати донарахованих сум грошових зобов`язань за результатами контрольно-перевірних заходів.

Зокрема встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як ліцензійні оператори грального бізнесу зобов`язані сплачувати податок на прибуток підприємств у розмірі 18 %, податок на валовий ігровий дохід (GGR) у розмірі 18 %, а також виконувати функції податкового агента щодо утримання та перерахування до бюджету 18 % податку на доходи фізичних осіб і 5 % (до 01 грудня 2024 року - 1,5 %) військового збору з виграшів гравців.

Разом із тим фактична модель ухилення від сплати податків, що застосовується зазначеними компаніями, полягає у використанні мережі банківських карток, оформлених на соціально незахищених громадян (так званих дропів).

Отримані дані свідчать, що на таких осіб реєструються ігрові облікові записи, до яких прив`язуються їхні банківські картки. На вказані акаунти зараховуються фіктивні виграші, після чого «гравець» подає заявку на виплату, яка задовольняється ліцензіатом.

Формально з визначених сум утримуються 18 % ПДФО та 5 % військового збору, що створює видимість дотримання вимог чинного законодавства.

Натомість, у подальшому кошти переводяться в готівку або конвертуються у криптовалюту через p2p-операції.

Використання описаної схеми дає змогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » штучно занижувати валовий ігровий дохід (GGR) та фінансовий результат, що призводить до суттєвого зменшення податкових зобов`язань перед Державним бюджетом України. Отримані відомості свідчать, що компаніями додатково, неправомірно віднесено суму податку на GGR до складу витрат, що спричинило подальше зменшення бази оподаткування податком на прибуток.

Також отримано відомості про те, що ОСОБА_5 організував протиправні механізми ухилення від сплати податків, легалізації майна, здобутого злочинним шляхом, з подальшим обготівкуванням коштів з використанням різноманітних фінансових інструментів, а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » впродовж періоду з 2022-2025 роки перераховувались грошові кошти (з рахунків, що відкриті в установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») в розмірі щонайменше 6 588,6 млн грн в якості сплати за маркетингові послуги (оплата за здійснення дзвінків, за надання послуг з виявлення громадської думки, за розміщення дослідницького матеріалу тощо) на користь компаній з ознаками фіктивності, що не мали можливості надавати зазначені послуги (кількість працівників в більшості з них - 1 особа, більшість - платники єдиного податку третьої групи, відповідно дохід, отриманий від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не відображено у відповідних податкових деклараціях).

2. В період 2024-2025 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » перерахувало на користь юридичної особи з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ) кошти у розмірі 490,251 млн грн в якості сплати комісійної винагороди за начебто надані аналітичні послуги за договором комісії № 17/07-24-К від 17.07.2024 (компанія була зареєстрована в м. Дрогобич Львівської обл., основний вид діяльності ремонт комп`ютерів, наявний лише 1 співробітник), що містить ознаки фіктивності такий операцій з метою заниження прибутку та подальшого обготівкування.

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » частину вищевказаних грошових коштів у розмірі 331 309 841,2 грн перерахувало ряду підприємств у якості оплати за аналітичні послуги.

При цьому в ході дослідження вказаних контрагентів встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарювання мають ознаки фіктивності, які ймовірно не здійснюють фінансово-господарську діяльність, в яких відсутні об`єкти оподаткування, відсутні наймані працівники та/або які не звітують до контролюючих органів.

Окрім цього, відповідно до вимог законодавства зазначені операції відповідно до призначень платежів та за своєю суттю мають оподатковуватися податком на додану вартість, водночас зазначені контрагенти не здійснювали реєстрацію платником ПДВ, та відповідно не складали/не реєстрували податкові накладні по вказаним операціям.

На підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_15 № 4208-п від 25.08.2023 було проведення документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за з 17.01.2020 по 31.12.2022.

Відповідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_15 № 65146/26-15-07-02-05-03/43457382 від 11.10.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало заниження своїх фінансових показників, що призвело до заниження рядку податків.

09.01.2026 постановою слідчого у кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу.

Слідчий зазначила, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 132 КПК України, тимчасовий доступ є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Положення ст. 162 КПК України наводять перелік інформації, відомостей та даних, які міститься в речах і документах й належать до охоронюваної законом таємниці, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених 08.10.1998 Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, оскільки останні необхідні для забезпечення проведення судових експертиз.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 159, 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності ГСУ ДБР ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 62025000000000876 від 26.08.2025, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, а саме: документів, які містяться у справах з юридичного оформлення рахунків клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (податковий номер НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (податковий номер НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (податковий номер НОМЕР_12 ), зокрема до карток із зразками підписів та відтисків печаток, наказів (протоколів зборів засновників), договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», заявок на надання зазначеної послуги та інших документів, які містять вільні зразки підпису директора (керівника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (податковий номер НОМЕР_9 ) ОСОБА_19 - у кількості не менше ніж на 30 аркушах, директорів (керівників) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (податковий номер НОМЕР_10 ) ОСОБА_20 та ОСОБА_21 - у кількості не менше ніж на 30 аркушах (по кожній особі), директора (керівника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (податковий номер НОМЕР_11 ) ОСОБА_22 - у кількості не менше ніж на 30 аркушах, директора (керівника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (податковий номер НОМЕР_12 ) ОСОБА_23 - у кількості не менше ніж на 30 аркушах.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 - справа №757/858/26-к.

Прим. 2 - слідчий ОСОБА_3

Копія - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Виконавець: ОСОБА_1 , 12.01.2026