Ухвала суду № 133048457, 23.12.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/48059/25

Провадження № 1-кс/761/30439/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024001410000005 від 18.04.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 04.05.2023 по 31.12.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою із невстановленими особами із залученням ряду суб`єктів господарської діяльності, здійснили умисне ухилення від сплати податків та зборів, під час заняття підприємницькою діяльністю (господарською діяльністю), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму понад 65 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 № 17/20-40-08-28/44919064 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) згідно рішення контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 06.10.2023 №26789: «Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 р. №1165, у зв?язку з виявленням обставин та/або отриманням інформації контролюючим органом у процесі поточної діяльності, прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку, підстава - п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - «11 - накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності (недостатності) місць для їх зберігання (власних, орендованих складських приміщень) відповідно до поданої до контролюючих органів звітності».

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало операції з експорту товарів.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено операції із ввезення на митну територію України товарів в асортименті з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 постачальниками виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування з наступними назвами типу операції: «Реєстрація митної декларації», «Реєстрація податкової накладної - отриманої» на загальну суму операцій ПДВ (SHa) 70 417 986,30 грн.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» встановлено, що у періодах червень 2023-серпень 2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено через місце поставки ІНФОРМАЦІЯ_4 (Код митниці 500080000) імпорт товарів в асортименті, у т.ч. але не виключно (узагальнена номенклатура): білизна; одяг; взуття; швейна фурнітура в асортименті; автомобільні запчастини; тканина; трикотажне полотно; текстильні вироби; чохли для меблів, вироби з пластмас побутово-господарський; вішалки пластикові для одягу; ковдри та пледи трикотажні; манекени; етикетки для одягу; посуд; меблі; нитки швейні; обладнання; окуляри; підшипники; проводи ізольовані; профілі алюмінієві; фіранки; шкіра великої рогатої худоби у кусках та інше з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування на адресу власних покупців на загальну суму операцій ПДВ (SH) 4 904 689,06 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано в ЄРПН на адресу власних покупців податкові накладні з реалізації ТМЦ (послуг) на загальну суму з ПДВ 29 428 134,41 грн., у т.ч. ПДВ 4 904 689,06 грн.

Станом на 31.12.2023 року загальна сума накопиченого ліміту ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склала 65 512 341,24 грн.

Згідно наданих повідомлень про об?єкти оподаткування або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Формою №20-ОПП від 12.06.2023, від 06.10.2023 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано офіс за адресою: АДРЕСА_1 та склад за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно даних ЄРПН постачальником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом червня - вересня 2023 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано і зареєстровано податкові накладні з номенклатурою поставки: «Оренда нежитлового приміщення» площею 110 м2 на загальну суму 5280 грн., у т.ч. ПДВ 880 грн.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об?єктів нерухомого майна, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не має у власності об?єктів нерухомого майна, розташованих на території м. Києва за адресою: АДРЕСА_2 .

Допитаний як свідок директор ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у червні-листопаді 2023 року орендувало складське приміщення в с. Русанів Київської обл. Складських приміщень на території м. Києва ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не мало та не має.

Допитана як свідок керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 від дачі показань на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась, зазначивши що користується мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_4 .

Проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_6 засобами мобільного зв`язку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримувала реєстраційні документи суб`єктів господарювання та інструкції про поведінку, у разі спілкування з представниками правоохоронних органів.

Крім того, встановлено що ОСОБА_6 , яка користувалась мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_4 , отримувала посилки від невстановленої особи, яка користувалась мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_5 за: експрес накладною № 5900103933139 від 18.10.2023; експрес накладною № 59001045342933 за жовтень 2023 року та експрес накладною № 59001047010998 від 02.11.2023.

Крім того, встановлено що ОСОБА_6 отримувала посилки від невстановленої особи за експрес накладною № 59000986793267.

Крім того, відповідно до матеріалів зібраних працівниками Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки № 9.6/6.5/699-24 від 10.06.2024 встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 вказувала як контактний номер НОМЕР_6 .

Відповідно до Інформації про особу ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ОСОБА_6 , 24.05.2000 користується мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_7 .

На даний час, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів щодо здійснення відправлень та отримань у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поштових відправлень (посилок) за період часу з 01.04.2023 по 11.11.2025, що мають важливе доказове значення, зокрема:

- документів про відкриття особистих електронних кабінетів, або інші облікові відомості, ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, прив`язані номери телефонів, адреса проживання, номери банківський карток та ін. користувачами послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ,

- документів, що підтверджують поштові відправлення та поштові отримання: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема щодо анкетних даних відправника, отримувача, дати відправки/отримання, номеру (адреси) відділення з якого відправлено та одержано посилку, бланку електронної декларації такого відправлення, способу (підтвердження) інформування про відправку/отримання;

- документів з електронних баз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі особистих електронних кабінетів, заведених на користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які для інформування їх про рух відправлень надавали абонентський номер мобільного оператора зв`язку: НОМЕР_4 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_5 інформацію про ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, адреса проживання, номери банківський карток та ін. відомості осіб, за якими прив`язані вказаний номер абонента, з можливістю вилучення їх копій;

- документів з електронних баз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі особистих електронних кабінетів, заведених на користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які отримували послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за експрес накладною № 5900103933139 від 18.10.2023; експрес накладною № 59001045342933 за жовтень 2023 року та експрес накладною № 59001047010998 від 02.11.2023 та експрес накладною № 59000986793267, інформацію про ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, адреса проживання, номери банківський карток та ін. відомості осіб, за якими прив`язані вказаний номер абонента, з можливістю вилучення їх копій.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання детектива відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам групи детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_26 , на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо поштових відправлень (посилок) за період часу з 01.04.2023 по 11.11.2025, що мають важливе доказове значення, зокрема:

- документів про відкриття особистих електронних кабінетів, або інші облікові відомості, ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, прив`язані номери телефонів, адреса проживання, номери банківський карток та ін. користувачами послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ,

- документів, що підтверджують поштові відправлення та поштові отримання: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема щодо анкетних даних відправника, отримувача, дати відправки/отримання, номеру (адреси) відділення з якого відправлено та одержано посилку, бланку електронної декларації такого відправлення, способу (підтвердження) інформування про відправку/отримання;

- документів з електронних баз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі особистих електронних кабінетів, заведених на користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які для інформування їх про рух відправлень надавали абонентський номер мобільного оператора зв`язку: НОМЕР_4 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_5 інформацію про ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, адреса проживання, номери банківський карток та ін. відомості осіб, за якими прив`язані вказаний номер абонента, з можливістю вилучення їх копій;

- документів з електронних баз ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі особистих електронних кабінетів, заведених на користувачів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які отримували послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за експрес накладною № 5900103933139 від 18.10.2023; експрес накладною № 59001045342933 за жовтень 2023 року та експрес накладною № 59001047010998 від 02.11.2023 та експрес накладною № 59000986793267, інформацію про ПІБ, дата народження, фотографії, паспортні дані, адреса проживання, номери банківський карток та ін. відомості осіб, за якими прив`язані вказаний номер абонента, з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1