Ухвала суду № 132266808, 28.11.2025, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/37232/25

Провадження 1-кс/127/14411/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого детектива ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 72025021020000031 від 10.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Голд Мастер» (код ЄДРПОУ 32754395) в період з 01.01.2024 по 31.12.2024, які здійснили реалізацію необлікованих ювелірних виробів з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців, чим умисно ухилились від сплати податків в сумі 11494 тис. грн, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що керівник та одноосібний засновник ПП «Голд Мастер» (код ЄДРПОУ 32754395) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) застосовує схему ухилення від сплати податків у спосіб «штучного дроблення бізнесу», розподіляючи свою діяльність між кількома пов`язаними суб`єктами господарювання та підставними фізичними особами-підприємцями, шляхом внесення до офіційних документів підприємства завідомо неправдивих відомостей щодо обсягів виготовленої та реалізованої готової ювелірної продукції, неправомірно використовуючи спрощену систему оподаткування та відповідно зменшуючи податкове навантаження ПП «Голд Мастер».

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 до даної схеми залучив ряд підконтрольних (підставних) фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, а саме: ФОП ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_6 .

ПП «Голд Мастер» (код ЄДРПОУ 32754395) здійснює господарську діяльність у сфері виробництва ювелірних виробів з подальшою реалізацією через мережу ювелірних магазинів ТМ «GOLD MASTER» та ювелірних магазинах на території інших областей України за готівкові кошти без відображення обсягів виручки в податковому та бухгалтерському обліку підприємства.

25.11.2025 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду за адресою: м. Вінниця, вул. Академіка Янгеля, буд. 42 проведено обшук, де виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження.

Таким чином, сторона обвинувачення вважає, що всі предмети, документи та грошові кошти, виявлені та вилучені під час проведеного 25.11.2025 обшуку, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, яке розслідується у цьому кримінальному провадженні, та відповідно до постанови від 26.11.2025 визнані речовими доказами.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Із ст. 98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно доп.3ч.2ст.171КПК Україниу клопотанніслідчого,прокурора проарешт майнаповинно бутизазначено документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на предмети та документи, які 25.11.2025 виявлено та вилучено під час проведення за адресою: м. Вінниця, вул. Академіка Янгеля, буд. 42, та які 26.11.2025 постановою старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 визнано речовими доказами.

Положеннями чинного Кримінального процесуального кодексу України прямо передбачено таку підставу накладення арешту на майно як збереження речових доказів.

Накладення арешту на вилучені речі, предмети та документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності особи або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевикладене, детектив просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судове засідання детектив не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання, а також надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Відповідно до частини четвертої статті 107КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цьогоКодексусудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явились, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи, що вищезазначене майно являється джерелом доказів, при дослідженні яких необхідно буде встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, а також в подальшому виникне необхідність у проведенні ряду експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено необхідність накладення арешту на речі, які вилучені 25.11.2025 під час проведення за адресою: м. Вінниця, вул. Академіка Янгеля, буд. 42, оскільки вони мають значення речового доказу та доведено наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, а тому клопотання про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на речі, предмети та документи, які 25.11.2025 виявлено та вилучено під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-у гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вироби з металу жовтого кольору, ззовні схожі на золото вагою 415,44 грам, вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 964,34 грам.;

-у гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , вироби з металу жовтого кольору, ззовні схожі на золото вагою 12,63 грам, вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 803,16 грам.;

-у гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , вироби з металу жовтого кольору, ззовні схожі на золото вагою 25,43 грам, вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 1229,3 грам.;

-у гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 645,82 грам.;

-у гр. ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , вироби з металу жовтого кольору, ззовні схожі на золото вагою 364,41 грам, вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 625,74 грам.;

-у гр. ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 2277,54 грам.;

-у гр. ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 1807,04 грам.;

-у гр. ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 1206,63 грам.;

-у гр. ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 294,35 грам.;

-у гр. ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 942,33 грам.;

-у гр. ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 829,19 грам.;

-у гр. ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , вироби з металу білого кольору, ззовні схожі на срібло вагою 1043,11 грам.;

-у гр. ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , вироби з металу жовтого кольору, ззовні схожі на золото вагою 1021,35 грам.;

-блокнот зеленого кольору з написом « ОСОБА_23 машинка в`язна на станках 5850» - 1 шт.;

- блокнот сірого кольору з написом « ОСОБА_23 машинка в`язна на станках 9250» - 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору - 1 шт.;

-чорнові записи на 15 арк.;

-наряд №ПД-31 від 18.11.2025 на 1 арк.;

-наряд №ПП-8 від 18.11.2025 на 1 арк.;

-наряд №ПП-23 від 19.11.2025 на 1 арк.;

-наряд-закриття №ПС-21 від 19.11.2025 на 1 арк.;

-замовлення №5 від 25.07.2025 на 1 арк.;

- замовлення №2(30.07) на 1 арк.;

-замовлення №2(15.09) на 1 арк.;

-замовлення №3(07.10) на 1 арк.;

-замовлення №1від 15.09.2025 на 1 арк.;

-папка зеленого кольору у якій знаходяться аркуші формату А4 з чорновими записами на 17 арк.;

- блокнот зеленого кольору з написом «МОНТИРОВКА» - 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору з написом «МОНТИРОВКА ЗОЛОТО» - 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору з написом «МОНТИРОВКА» - 1 шт.;

-блокнот сірого кольору з написом «МОНТИРОВКА Срібло» - 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору, який належить гр. ОСОБА_24 - 1 шт.;

-зошит без обкладинки, який належить гр. ОСОБА_15 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору, який належить гр. ОСОБА_10 - 1 шт.;

-блокнот зеленого кольору, який належить гр. ОСОБА_11 - 1 шт.;

-білий порошок, який знаходиться у прозорому пластиковому прозорому контейнері з наклеєною на ньому биркою «БУРА» вагою 2177 грам;

-білий порошок, який знаходиться у прозорому пластиковому прозорому контейнері з наклеєною на ньому биркою «БОРКА» вагою 1937 грам.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати детектива повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя