Ухвала суду № 131963010, 18.11.2025, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/8755/25

Провадження № 1-кс/552/2302/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.11.2025 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

детектива ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арештмайна,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 в якому просить накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 12.11.2025 в ході обшуку за адресою Чернівецька область, Герцаївський район., с. Маморниця, вул. Пам`яті героям, буд. 2а.

Клопотання обґрунтував тим, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів відділу Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171020000072 від 03.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, розпочатого стосовно групи осіб, яка в період з 2023 року по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність від ряду підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ «Перемога 7» (код ЄДРПОУ 33516713), ТОВ «Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 45101844), ТОВ «Петриківський м`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 41488361), ТОВ «ДК Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 44921597), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 14257808) та фізичних осіб-підприємців під торгівельною маркою «Фермерська гастрономія Петриківка», умисно ухиляються від сплати податків, шляхом заниження в бухгалтерському та податковому обліках вказаних СГД показників виробленої та реалізованої продукції, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Згідно висновків аналітичних досліджень №137/04-36-08-01-06/45101844 від 11.11.2024 та № 147/04-36-08-01-06/45101844 від 28.11.2024 складених ГУ ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що службові особи ТОВ «Перемога 7», ТОВ «ДК Смачне м`ясне» через фізичних осіб-підприємців під торгівельною маркою «Фермерська гастрономія Петриківка» здійснюють реалізацію населенню ковбасних виробів виробництва ТОВ «Смачне м`ясне» на території Дніпропетровської області.

Також встановлено, що ТОВ «Смачне м`ясне» є виробником м`ясних продуктів та здійснює їх виробництво на орендованих у ПП «Колос» виробничих потужностях. Крім того, ТОВ «Смачне м`ясне» та ПП «Колос» є пов`язаними особами та мають спільного засновника ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Основним покупцями ковбасних виробів у ТОВ «Смачне м`ясне» є ТОВ «Перемога 7» (код ЄДРПОУ 33516713, адреса реєстрації у м. Дніпро) та ТОВ «ДК Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 44921597, до 17.09.2024 адреса реєстрації у м. Дніпро, з 18.09.2024 м. Хмельницький), які є пов`язаними особами, мають спільних засновників/директорів ( ОСОБА_6 , рнокпп НОМЕР_2 , м. Дніпро), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 , м. Дніпро), подають податкову звітність з IP адрес, що перетинаються між собою, тощо.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Перемога 7» та ТОВ «ДК Смачне м`ясне» встановлено, що основним покупцями ковбасних виробів, виробництва ТОВ «Смачне м`ясне», є ФОП неплатники податку на додану вартість, які в подальшому реалізують продукцію населенню через мережу магазинів під торговою маркою «Петриківка - фермерська гастрономія». Власником торгової марки «Петриківка - фермерська гастрономія» є ТОВ «Петриківський м`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 41488361), засновником якого також є ОСОБА_6 .

Проведеним аналізом з використанням інформаційних баз даних податкової служби, встановлено 695 фізичних осіб підприємців, що використовують спрощену систему оподаткування та є платниками єдиного податку 2 групи (не платники ПДВ), якими надавалась звітність з IP адреси спільної із ТОВ «Перемога 7», ТОВ «ДК Смачне м`ясне», ТОВ «Смачне м`ясне» та встановлено фіскальні номери програмних реєстраторів розрахункових операцій (РРО), що ними використовуються.

Під час співставлення кількості реалізованої продукції підконтрольними ФОП та фактично поставлених товарів ТОВ «Смачне м`ясне» через ТОВ «Перемога 7» та ТОВ «ДК Смачне м`ясне», встановлено приховування реальних обсягів продажу товару, отриманого доходу та як наслідок заниження сплати податку на прибуток та податку на додану вартість до бюджету.

Факти приховування реальних об`ємів продажу товару виявлені, зокрема, за наступними товарними позиціями «Сардельки Швейцарські в/с Колос», «Сардельки з м`яса птиці вищого сорту з вершками в/с Колос», «Салямі Валенсія», «Зельц М`ясний 1с Колос», «Ковбаса Куряча з філе (батон) н/к в/с Колос», «Ковбаса вар з вершками в/с Колос», «М`ясо запечене Фермерське в/с Колос», «Сардельки Гурман 1с Колос», «Сосиски Делікатні 1с Колос», «Салямі з яловичиною н/к Колос», «Салямі Гранд н/к 1с Колос», «Ковбаса вар Дитяча ДСТУ в/с Колос», «Ковбаса вар Філейна Колос», «Ковбаса вар Молочна в/с ДСТУ Колос», «Ковбаса вар Лікарська в/с ДСТУ Колос», що ймовірно призвело до несплати податку на прибуток у розмірі 9292630,21 грн., та заниження податку на додану вартість у сумі 10325145,90 грн.

12.11.2025на підставіухвали слідчогосудді Київськогорайонного судум.Полтавипроведено обшукза адресоюЧернівецька область,Герцаївський район.,с.Маморниця,вул.Пам`ятігероям,буд.2а,в приміщеннях,що використовуютьсяТОВ «Смачнем`ясне» (кодЄДРПОУ 45101844)в ходіякого виявленота вилучено: видаткові накладні за 2025 рік виписані на одержувача «Збут Каса» (ковбаса) у кількості 187 шт.; мобільний телефон марки Samsung чорного кольору А10S серійний номер НОМЕР_4 з сім картою НОМЕР_5 ; мобільний телефон марки Redmi з ІМЕІ1: НОМЕР_6 з сім картою НОМЕР_7 ; планшет Lenovo Tab P11 з ІМЕІ НОМЕР_8 .

Виявлені та вилучені під час обшуків речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, факти здійснення господарських операцій, зв`язки суб`єктів господарської діяльності, є необхідними під час проведення судових економічних експертиз, експертиз комп`ютерної техніки та програмних продуктів та інших експертиз у проведенні яких виникне необхідність тощо.

Постановою слідчого (детектива) від 13.11.2025 вилучені в ході обшуку речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки вони відповідають критеріям визначеним ст. 98 КПК України та мають істотне значення для доказування обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що виявлені та вилучені речі є матеріальними об`єктами, які можуть бути використані, як доказ у вчиненні злочину, враховуючи, що у разі повернення вказаних речей може бути створена перешкода у встановленні об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а також задля запобігання можливості пошкодження та знищення даних суттєвих доказів, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, можливості проведення із ними судових експертиз, виникла необхідність у накладанні арешту на зазначене майно.

Представник володільця майна на розгляд клопотання не з`явився.

Заслухавши поясненнядетектива,який клопотанняпідтримав тапросив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, щодо Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171020000072 від 03.12.2024 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, розпочатого стосовно групи осіб, яка в період з 2023 року по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність від ряду підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ «Перемога 7» (код ЄДРПОУ 33516713), ТОВ «Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 45101844), ТОВ «Петриківський м`ясокомбінат» (код ЄДРПОУ 41488361), ТОВ «ДК Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 44921597), ПП «Колос» (код ЄДРПОУ 14257808) та фізичних осіб-підприємців під торгівельною маркою «Фермерська гастрономія Петриківка», умисно ухиляються від сплати податків, шляхом заниження в бухгалтерському та податковому обліках вказаних СГД показників виробленої та реалізованої продукції, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах ( а.с.4-59).

12.11.2025, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 27.10.2025, в рамках вищезазначеного провадження, проведено обшук за адресою Чернівецька область, Герцаївський район., с. Маморниця, вул. Пам`яті героям, буд. 2а, в приміщеннях, що використовуються ТОВ «Смачне м`ясне» (код ЄДРПОУ 45101844) в ході якого виявлено та вилучено: видаткові накладні за 2025 рік виписані на одержувача «Збут Каса» (ковбаса) у кількості 187 шт.; мобільний телефон марки Samsung чорного кольору А10S серійний номер НОМЕР_4 з сім картою НОМЕР_5 ; мобільний телефон марки Redmi з ІМЕІ1: НОМЕР_6 з сім картою НОМЕР_7 ; планшет Lenovo Tab P11 з ІМЕІ НОМЕР_8 ( а.с.60-70).

Постановою детектива від 13.11.2025 вилучені вищезазначені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні ( а.с.71-79).

Таким чином, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що виявлені речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, з метою запобігання їх знищення чи пошкодження, на них необхідно накласти арешт, а тому клопотання детектива підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 12.11.2025 в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

видаткові накладні за 2025 рік виписані на одержувача «Збут Каса» (ковбаса) у кількості 187 шт.;

мобільний телефон марки Samsung чорного кольору А10S серійний номер НОМЕР_4 з сім картою НОМЕР_5 ;

мобільний телефон марки Redmi з ІМЕІ1: НОМЕР_6 з сім картою НОМЕР_7 ;

планшет Lenovo Tab P11 з ІМЕІ НОМЕР_8 .

Після проведення всіх необхідний слідчих дій вилучені телефони та планшет повернути власнику.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1