Ухвала суду № 131693327, 06.11.2025, Центральний районний суд м. Миколаєва

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08

e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua

Код ЄДРПОУ 02892528

490/8252/24

н\п 1-кс/490/4482/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку дії покладених обов`язків та клопотання адвоката ОСОБА_5 про зміну запобіжного заходу щодо

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, уродженки м. Тараща Таращанського району Київської області, маючої на утриманні двох неповнолітніх дітей 2008, 2012 р.н., одруженої, раніше не судимої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ УСБУ в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

16.01.2025 року ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

22.05.2025 року ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно вказаного повідомлення встановлено, що група мешканців Миколаївської області, серед яких ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (матеріали відносно якого виділено в окреме провадження № 22025150000000046 від 21.02.2025 та на теперішній час зупинене в зв`язку з оголошенням останнього в розшук) та інші, організували, очолили та реалізували протиправну схему легалізації незаконно отриманих різних груп сільськогосподарських культур, шляхом їх придбання без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності та подальшого експорту за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності» без повернення отриманої таким чином валютної виручки в Україну, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо-великому розмірі.

Так, у невстановлений в ході досудового розслідування час, але не пізніше 04.07.2023, більш точної дати в ході проведення досудового розслідування на теперішній час не встановлено, ОСОБА_4 , будучи обізнаною про порядок проведення операцій з продажу на експорт сільськогосподарської продукції та сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку до Державного бюджету України, розробила протиправний механізм, направлений на ухилення від сплати податку на прибуток під час реалізації такої продукції на експорт на адресу підприємств нерезидентів, в якому вона являється керівником та власником - Іnnovation Group LTD, та афілейованих до неї компаній, а саме: Bulgaria Grain EOOD- директором та власником якої являється чоловік ОСОБА_4 - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ), та Hill Valley S.R.O.

Маючи вищевказані підприємства в своєму безпосередньому розпорядженні та сталі зв`язки пов`язані з експортом сільськогосподарської продукції ОСОБА_4 , володіючи якостями лідера та організаторськими здібностями розуміючи, що для досягнення злочинного умислу у вигляді отримання прибутку та в подальшому несплати податку, необхідно діяти у різних регіонах держави, та те, що вона одноособово не зможе реалізувати злочинний намір, залучила до вчинення вищевказаного злочину ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яким повідомила детальний план спільної злочинної діяльності, розподілила відведені ролі та функції кожного учасника, направлені на успішне його виконання та досягнення злочинної мети, а також загальні правила поведінки та обумовленої конспірації.

ОСОБА_4 , виконуючи роль організатора, з метою реалізації спільного злочинного плану, направленого на ухилення від сплати податків, з наданого їй ОСОБА_6 переліку підприємств, затвердила 04.07.2023 ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092) та її формального керівника та засновника ОСОБА_7 , як юридичну та фізичну особу, яка буде використовуватись у злочинній діяльності, як підприємство експортер сільськогосподарської продукції, залучила ОСОБА_7 до протиправної діяльності, повідомила йому про схему ухилення від сплати податків, розподіл ролей учасників злочинною групи, засоби конспірації та механізм приховання слідів вчинення кримінального правопорушення, шляхом переоформлення підприємства в подальшому на іншу підставну особу.

ОСОБА_7 , надавши добровільну згоду на спільне вчинення злочину, виконуючи відведену йому роль посібника, 07.07.2024 видав довіреність, якою уповноважив ОСОБА_6 , представляти його інтереси, як учасника ТОВ «Грінтекса», яким він на той момент ще не перебував.

У відповідності з Актом приймання - передачі частки у статутному капіталі від 10.07.2023 фізична особа ОСОБА_9 (сторона № 1) - на підставі договору купівлі - продажу корпоративних прав на частку в ТОВ «Грінтекса» від 10.07.2023 передає 100% своєї частки в статутному капіталі ТОВ - фізичній особі ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (сторона № 2), а останній приймає вищевказану частку.

ОСОБА_6 , діючи 10.07.2023 на підставі вищевказаної довіреності, з метою повноцінного контролю над його господарською діяльністю як з боку ОСОБА_4 так і інших учасників злочинної групи, підписала рішення № 2 «Учасника (власника) ТОВ «Грінтекса» на підставі якого звільнено ОСОБА_9 з посади директора та призначено на посаду директора з 12.07.2024 з правом діяти без довіреності від імені Товариства, з правом відкриття рахунків та першого підпису в установах банків ОСОБА_7 , при цьому змінено юридичну адресу на: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Набережна, буд. 7-А.

Одночасно з цим, з метою відображення своєї діяльності як законної, ОСОБА_6 розуміючи те, що для здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за митну територію України необхідно аби ТОВ «Грінтекса» мало певну діючу класифікацію виду економічної діяльності (КВЕД), на підставі довіреності від імені ОСОБА_7 змінила КВЕД з 46.19 - діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту на 46.21 - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Таким чином, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Грінтекса» з 10.07.2023, головним бухгалтером з 11.07.2023 та керівником з 12.07.2023 став ОСОБА_7 .

В подальшому, на виконання спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, у період часу з серпня по грудень 2023 року ТОВ "Грінтекса" за керівництва ОСОБА_7 оформило 9 митних декларацій на експорт сільськогосподарської продукції у загальній кількості 20 360 640 кг., вартістю - 264 003 638, 98 грн.

В свою чергу ОСОБА_4 , виконуючи відведену їй роль, в період часу з серпня 2023 року по теперішній час не здійснила оплату на рахунок ТОВ «Грінтекса» за отриману підконтрольними їй підприємствами - нерезидентами Іnnovation Group LTD, Bulgaria Grain EOOD, та Hill Valley S.R.O. сільськогосподарську продукцію вартістю 264 003 638, 98 грн., що призвело до неповернення валютної виручки на рахунок ТОВ «Грінтекса».

При цьому, документально - підтверджені витрати, пов`язані з господарською діяльністю, за серпень - грудень 2023 року за даними податкових та банківських документів ТОВ «Грінтекса», складають лише 52 674 166,02 грн. (митне оформлення декларацій на експорт, придбання насіння сільськогосподарської продукції, оплата за перевезення продукції, зарплати, нарахований ЄСВ, тощо).

Відповідно до вимог ПКУ, фінансовий результат (об`єкт оподаткування податку на прибуток) ТОВ «Грінтекса» від експортних операцій в період часу з серпня по грудень 2023 року складав 211 329 472,96 грн. (264 003 638,98 грн. - 52 674 166,02 грн.), відомості про який згідно положень підпункту 49.18.6 п.49.18 ст.49 ПКУ повинен був у вигляді Декларації на прибуток за 2023 рік податись за базовий звітний (податковий) період до 01.03.2024, що ОСОБА_7 , та іншими учасниками злочинної групи не було здійснено, а на виконання заздалегідь розробленого плану виконані наступні дії для укриття слідів злочину:

- 12.01.2024 ОСОБА_7 у зв`язку з підписанням договору купівлі - продажу в статутному капіталі та акту приймання - передачі частки у статутному капіталі ТОВ «Грінтекса» передав, а Віталіті Груп ЛТД (Vitality Group Ltd), яка зареєстрована у Республіці Маршалові Острови в особі повіреного ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , прийняла 100% частки в статутному капіталі вищевказаного Товариства;

- 16.01.2024 на підставі Рішення № 16/01 учасника ТОВ «Грінтекса» - ОСОБА_11 , який діє як повірений Віталіті Груп ЛТД звільнив з посади директора Товариства ОСОБА_7 , призначив на посаду ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 при цьому змінено місцезнаходження товариства на: Україна, 09200, Київська обл., Обухівський р-н, м. Кагарлик, вул. Незалежності, буд. 22, замінено найменування та затверджено нову назву Товариства - «ВІТАЛІТІ ДІВА»/ ТОВ «ВІТАЛІТІ ДІВА» (Англійською мовою: LIMITED LIABILITY COMPANY VITALITY DIVA/ VITALITY DIVA LLC), одночасно з чим підписано новий Статут.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , який перебував з 12.07.2023 по 18.01.2024 на посаді директора та головного бухгалтера TOB «Грінтеса» реалізували заздалегідь розроблену спільну злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України у сумі 211 329 472,96 грн., умисно ухилившись від сплати податку.

Далі, продовжуючи свої злочинні дії, направленні на умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, у невстановлений в ході досудового розслідування час, але не пізніше 22.05.2024, більш точної дати в ході проведення досудового розслідування на теперішній час не встановлено, ОСОБА_4 , будучи обізнаною про порядок проведення операцій з продажу на експорт сільськогосподарської продукції та сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку до Державного бюджету України, продовжила реалізацію протиправного механізму, направленого на ухилення від сплати податку на прибуток під час реалізації такої продукції на експорт на адресу контрольованого нею підприємства нерезидента, а саме «Trinity agriculture and C.o. s.r.o.», (код платника податку в країні реєстрації - 06822142), яка зареєстрована за адресою: Чеська Республіка, 15200, м. Прага, вул. Под Габрову 445/3, Глубочепи.

ОСОБА_4 , для укладення фіктивного зовнішньоекономічного контракту на експорт сільськогосподарської продукції, обрала товариство з обмеженою відповідальністю «Харвест - Грейн» (код ЄДРПОУ - 45227439), посаду директора в якому з 04.01.2024 на підставі рішення засновника (учасника) № 1/2024 займав ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , який не був обізнаний про злочинні дії групи осіб під керівництвом ОСОБА_4 та був формальним керівником підприємства, в обов`язки якого входило лише створити підприємство, відкрити банківські рахунки, одержати необхідні електронні ключі для подання податкової звітності та передати їх довіреної особи ОСОБА_4 .

В подальшому розуміючи, що вона одноособово не зможе реалізувати злочинний намір, залучила до вчинення вищевказаного злочину ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , яким в різні періоду часу повідомила детальний план спільної злочинної діяльності, розподілила відведені ролі та функції кожного учасника, направлені на успішне його виконання та досягнення злочинної мети, а також загальні правила поведінки та обумовленої конспірації.

Так, в період часу з 22.05.2024 по 14.06.2024, більш точного часу в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженні не встановлено, ОСОБА_4 у месенджерах «WhatsApp» та «Telegram» направила повідомлення ОСОБА_6 , в тому числі: смс - листування, митну декларацію 24UA500390004211U0, номери мобільних телефонів диспетчера ТОВ «Харвест - Грейн» та компанії «Trinity agriculture and C.o. s.r.o.», електронну пошту - office.harvestgrain@gmail.com, ліцензію на експорт с/г продукції (соєвих бобів), контракт № TAHG20236 від 18.03.2024, ідентифікуючі дані, входу до банківської системи АТ «Райффайзен Банк», тобто здійснення реєстраційних дій які необхідні для заповнення митних документів, подачі податкової звітності, тощо.

У вищевказаний період, а саме 03.06.2024 ОСОБА_4 , використовуючи месенджер «Telegram», направила ОСОБА_6 , фотознімок на якому міститься відбиток печатки, зразок підпису та реквізити ТОВ «Чернігівська Індустріальна молочна компанія» (код ЄДРПОУ - 34832050), з проханням порівняти підпис керівника даної компанії і відбиток печатки на договорі комісії з підписом від імені керівника ТОВ «Чернігівська Індустріальна молочна компанія» (код ЄДРПОУ - 34832050) на ліцензії по зберіганню пального, на що ОСОБА_6 відповіла, що на її погляд підпис та відтиск печатки схожі.

Далі, ОСОБА_4 , розуміючи, що походження товару від ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЯ" жодним чином не підтверджується, використовуючи підроблені документи про походження товару, статутні документи ТОВ «Харвест - Грейн» та створивши 15.05.2024 періодичну митну декларацію на експорт сільськогосподарської продукції, а саме - ПМД 24UA500390004211U0 від 15.05.2024 (вн. № 4499), код та назва товару - 12019000: Соєві боби українського походження, не для сівби, врожаю 2023р., насипом, торговельна марка - відсутня, виробник - ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЯ", одержувач - компанія «Trinity agriculture and C.o. s.r.o.», країна призначення - Туреччина, вага нетто, кг. - 29 947 640, вартість товару - 11.979.056.00 доларів США, що станом на момент подачі, відповідно до офіційного курсу НБУ (за 1 долар США - 39.55180000 грн.) становить 473793227 грн, розпочала накопичення соєвих бобів невідомого походження та невстановленої вартості у складських приміщеннях ДП «Ренійський морський торгівельний порт» для подальшого експорту від ТОВ «Харвест - Грейн».

Вищевказані дії, а саме створення періодичної митної декларації та намір експортувати аграрну продукцію без походження, службовими особами ТОВ «Харвест Грейн», викрито працівниками Бюро економічної безпеки України в Одеській області та в період з 06.06.2024 по 07.06.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси проведено огляд складського комплексу зернових вантажів, терміналів, офісних приміщень, адміністративних будівель та ін., що на місцевості визначено в межах географічних координат: 45.350741,28.327546; 45.358854,28.346943 та які використовуються для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ - 45227439), під час якого виявлено та вилучено: сільськогосподарську продукцію сою у кількості 5.674.940 кг. експортером якої є ТОВ «Харвест Грейн».

Після викриття вказаної злочинної діяльності ОСОБА_4 , виконуючи роль організатора, з метою реалізації до кінця спільного злочинного плану, направленого на ухилення від сплати податків та уникнення притягнення її та ОСОБА_6 до кримінальної відповідальності, створила умови для притягнення лише фінансового директора ТОВ «Харвест Грейн» ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8 до кримінальної відповідальності за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до даних з єдиного державного реєстру судових рішень, 10.07.2024 до Центрального районного суду м. Миколаєва з Одеської обласної прокуратури надійшов обвинувальний акт відносно ОСОБА_14 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

07.08.2024 ухвалою Центрального районного суду м. Миколаєва відмовлено в задоволені клопотання адвоката про звільнення ОСОБА_14 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку з несплатою пені та штрафної санкції.

Враховуючи вищевказані обставини, а саме викриття працівниками правоохоронних органів наміру вищевказаних осіб від імені посадових осіб ТОВ «Харвест Грейн», експортувати с/г продукцію відповідно до періодичної митної декларації - 24UA500390004211U0 від 15.05.2024 (вн. № 4499), останні, від імені директора - ОСОБА_13 , у вищевказаний період оформило іншу вантажну митну декларацію на експорт у меншому обсязі сільськогосподарської продукції у загальній кількості 5 673 210 кг., вартістю - 92.020.601 (дев`яносто два мільйони двадцять тисяч шістсот одна) грн., а саме - ВМД (вантажна митна декларація) - 24UA500390004984U0 від 08.07.2024 (вн. № 1209), код та назва товару - 12019000: Соєві боби неподрібнені, не призначені для сівби, нормальної товарної якості (якість згідно ДСТУ 4964:2008), вантажоодержувач - компанія «Trinity agriculture and C.o. s.r.o.», країна призначення - Туреччина, вага нетто, кг. - 5.673.210, вартість товару, грн. - 2 269 284 доларів США, що станом на момент подачі становить 92 773 549, 27 грн., яку в подальшому реалізували та 13.07.2024 експортували вказаний товар.

В свою чергу ОСОБА_4 , виконуючи роль організатора вказаної злочинної схеми, в період часу з липня 2024 року по теперішній час не забезпечила оплату на рахунок ТОВ «Харвест Грейн» за отриману контрольованим підприємством - нерезидентом «Trinity agriculture and C.o. s.r.o.», сільськогосподарську продукцію вартістю 92 773 549, 27 грн., що призвело до неповернення валютної виручки на рахунок ТОВ «Харвет Грейн».

При цьому, документально - підтверджені витрати, пов`язані з господарською діяльністю, з 04.01.2024 по 31.12.2024 за даними податкових та банківських документів ТОВ «Харвест Грейн», складають 13 630 грн. (підтвердження отримання товару статусу походження і оформлення висновків походження, та придбання ключа електронного підпису.).

Відповідно до вимог ПКУ, фінансовий результат (об`єкт оподаткування податку на прибуток) ТОВ «Харвест Грейн» від експортних операцій в період часу з липня по грудень 2024 року складав 92 759 919,27 грн. (92 773 549, 27 грн. - 13 630, 00 грн.), відомості про який згідно положень підпункту 49.18.6 п.49.18 ст.49 ПКУ повинен був у вигляді Декларації на прибуток за 2024 рік податись за базовий звітний (податковий) період до 01.03.2025, що ОСОБА_14 , та іншими учасниками злочинної групи не здійснено.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_14 , який перебував на посаді фінансового директора ТОВ «Харвест Грейн», реалізували заздалегідь розроблену спільну злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, та не подачі податкової декларація з податку на прибуток за 2024 рік, фінансової звітності або звіт про фінансовий стан (баланс) за 2024 рік до контролюючого органу ДПС України, при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 92 759 919, 27 грн., спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2024 рік в сумі 16 696 785,47 грн., тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

17.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва відносно ОСОБА_4 обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 20 000 000, 00 (двадцять мільйонів) гривень з покладенням ряду обов`язків.

18.02.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було змінено застосований раніше ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 17.01.2025 року запобіжний захід у вигляді застави щодо підозрюваної ОСОБА_4 на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 16 березня 2025 року.

12.03.2025 року постановою першого заступника керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_15 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 продовжено до 3 місяців, тобто до 16.04.2025 року.

13.03.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено запобіжний захід у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_4 строком 16.04.2025 року включно.

08.04.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 до 6 місяців, а саме до 16.07.2025 року.

15.04.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено запобіжний захід у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_4 строком 13.06.2025 року.

23.05.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було змінено запобіжний захід щодо ОСОБА_4 в частині зменшення розміру застави з 9 084 000 (дев`ять мільйонів вісімдесят чотири тисячі) грн. до 7 570 000 (сім мільйонів п`ятсот сімдесят тисяч) грн.

11.06.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк дії покладених обов`язків щодо ОСОБА_4 строком 16.07.2025 року.

14.07.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 до 12 місяців, а саме до 16.01.2026 року.

14.07.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк дії покладених обов`язків щодо ОСОБА_4 строком 11.09.2025 року.

10.09.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк дії покладених обов`язків щодо ОСОБА_4 строком 08.11.2025 року.

Прокурор звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про продовження строку дії покладених на підозрювану ОСОБА_4 обов`язків строком до двох місяців. В обґрунтування клопотання вказав, що завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо, оскільки необхідно виконати процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу. Необхідність продовження строку дії обов`язків обумовлена тим, що ризики, які стали підставою для обрання запобіжного заходу, продовжують існувати.

Крім того, до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_5 в інтересах ОСОБА_4 про зміну раніше обраного запобіжного заходу у вигляді особистого зобов`язання в частині покладених на неї обов`язків, а саме виключити обов`язок «не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або суду» та доповнити обов`язок «утримуватися від спілкування з ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_14 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_13 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_14 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 щодо обставин кримінального провадження».

В судовому засіданні прокурор клопотання про продовження строку дії покладених на ОСОБА_4 обов`язків підтримав та просив задовольнити. У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_5 про зміну запобіжного заходу просив відмовити.

Підозрювана та її захисник проти задоволення клопотання прокурора заперечували. Просили виключити обов`язок не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або суду та доповнити обов`язок заборони спілкування рядом осіб в частині «щодо обставин вказаного кримінального правопорушення».

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 179 КПК України, особисте зобов`язання полягає у покладенні на підозрюваного, обвинуваченого зобов`язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов`язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу.

Згідно ч. 6 ст. 194 КПК України, обов`язки, передбачені частиною п`ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, яке відноситься до категорії тяжких злочинів, за вчинення якого передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Підозра є обґрунтованою, підтверджується наступними зібраними матеріалами кримінального провадження:

1. Висновком аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613, фінансово-господарських операцій ТОВ «Грінтекса» за 2023 рік, службові особи якого шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 38 039 тис грн.

2. Висновком судово-економічної експертизи відповідно до якої службові особи ТОВ «Грінтекса» ймовірно ухилися від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 211 329 472,96 грн., спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2023 рік в сумі 38 039 305,13 грн., тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

3. Протоколом огляду інтернет сторінок від 29.08.2024 Innovation Group, Trinity Agriculture and Co s.r.o, Bulgaria Grain Eood, ТОВ «Віталіті - Діва», (колишня ТОВ «Грінтекса») відповідно до яких встановлено власників та адреси реєстрації підприємств.

4. Протоколами допиту свідка ОСОБА_45 від 09.08.2024, 21.08.2024, 05.09.2024, який підтвердив факт придбання вищевказаної продукції за готівкові кошти.

5. Протоколом огляду речей та документів від 21.08.2024 та 05.09.2024 (грошових коштів, квитанцій, товарно - транспортних накладних, мобільного телефону), на підставі яких встановлено факт купівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення бухгалтерського обліку, спілкування осіб залучених до вчинення злочину з виробниками сільськогосподарської продукції, надання інструкції стосовно місць отримання товарно-транспортних накладних та місць вивантаження сільськогосподарської продукції.

6. Протоколами про результати візуального спостереження за річчю від 09.09.2024 № 64/97-48, за місцем № 64/97-49 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, візуального спостереження за особою № 64/97-51 від 09.09.2024, про результати аудіо, відеоконтролю № 64/97-52 від 09.09.2024, на підставі яких встановлено факт доставки сільськогосподарської продукції на ТДВ «Ренійський елеватор» та місць отримання товаро-транспортних накладних.

7. Протоколами обшуку: за місцем проживання ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_19 , ОСОБА_17 , ОСОБА_25 , ОСОБА_18 ; за місцем реєстрації ТОВ «Ексіто - Плейс» та ТОВ «Ей бі Трейд», під час якого вилучено оригінали та копії товаро-транспортних накладних (в тому числі заповнені), копії статутних документів та печаток товариств задіяних в злочинній схемі у тому числі ТОВ «Грінтекса».

8. Протоколом огляду території поблизу будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 від 19.09.2024, під час якого вилучено печатки підприємств, які також задіяні в злочинній схемі.

9. Протоколом допиту свідка ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_21 , ОСОБА_13 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_18 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 .

10. Протоколом пред`явлення особи для впізнання за участю свідка ОСОБА_13 , який впізнав ОСОБА_17 , як особу, яка бажала придбати корпоративні права права на компанію ТОВ «Харвест Грейн».

11. Протоколами про проведення НСРД відносно ОСОБА_18 від 01.10.2024, ОСОБА_17 від 17.09.2024, ОСОБА_6 № 64/97-54 від 09.09.2024, якими підтверджено факт реалізації сільськогосподарської продукції.

12. Висновками аналітичних досліджень стосовно діяльності ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Карпіо», відповідно до яких встановлено, що службові особи шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток.

13. Актом від 31.10.2023 року № 10194/18-29-07-04/44356613 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса» (код ЄДРПОУ - 44356613) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за серпень 2023 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету, відповідно до якого завищено суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню.

14. Іншими матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

З матеріалів кримінального провадження та пояснень прокурора в судовому засіданні вбачається, що до направлення кримінального провадження до суду з обвинувальним актом та реєстром матеріалів досудового розслідування в порядку ст. 291 КПК України необхідно виконати процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Відповідно до положень ч.ч. 1-3 ст. 201 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, до якого застосовано запобіжний захід, його захисник, має право подати до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, клопотання про зміну запобіжного заходу, в тому числі про скасування чи зміну додаткових обов`язків, передбачених частиною п`ятою статті 194 цього Кодексу та покладених на нього слідчим суддею, судом, чи про зміну способу їх виконання. Копія клопотання та матеріалів, якими воно обґрунтовується, надається прокурору не пізніше ніж за три години до початку розгляду клопотання.

До клопотання мають бути додані: копії матеріалів, якими підозрюваний, обвинувачений обґрунтовує доводи клопотання; перелік свідків, яких підозрюваний, обвинувачений вважає за необхідне допитати під час розгляду клопотання, із зазначенням відомостей, які вони можуть надати, та обґрунтуванням значення цих відомостей для вирішення питання; підтвердження того, що прокурору надіслана копія клопотання та копії матеріалів, що обґрунтовують клопотання.

Згідно ч. 5 ст. 201 КПК України, слідчий суддя, суд має право залишити без розгляду клопотання про зміну запобіжного заходу, подане раніше тридцяти днів з дня постановлення попередньої ухвали про застосування, зміну або відмову у зміні запобіжного заходу, якщо у ньому не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею, судом.

Клопотання сторони захисту щодо виключення обов`язку не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або судуне підлягає задоволенню, оскільки слідчому судді не наведено об`єктивних підстав для цього.

При обранні ОСОБА_4 запобіжного заходу були встановлені ризики, передбачені п. 1, 2, 5, ч. 1 ст. 177 КПК України. На даний час вказані ризики не зникли та не зменшилися, за такого, вважаю необхідним клопотання прокурора задовольнити та продовжити до 04 січня 2026 року строк дії обов`язків, визначених ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 11.06.2025 року про продовження строку дії покладених обов`язків, а саме: прибувати за всіма викликами слідчого, прокурора та суду; не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, зміну контактних даних; утримуватись від спілкування з ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_14 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_13 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_14 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 щодо обставин вказаного кримінального провадження; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Керуючись ст.ст. 179, 193, 194, 196, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , продовжити строк дії обов`язків визначених ухвалою слідчого судді про продовження строку дії покладених обов`язків від 10.09.2025 року до 04 січня 2026 року.

У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_5 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 10 листопада 2025 року о 11 год. 20 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_50