Вирок № 131346956 від 29.10.2025 , Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Єдиний державний реєстр судових рішень

Дата документу 29.10.2025

Справа № 334/8208/25

Провадження № 1-кп/334/751/25

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2025 року Дніпровський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5

обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9

розглянувши у судовому засіданні матеріали кримінального провадження 1-кп/334/751/25 у відношенні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, уродженця м. Запоріжжя, який має повну вищу освіту, офіційно не працевлаштованого, неодруженого, який на утриманні неповнолітніх дітей не має, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,-

за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ст. 204 ч.1, ст.205-1 ч.1,2 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українця, громадянина України, уродженця м. Запоріжжя, який має базову середню освіту, офіційно не працевлаштованого, неодруженого, який насталеваріва утриманні неповнолітніх дітей не має, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,-

за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ст. 204 ч.1 КК України,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , українця, громадянина України, уродженця м. Запоріжжя, який має базову середню освіту, офіційно не працевлаштованого, неодруженого, який на утриманні неповнолітніх дітей не має, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимого, -

за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ст. 204 ч.1 КК України,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , українця, громадянина України, уродженця м. Маріуполь, який має середню технічну освіту, офіційно не працевлаштованого, неодруженого, який на утриманні неповнолітніх дітей не має, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судимого, -

за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення передбачених ст. 204 ч.1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_6 , не являючись зареєстрованим у встановленому законом порядку суб`єктом підприємницької діяльності, у складі групи, за попередньою змовою із ОСОБА_9 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право оптової чи роздрібної торгівлі тютюновими виробами, у порушення вимог чинного законодавства України, яке визначає порядок виробництва та обігу тютюнових виробів, зокрема ст. ст. 1, 11, 15, 15-1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями), у порушення Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-ХІІ від 12.05.1991 (зі змінами та доповненнями), усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, діючи умисно, з корисливих мотивів, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на особисте збагачення шляхом незаконного транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені та зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, згідно з вимогами п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), відносяться тютюнові вироби, маючи намір продати незаконно виготовлені тютюнові вироби без сплати акцизного податку, в порушення вимог п.п. 226.1, 226.2, 226.6, 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими тютюновими виробами є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про ознаки незаконності виготовлених тютюнових виробів, за формою, видом та відмінним ознакам, починаючи з не пізніше 09 грудня 2022 року та по 20 червня 2025 року незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та в подальшому, використовуючи транспортні засоби марки «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , незаконно транспортував з метою збуту та збував незаконно виготовлені тютюнові вироби.

Членами групи вчинено злочини за наступних обставин

Процедура виготовлення, продажу, зберігання тютюнових виробів та марок акцизного податку, а також маркування ними товарів чітко визначена діючим законодавством України.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягають такий вид господарської діяльності як виробництво і торгівля тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 зі змінами та доповненнями) тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, сигарети, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування; незаконне виробництво тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах - виробництво тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах без наявності ліцензії на провадження відповідного виду господарської діяльності.

Так, до ч. 3 ст. 11 Закону України № 481/95-ВР від 19.12.1995 зі змінами та доповненнями, маркування тютюнових виробів, які реалізуються в Україні, здійснюється таким чином: на кожній одиниці тютюнового виробу (сигареті, цигарці тощо) вказується власна назва виробу. На кожній одиничній пачці, коробці або сувенірній коробці вказується: найменування суб`єкта господарювання - виробника або тютюнової компанії, загальна та власна назви; наявність фільтруючого мундштука; кількість одиниць в одиничній пачці, коробці чи в сувенірній коробці; медичні попередження, які наносяться відповідно до вимог, встановлених Законом України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення»; позначення нормативного документа (для продукції вітчизняного виробництва, призначеної для реалізації на території України); штриховий код.

На зовнішньому упакуванні (за виключенням прозорих обгорток), в якому вироби знаходяться в пачках або коробках, вказується: загальна та власна назви виробу; кількість одиниць продукції в упакуванні, медичні попередження, які наносяться відповідно до вимог, встановлених Законом України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», штриховий код.

На транспортній тарі вказується: загальна та власна назви виробу; найменування суб`єкта господарювання - виробника та його місцезнаходження; кількість одиниць продукції в упакуванні; дата виготовлення; позначення нормативного документа (для продукції вітчизняного виробництва, призначеної для реалізації на території України).

Знаки для товарів і послуг на тютюнових виробах виконуються мовою та у вигляді зареєстрованого оригіналу або зображення, наведеного в прийнятій на розгляд заявці на реєстрацію знака для товарів і послуг.

Згідно п.215.1 ст.215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року з внесеними змінами та доповненнями до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Згідно з п. 226.11 ПКУ, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих марками акцизного податку в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Частиною 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» передбачено, що оптова торгівля на території України алкогольними напоями, тютюновими виробами, здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Відповідно до ч. 4 ст. 16 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» суб`єкти господарювання (у тому числі іноземні суб`єкти господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва), які мають ліцензії на виробництво та/або оптову торгівлю тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та здійснюють таку діяльність та/або експорт, імпорт зазначеної продукції, подають до органу виконавчої влади, уповноваженого Кабінетом Міністрів України видавати такі ліцензії, щомісяця, до 10 числа наступного місяця, звіт про обсяги виробництва та/або обігу (у тому числі імпорту та експорту) тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, за формою, встановленою цим органом. У разі якщо в місяці, наступному за звітним місяцем, суб`єкт господарювання (у тому числі іноземний суб`єкт господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) самостійно виявив помилки у поданому ним звіті за звітний місяць, він зобов`язаний подати уточнений звіт до кінця місяця, наступного за звітним місяцем.

Так, ОСОБА_6 , володіючи організаторським здібностями, за наявності великого кола зав`язків, переслідуючи мотиви особистого збагачення, перебуваючи у місті Запоріжжі у невстановлений час, але не пізніше 09.12.2022, спланував незаконне зберігання на території міста Запоріжжя тютюнових виробів (підакцизних товарів) з метою їх подальшого збуту через мережу МАФів для отримання неконтрольованого державою прибутку у значному розмірі.

Усвідомлюючи необхідність реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів та неможливість збуту всієї тютюнової продукції самостійно, ОСОБА_6 у період не пізніше ніж з 09.12.2022 по 20.06.2025 прийняв рішення залучити до протиправної діяльності інших осіб, які поділяли б його інтереси та прагнули до незаконного збагачення

З метою зберігання для подальшого збуту та реалізації великого обсягу незаконно виготовлених тютюнових виробів, під час формування складу вказаної групи, ОСОБА_6 , перебуваючи на території м. Запоріжжя у невстановленому місці, у невстановлений час (але не пізніше 09.12.2022), запропонував ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , приєднатися до незаконної діяльності, основним напрямком якої був незаконний обіг тютюнових виробів, в якості так званих «кур`єрів», тобто осіб, які б здійснювали доставку тютюнових виробів з місця їх зберігання до точок збуту. Проаналізувавши зміст отриманої пропозиції, передбачуваний склад групи, спосіб вчинення злочинів та очікувану матеріальну вигоду, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 надали згоду на участь у злочинній діяльності разом з ОСОБА_6 .

Відповідно до розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, діяльність з продажу цигарок без марок акцизного податку була завуальована під формально законну господарську діяльність, яка, на перший погляд, не викликала б підозри з боку правоохоронних та контролюючих органів. Членами групи було прийнято рішення приховати фактичну діяльність з незаконного обігу тютюнових виробів під виглядом здійснення підприємницької діяльності з торгівлі тютюновими виробами з марками акцизного податку на території м. Запоріжжя.

У процесі тривалого спілкування, між зазначеними вище особами були налагоджені та узгоджені тісні довірливі психологічні стосунки, які трансформувались в спеціальні загальні правила поведінки та стійку злочинну діяльність учасників групи.

Отримавши від ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 згоду на участь у спільній злочинній діяльності, ОСОБА_6 , відповідно до покладених на нього функцій, спільно з іншими членами групи, з метою підготовки до вчинення корисливих злочинів та забезпечення дотримання заходів конспірації з метою уникнення викриття правоохоронними органами, розробив загальний план дій. На етапі створення цей план був доведений до відома всіх учасників. Відповідно до зазначеного плану, дії кожного з учасників були узгоджені та спрямовані на досягнення єдиного злочинного результату.

Характерним було визначення способів конспірації та прикриття злочинної діяльності від викриття правоохоронними органами. Для забезпечення зв`язку між учасниками групи під час вчинення кримінальних правопорушень використовувались мобільні телефони, в тому числі особисті.

З метою досягнення злочинної мети, ОСОБА_6 також залучив до участі в незаконній діяльності у якості реалізаторів тютюнових виробів ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Зазначеним особам злочинний план доведено не було та вони не усвідомлювали фактичну протиправність своїх дій, оскільки ОСОБА_6 переконав їх у законності реалізації тютюнової продукції та в наявності необхідних дозвільних документів на здійснення відповідної господарської діяльності.

Грошові кошти, виручені від реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів, вилучались ОСОБА_6 безпосередньо з місць збуту та розподілялися між іншими учасниками групи. Окрім цього, частина коштів спрямовувалась на закупівлю тютюнових виробів, оплату оренди приміщень, а також на виплату грошової винагороди особам, які здійснювали реалізацію продукції.

Відповідно до заздалегідь розробленого та узгодженого між учасниками плану, ОСОБА_6 виконував наступні функції:

- створив групу, здійснював її загальне керівництво, здійснював розподіл функцій, виділяв грошові кошти на функціонування точок збуту;

- оформлював кіоски (МАФи) на підставних фізичних осіб-підприємців з яких в подальшому реалізовувалися тютюнові вироби;

- приймав і звільняв реалізаторів, контролював роботу кур`єрів та реалізаторів, нараховував їм заробітну плату;

- забезпечував групу тютюновими виробами для подальшого їх незаконного транспортування до місць збуту;

- організовував використання транспортних засобів - автомобілів «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 - для перевезення тютюнових виробів;

- керував підготовкою до вчинення злочинів: маючи відповідні знання у цій сфері, підшукував тютюнові вироби без марок акцизного податку, які придбавав у невстановлених осіб, таким чином створивши умови до вчинення злочинів;

- організовував вчинення злочинів: проводив інструктажі учасників групи щодо порядку збуту незаконної продукції, розробив засоби конспірації (зокрема, використання спеціальних чатів у месенджері «Telegram»), вживав заходів з приховування місць зберігання та відвантаження тютюнових виробів.

Після надання згоди брати участь у незаконній діяльності з реалізації тютюнових виробів на території м. Запоріжжя, у період часу не пізніше з 09.12.2022 по 20.06.2025 ОСОБА_8 , відповідно до заздалегідь розробленого плану, як один з учасників групи виконував наступні функції:

- безпосередньо здійснював незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів до кіосків (МАФів), з яких вони в подальшому реалізовувалися, займався обліком тютюнових виробів на складах.

Після надання згоди брати участь у складі утвореної ОСОБА_6 групи, у період часу не пізніше з 09.12.2022 по 20.06.2025 ОСОБА_7 , відповідно до заздалегідь розробленого плану, як один з учасників групи виконував наступні функції:

Після надання згоди брати участь у складі утвореної ОСОБА_6 групи, у період часу не пізніше з 09.12.2022 по 20.06.2025 ОСОБА_9 , відповідно до заздалегідь розробленого плану, як один з учасників групи виконував наступні функції:

Стійкість утвореної групи, до складу якої входили ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 полягала у спільному, скоординованому та тривалому здійсненні злочинної діяльності, а також у вживанні заходів конспірації з метою уникнення її викриття, що полягали у створенні окремих груп у месенджерах для обговорення поточної злочинної діяльності, прихованих логістичних маршрутів та складів зберігання тютюнових виробів без марок акцизного податку.

Крім того, дисципліна та підпорядкованість учасників групи також свідчать про її стійкий характер, оскільки ОСОБА_6 , підтримував постійний контроль за діями ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , періодично проводив з ними зустрічі для обговорення поточних питань, пов`язаних із незаконним транспортуванням та збутом тютюнових виробів, а також надавав їм відповідні вказівки щодо дотримання заходів конспірації та забезпечення безперебійної роботи каналів збуту.

Впродовж всієї злочинної діяльності учасники добровільно діяли з розподілом ролей за заздалегідь розробленим планом, який був схвалений всіма учасниками групи. При цьому, всі співучасники усвідомлювали, що дії кожного з них є невід`ємною частиною загального об`єму дій, необхідних для реалізації злочинного умислу.

Отже, ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 передбачили всі необхідні умови для прикриття своєї незаконної діяльності, направленої на отримання прибутку від незаконного збуту тютюнових виробів. Виконавши всі підготовчі дії та розподіливши між собою ролі, члени групи перейшли до реалізації свого злочинного плану.

Так встановлено, що ОСОБА_6 , відповідно до заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам, виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_6 , у період часу не пізніше з 09.12.2022 до 06.06.2024 (більш точні дата та час не встановлені), з метою особистого збагачення, діючи умисно, разом з ОСОБА_7 , в порушення вимог ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», знаходячись у не встановленому місці, незаконно придбав певну кількість тютюнових виробів без марок акцизного податку.

В подальшому, діючи за заздалегідь розробленою схемою та реалізуючи свій злочинний намір, направлений на незаконне транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_6 , в невстановлений час, але не пізніше 06.06.2024, в невстановленому місці та за допомогою невстановлених ня осіб, завантажив вищевказані тютюнові вироби без марок акцизного податку до автомобілю «Volkswagen Transporter» з д.н.з. НОМЕР_3 , які ОСОБА_7 , діючи за заздалегідь обумовленим планом, почав транспортувати в напрямку блокпоста, розташованого на в`їзді на плотину «Дніпрогес» з боку вул. Гребельна в м. Запоріжжя, де був зупинений працівниками поліції.

06 червня 2024 року працівниками поліції проведено огляд автомобілю «Volkswagen Transporter» з д.н.з. НОМЕР_3 , що на момент огляду перебував за адресою: м. Запоріжжя, вул. Гребельна у бік виїзду з греблі ДніпроГЕС в сторону вул. П. Сагайдачного, в ході якого було виявлено та вилучено:

- сигарети без марок акцизного податку «Compliment» червоні - 150 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Compliment» фіолетові- 350 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Compliment» сині- 1900 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Compliment» темно-сині- 150 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Camel»- 800 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike»- 650 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Kent»- 600 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Marlboro»- 1600 п.;

- сигарети без марок акцизного податку «Parliament»- 1500 п.;

- накладні на 11 арк.;

- автомобіль «Volkswagen Transporter» з д.н.з. НОМЕР_3 .

Крім того, відповідно до заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам, виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_6 , у період часу не пізніше з 09.12.2022 до 02.02.2025 (більш точні дата та час не встановлені), з метою особистого збагачення, діючи умисно, разом з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 в порушення вимог ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», знаходячись у не встановленому місці незаконно придбав певну кількість тютюнових виробів без марок акцизного податку. У подальшому, за допомогою невстановлених осіб та невстановлених транспортних засобів, ОСОБА_6 здійснив незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів до місця їх незаконного зберігання з метою подальшого збуту, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, буд. 33, ГК «Сигнал», гараж № НОМЕР_4 (основний склад у гаражному приміщенні).

02.02.2025 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Запоріжжя працівниками поліції проведено обшук в приміщенні гаражу за адресою: АДРЕСА_6 , гараж № НОМЕР_4 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети «King» без марок акцизного податку - 400 пачок;

2. сигарети «Urta» зеленого кольору без марок акцизного податку - 100 пачок;

3. паперові конверти з печаткою «Вірджинія ГОЛД преміум «Тютюн» 100 грам», наповнені речовиною, схожою на тютюн - 34 упаковки;

4. сигарети «Marshall» червоні без марок акцизного податку - 500 пачок;

5. сигарети «King» без марок акцизного податку - 500 пачок;

6. три полімерні пакети «БМВ» чорного кольору з написами на них білою фарбою «Пески», «Малый верх», «Чуйкова».

Того ж дня працівниками поліції проведено санкціонований обшук автомобілю «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_9 , що на момент обшуку перебував за адресою: АДРЕСА_6 біля основного складу з підакцизними товарами, в ході якого серед іншого було виявлено та вилучено:

1. сигарети без марок акцизного податку марки «King червоні» в кількості 15 блоків та чорний пакет з написом «МЕТАЛ», в який вони були упаковані;

2. сигарети без марок акцизного податку марки «King червоні» в кількості 10 блоків та чорний пакет з написом «МЕТАЛ», в який вони були упаковані;

3. сигарети без марок акцизного податку марки «Marshall classic червоні» в кількості 5 блоків та чорний пакет з написом «Критий мясо», в який вони були упаковані;

4. мобільний телефон «Huawei» чорного кольору;

5. страховий лист №ER-219571876 на автомобіль «Daewoo Lanos» з д.н.з. НОМЕР_5 ;

6. банківська картка «Монобанк» № НОМЕР_6 ;

7. автомобіль «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 ;

8. свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_7 на автомобіль «Citroen Jumper» з д.н.з. НОМЕР_1 ;

9. ключі від автомобілю «Citroen Jumper» з д.н.з. НОМЕР_1 .

Крім того, відповідно до заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам, виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_6 , у період часу не пізніше з 09.12.2022 до 07.03.2025 (більш точні дата та час не встановлені), з метою особистого збагачення, діючи умисно, разом з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 в порушення вимог ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», знаходячись у не встановленому місці незаконно придбав певну кількість тютюнових виробів без марок акцизного податку. У подальшому, за допомогою невстановлених осіб та невстановлених транспортних засобів, ОСОБА_6 здійснив незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів до місця їх незаконного зберігання з метою подальшого збуту, розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Випробувачів, 1, БГК «Антей 2», гараж № НОМЕР_8 (додатковий склад у гаражному приміщенні).

07.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Запоріжжя працівниками поліції проведено обшук в приміщенні гаражу за адресою: АДРЕСА_6 , гараж № НОМЕР_4 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. Сигарети без марок акцизного податку «Kansas State» - 260 пачок;

2. Сигарети без марок акцизного податку «Kansas City» - 1670 пачок;

3. Сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 400 пачок;

4. Сигарети без марок акцизного податку «BL» - 1170 пачок;

5. Сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 680 пачок;

6. Сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 340 пачок;

7. Сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 700 пачок;

8. Сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 560 пачок;

9. Сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 960 пачок;

10. Сигарети без марок акцизного податку «Brut Black Slims» - 390 пачок;

11. Сигарети без марок акцизного податку «Urta neo black Slims» - 440 пачок;

12. Сигарети без марок акцизного податку «Urta Slims» - 330 пачок;

13. Сигарети без марок акцизного податку «OK red» - 230 пачок;

14. Сигарети без марок акцизного податку «Сamel» - 720 пачок;

15. Сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 770 пачок;

16. Сигарети без марок акцизного податку «Palermo Red» - 1260 пачок;

17. Сигарети без марок акцизного податку «King blue» - 120 пачок;

18. Сигарети без марок акцизного податку «Winstone blue» - 50 пачок;

19. Сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 30 пачок;

20. Сигарети без марок акцизного податку «LT» - 130 пачок;

21. Сигарети без марок акцизного податку «Urta mint Slims» - 550 пачок;

22. Сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 630 пачок;

23. Сигарети без марок акцизного податку «Marshall classic» - 1860 пачок;

24. Сигарети без марок акцизного податку «Compliment original» - 40 пачок;

25. Сигарети без марок акцизного податку «King red king size» - 500 пачок;

26. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Rothmans nano click» - 700 пачок;

27. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Marshall classic» - 1170 пачок;

28. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Marshall Power» - 80 пачок;

29. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Kent crystal» - 200 пачок;

30. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Dandy white nano» - 60 пачок;

31. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM red» - 320 пачок;

32. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM black» - 230 пачок;

33. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM blue» - 50 пачок;

34. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Dandy black nano» - 460 пачок;

35. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano black» - 500 пачок;

36. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano blue» - 600 пачок;

37. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano red» - 1000 пачок;

38. Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Rothmans nano click» зелені - 470 пачок.

Того ж було проведено огляд автомобілю «MERCEDES-BENZ C 250» з державним номерним знаком НОМЕР_9 під керуванням ОСОБА_21 , що на момент огляду перебував за адресою: м. Запоріжжя, вул. Випробувачів, 1 БГК «Антей 2» біля додаткового складу з підакцизними товарами, а саме гаражу № НОМЕР_8 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети «King Blue» без марок акцизного податку - 180 пачок;

2. сигарети «Winstone Blue» без марок акцизного податку - 150 пачок;

3. сигарети «Marlboro червоні» без марок акцизного податку - 80 пачок;

4. сигарети «LT червоні» без марок акцизного податку - 50 пачок;

5. сигарети «Urta білі» без марок акцизного податку - 100 пачок;

6. сигарети «Brut сірі» без марок акцизного податку - 20 пачок;

7. сигарети «Brut чорні» без марок акцизного податку - 20 пачок;

8. сигарети «Palermo червоні» без марок акцизного податку - 50 пачок;

9. сигарети «Lucky Strike» без марок акцизного податку - 80 пачок;

10. сигарети «Camel» без марок акцизного податку - 80 пачок;

11. сигарети «Прима» без марок акцизного податку - 150 пачок;

12. сигарети «Al Capone» без марок акцизного податку - 130 пачок;

13. сигарети «Marshall червоні» без марок акцизного податку - 30 пачок;

14. сигарети «Rothmans фіолетові» з підробними марками акцизного податку - 50 пачок;

15. сигарети «Kent сині» з підробними марками акцизного податку - 100 пачок;

16. 3 видаткові накладні з чорновими записами.

Крім того, відповідно до заздалегідь узгодженого злочинного плану, відомого всім учасникам, виконуючи відведену йому роль, ОСОБА_6 , у період часу не пізніше з 09.12.2022 до 07.03.2025 (більш точні дата та час не встановлені), з метою особистого збагачення, діючи умисно, разом з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 в порушення вимог ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», знаходячись у не встановленому місці незаконно придбав певну кількість тютюнових виробів без марок акцизного податку. У подальшому, за допомогою невстановлених осіб та невстановлених транспортних засобів, ОСОБА_6 здійснив незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів до місця їх незаконного зберігання з метою подальшого збуту, розташованого в підвалі багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_7 .

11 квітня 2025 року у період часу з 17:17 по 19:11 слідчим СВ ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_22 проведено огляд місця події, а саме підвального приміщення під`їзду № 4 в будинку АДРЕСА_7 із залученням представника балансоутримувача вказаного підвалу - майстра виробничого підрозділу з утримання житлових будинків дільниці № 2 КП «Запоріжремсервіс» ЗМР ОСОБА_23 , яка надала дозвіл на проведення відповідного огляду. В ході огляду було виявлено та вилучено:

1. сигарети без марок акцизного податку «Montecristo» жовті - 101 пачка;

2. сигарети без марок акцизного податку «Leana» жовті - 161 пачка;

3. сигарети без марок акцизного податку «MistRu» - 180 пачок;

4. сигарети без марок акцизного податку «Astru» - 180 пачок;

5. сигарети без марок акцизного податку «Прима червона» - 340 пачок;

6. сигарети без марок акцизного податку «Ritm» - 280 пачок;

7. сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 80 пачок;

8. сигарети без марок акцизного податку «Brut» - 10 пачок;

9. сигарети без марок акцизного податку «Marble» червоні - 36 пачок;

10. сигарети без марок акцизного податку «Pine» сині - 80 пачок;

11. сигарети без марок акцизного податку «821» сині - 40 пачок;

12. сигарети без марок акцизного податку «Manchester» червоні - 30 пачок;

13. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 10 пачок;

14. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» сині - 70 пачок;

15. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» чорні - 90 пачок;

16. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» чорні короткі - 50 пачок;

17. сигарети без марок акцизного податку «Winston» червоні - 90 пачок;

18. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 70 пачок;

19. сигарети без марок акцизного податку «Winston» сині - 40 пачок;

20. сигарети без марок акцизного податку «URTA» бірюзові - 20 пачок;

21. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 80 пачок;

22. сигарети без марок акцизного податку «Parlament Aqua Blue» сині - 60 пачок;

23. сигарети без марок акцизного податку «King» сині - 50 пачок;

24. сигарети без марок акцизного податку «King» червоні - 150 пачок;

25. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 50 пачок;

26. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 10 пачок;

27. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» сині - 40 пачок;

28. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» сині - 79 пачок;

29. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» червоні - 40 пачок;

30. сигарети без марок акцизного податку «Desert» - 90 пачок;

31. сигарети без марок акцизного податку «OK» сині - 30 пачок;

32. сигарети без марок акцизного податку «OK» червоні - 30 пачок;

33. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Parlament SOHO» - 80 пачок;

34. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «DavidoFF» сірі - 29 пачок;

35. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Marshall» чорні - 10 пачок;

36. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «DavidoFF» білі - 30 пачок;

37. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Dandy» чорні - 30 пачок;

38. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang» сірі - 80 пачок;

39. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang Gold» - 90 пачок;

40. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang» червоні - 150 пачок;

41. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» червоні - 110 пачок;

42. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Man light» - 90 пачок;

43. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» сині - 10 пачок;

44. сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» чорні - 220 пачок.

Крім того, відповідно до заздалегідь обумовленого злочинного плану, відомого всім учасникам, ОСОБА_6 , виконуючи відведену йому роль, у період не пізніше з 09.12.2022 по 20.06.2025 (більш точні дата та час не встановлені), не маючи ліцензії на торгівлю тютюновими виробами, діючи умисно з метою особистого збагачення, разом із ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , порушуючи вимоги ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , незаконно транспортував тютюнові вироби без марок акцизного податку на основний склад, розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, буд. 33, ГК «Сигнал», гараж № НОМЕР_4 , а також додаткові склади, розташовані за адресами: м. Запоріжжя, вул. Випробувачів, 1, БГК «Антей 2», гараж № НОМЕР_8 та АДРЕСА_8 , підвальне приміщення, де вони незаконно зберігалися з метою подальшого збуту.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: АДРЕСА_9 , де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_18 та ОСОБА_24 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювали незаконність своїх дій.

07.12.2023, співробітниками поліції було проведено санкціонований обшук кіоску (МАФу) біля магазину « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з написом «ТЮТЮН», за адресою: АДРЕСА_9 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети «Mustang blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 246 шт.;

2. сигарети «Mustang blue demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 94 шт.;

3. сигарети «Mustang black demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 160 шт.;

4. сигарети «Mustang silver demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 78 шт.;

5. сигарети «Monte Carlo Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 100 шт.;

6. сигарети «Plaisir demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 66 шт.;

7. сигарети «Plaisir demi nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 48 шт.;

8. сигарети «Regina blue original», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 188 шт.;

9. сигарети «Regina red original», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 139 шт.;

10. сигарети «Man Strong demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 50 шт.;

11. сигарети «Man Strong Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 54 шт.;

12. сигарети «Man light demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 69 шт.;

13. сигарети «Man light nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 2 шт.;

14. сигарети «Mustang silver», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 167 шт.;

15. сигарети «Lucky Strike», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 276 шт.;

16. сигарети «Camel yellow», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 57 шт.;

17. сигарети «Smoke Club blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 96 шт.;

18. сигарети «Smoke Club Red Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 19 шт.;

19. сигарети «Smoke Club Red Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 3 шт.;

20. сигарети «Smoke Club Blue Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 2 шт.;

21. сигарети «Winston Classic», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 26 шт.;

22. сигарети «LD Red», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 36 шт.;

23. сигарети «Bacio Red», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 227 шт.;

24. сигарети «Bacio White», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 142 шт.;

25. сигарети «Parlament Aqua Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 50 шт.;

26. сигарети «Rothmans Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 116 шт.;

27. сигарети «Mustang Gold», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 57 шт.;

28. сигарети «Mustang Gold Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 3 шт.;

29. сигарети «LD Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 91 шт.;

30. сигарети «JM Black Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 79 шт.;

31. сигарети «JM Black Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

32. сигарети «JM Blue Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 62 шт.;

33. сигарети «JM Blue Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 3 шт.;

34. сигарети «JM Red Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 197 шт.;

35. сигарети «JM Red», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 54 шт.;

36. сигарети «JM Red Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 6 шт.;

37. сигарети «Dandy White Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 91 шт.;

38. сигарети «Dandy White Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 11 шт.;

39. сигарети «Dandy Black Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 59 шт.;

40. сигарети «Dandy Black Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 7 шт.;

41. сигарети «Mustang Black», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 152 шт.;

42. сигарети «Strong Original», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

43. сигарети «Strong Original 25», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

44. сигарети «Strong Blue» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

45. сигарети «Strong Red» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

46. сигарети «Compliment Red» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 3 шт.;

47. сигарети «Compliment White Demi Slims» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 3 шт.;

48. сигарети «Compliment Blue Demi Slims» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

49. сигарети «Compliment Blue Super Slims» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

50. сигарети «Marvel Red Energy Super Slims» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

51. сигарети «Marvel Red» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 2 шт.;

52. сигарети «Marvel Purple» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 2 шт.;

53. сигарети «Marvel Blue Selected Demi 25» на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 2 шт.;

54. сигарети «TT Blue Steel», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 9 шт.;

55. сигарети «TT Gold», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 177 шт.;

56. сигарети «TT Silver», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 58 шт.;

57. сигарети «Rothmans Royals», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 45 шт.;

58. сигарети «Parlament Aqua Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 18 шт.;

59. сигарети «Urta Mint Slims», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 71 шт.;

60. сигарети «Basio Senior Slims», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 121 шт.;

61. сигарети «Dandy White Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 20 шт.;

62. сигарети «Dandy White Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 40 шт.;

63. сигарети «Dandy Black Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 140 шт.;

64. сигарети «JM Red Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 30 шт.;

65. сигарети «JM Black Nano», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 60 шт.;

66. сигарети «Mustang Red Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 105 шт.;

67. сигарети «Mustang Silver Demi», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 121 шт.;

68. сигарети «Mustang Silver», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 1 шт.;

69. сигарети «Mustang Red», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 244 шт.;

70. сигарети «Bond Red», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 142 шт.;

71. сигарети «Bond Blue», на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 84 шт.;

72. блокноти з чорновими записами в кількості 2-х штук;

73. чорнові записи на аркушах А4;

74. електронні сигарети без марок акцизного податку в кількості 42 шт.;

75. електронні сигарети, на яких наявні марки акцизного податку з явними ознаками підроблення в кількості 4 шт.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «Сигареты», розташованого за адресою: АДРЕСА_10 , де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_20 та ОСОБА_12 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювали незаконність своїх дій.

07.12.2024 о 11:15 ОСОБА_20 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого біля будинку АДРЕСА_10 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «King» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 720 грн.

10.12.2024 о 12:45 ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_9 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «King» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 750 грн.

Крім того, відповідно до заздалегідь обумовленого злочинного плану, відомого всім учасникам групи, ОСОБА_6 , виконуючи відведену йому роль, у період не пізніше з 09.12.2022 по 20.06.2025 (більш точні дата та час не встановлені), не маючи ліцензії на торгівлю тютюновими виробами, діючи умисно з метою особистого збагачення, разом із ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , порушуючи вимоги ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , незаконно транспортував тютюнові вироби без марок акцизного податку на основний склад, розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Південне шосе, буд. 33, ГК «Сигнал», гараж № НОМЕР_4 , а також додаткові склади, розташовані за адресами: м. Запоріжжя, вул. Випробувачів, 1, БГК «Антей 2», гараж № НОМЕР_8 та АДРЕСА_8 , підвальне приміщення, де вони незаконно зберігалися з метою подальшого збуту.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Леоніда Жаботинського біля б. 58, де їх незаконний збут здійснювала реалізатор ОСОБА_11 , якій не було відомо про злочинний план та вона не усвідомлювала незаконність своїх дій.

10.12.2024 о 15:55 ОСОБА_11 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_11 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Lucky Strike» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 700 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: АДРЕСА_12 , де їх незаконний збут здійснювала реалізатор ОСОБА_14 , якій не було відомо про злочинний план та вона не усвідомлювала незаконність своїх дій.

11.12.2024 о 10:10 ОСОБА_14 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_12 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Lucky Strike» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 700 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний біля б. 220, де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювала незаконність своїх дій.

13.12.2024 о 16:02 ОСОБА_16 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_13 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Сталеварів біля б. 32, де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_13 та ОСОБА_10 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювали незаконність своїх дій.

17.01.2025 о 12:00 ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: АДРЕСА_10 , де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_26 та ОСОБА_12 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювали незаконність своїх дій.

17.01.2025 о 13:25 ОСОБА_12 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_10 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

17.01.2025 о 14:40 ОСОБА_24 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_9 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 750 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: АДРЕСА_11 , де їх незаконний збут здійснювала реалізатор ОСОБА_11 , якій не було відомо про злочинний план та вона не усвідомлювала незаконність своїх дій.

17.01.2025 о 16:20 ОСОБА_11 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_11 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «LT» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 450 грн.

В подальшому 20.06.2025 співробітниками поліції було проведено санкціонований обшук в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_11 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. мобільний телефон «Samsung», imei: НОМЕР_10 , с.н. R51JAOAXO1A

2. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra 100's» - 5 п.;

3. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 6 п.;

4. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 3 п.;

5. сигарети без марок акцизного податку «Parlament Aqua» - 4 п.;

6. сигарети без марок акцизного податку «Kent» сірі - 4 п.;

7. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 2 п.;

8. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims 25» сині - 3 п.;

9. сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» сині - 4 п.;

10. сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 3 п.;

11. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 3 п.;

12. сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 2 п.;

13. сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 5 п.;

14. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 5 п.;

15. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 2 п.;

16. сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» червоні - 2 п.;

17. сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» червоні - 1 п.;

18. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» сині - 4 п.;

19. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 2 п.;

20. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King Size» сині - 4 п.;

21. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» сині - 4 п.;

22. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» сині - 4 п.;

23. сигарети без марок акцизного податку «Winstone» сині - 2 п.;

24. сигарети без марок акцизного податку «Bond» сині - 4 п.;

25. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims» сині - 5 п.;

26. сигарети без марок акцизного податку «URTA» чорні - 4 п.;

27. сигарети без марок акцизного податку «URTA» білі - 7 п.;

28. сигарети без марок акцизного податку «URTA» зелені - 8 п.;

29. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» фіолетові - 7 п.;

30. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» помаранчеві - 7 п.;

31. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Super Slims» сині - 5 п.;

32. сигарети без марок акцизного податку «Lifa Menthol Super Slims» - 1 п.;

33. сигарети без марок акцизного податку «Lifa Strawberry Super Slims» - 4 п.;

34. сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 2 п.;

35. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Red» - 13 п.;

36. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Black» - 12 п.;

37. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Light» - 24 п.;

38. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans Nano» - 3 п.;

39. грошові кошти в сумі 840 грн.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний біля б. 220, де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювала незаконність своїх дій.

17.01.2025 о 17:30 ОСОБА_15 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_13 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

04.02.2025 о 10:00 ОСОБА_18 , перебуваючи в приміщенні кіоску ( ІНФОРМАЦІЯ_17 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_9 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

Того ж дня, співробітниками поліції було проведено санкціонований обшук кіоску (МАФу) біля магазину « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з написом «ТЮТЮН», за адресою: АДРЕСА_9 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети без марок акцизного податку «URTA Neo Black» - 140 пачок;

2. сигарети без марок акцизного податку «URTA Slims» білі - 33 пачки;

3. сигарети без марок акцизного податку «Lifa» зелені - 23 пачки;

4. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» помаранчеві - 20 пачок;

5. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» сині - 52 пачки;

6. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» фіолетові - 23 пачки;

7. сигарети без марок акцизного податку «URTA» бірюзові - 89 пачок;

8. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» сині тонкі - 55 пачок;

9. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» фіолетові - 26 пачок;

10. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» чорні - 105 пачок;

11. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 93 пачки;

12. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 41 пачку;

13. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 20 пачок;

14. сигарети без марок акцизного податку «Манчестер» червоні - 39 пачок;

15. сигарети без марок акцизного податку «Kent» сірі - 52 пачки;

16. сигарети без марок акцизного податку «Brut» червоні - 56 пачок;

17. сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» сірі - 69 пачок;

18. сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» чорні - 57 пачок;

19. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» сині - 25 пачок;

20. сигарети без марок акцизного податку «Desert» жовті - 117 пачок;

21. сигарети без марок акцизного податку «Desert» помаранчеві - 30 пачок;

22. сигарети без марок акцизного податку «King» червоні - 20 пачок;

23. сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» сині - 36 пачок;

24. сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» чорні - 114 пачок;

25. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 55 пачок;

26. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» червоні - 38 пачок;

27. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims» сині - 62 пачки;

28. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» сині 25 шт. - 71 пачка;

29. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi Slims» сині - 92 пачки;

30. сигарети без марок акцизного податку «JM Slims Red» - 40 пачки;

31. сигарети без марок акцизного податку «Man Light Nano» - 30 пачок;

32. сигарети без марок акцизного податку «Dandy Black» - 30 пачок;

33. сигарети без марок акцизного податку «Прима червона» - 107 пачок;

34. сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 19 пачок;

35. сигарети без марок акцизного податку «Lifa» рожеві - 9 пачок;

36. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Slims» зелені - 5 пачок;

37. сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 19 пачок;

38. сигарети без марок акцизного податку «Camel» - 14 пачок;

39. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» жовті - 23 пачки;

40. сигарети без марок акцизного податку «Jin Ling» жовті - 14 пачок;

41. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 15 пачок;

42. сигарети без марок акцизного податку «Winston» сині - 11 пачок;

43. сигарети без марок акцизного податку «Winston X Style» - 15 пачок;

44. сигарети без марок акцизного податку «Brut» сині - 4 пачки;

45. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» сині - 19 пачок;

46. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» сині - 3 пачки;

47. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» сині - 3 пачки;

48. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» червоні - 3 пачки;

49. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» чорні - 1 пачку;

50. сигарети без марок акцизного податку «Marvel» сині - 4 пачки;

51. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro Demi» сині - 4 пачки;

52. сигарети без марок акцизного податку «LM loft» сині - 1 пачку;

53. сигарети без марок акцизного податку «Честерфілд» сині - 1 пачку;

54. сигарети без марок акцизного податку «BL» коричневі - 1 пачку;

55. сигарети без марок акцизного податку «ОК» сині - 5 пачок;

56. сигарети без марок акцизного податку «ОК» червоні - 1 пачку;

57. сигарети без марок акцизного податку «LT» червоні - 56 пачок;

58. сигарети без пачок у зіп-пакетах по 20 шт. з написом на фільтрі - 16 шт.

59. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» чорні - 70 пачок;

60. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy nano» чорні - 96 пачок;

61. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» червоні - 101 пачку;

62. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Light Nano» - 59 пачок;

63. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» сині - 65 пачок;

64. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Strong» - 56 пачок;

65. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» червоні - 16 пачок;

66. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Regina» червоні - 10 пачок;

67. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» чорні - 9 пачок;

68. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marlboro» червоні - 2 пачки;

69. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Camel» жовті - 2 пачки;

70. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» сині - 2 пачки;

71. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» червоні - 2 пачки;

72. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy Demi» чорні - 2 пачки;

73. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Bond» сині - 2 пачки;

74. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LM Loft» сині - 1 пачку;

75. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Winston» сині - 1 пачку;

76. паперові конверти з написом «Табак 100 грам» з коричневою речовиною рослинного походження, схожою на тютюн - 79 уп.;

77. грошові кошти в сумі 14 440 грн.;

78. мобільний телефон «Redmi» модель «M200GC3MNG;

79. зошити з чорновими записами в кількості 3 шт.;

80. чотири полімерні мультифори з 39 аркушами А4 з чорновими записами;

81. аркуш паперу з чорновими записами.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний біля б. 220, де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювала незаконність своїх дій.

04.02.2025 о 11:45 ОСОБА_15 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_13 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

Того ж дня співробітниками поліції було проведено санкціонований обшук кіоску (МАФу) коричневого кольору з написом «ТЮТЮН», що знаходиться біля житлового будинку за адресою: АДРЕСА_13 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King Size» (синій) - 18 п.;

2. сигарети без марок акцизного податку «Manchester» (червоні) - 15 п.;

3. сигарети без марок акцизного податку «Kent» (сірі) - 32 п.;

4. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (червоні) - 47 п.;

5. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (сині) - 16 п.;

6. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (чорні) - 20 п.;

7. сигарети без марок акцизного податку «Brut» (білі) - 43 п.;

8. сигарети без марок акцизного податку «Brut» (чорні) - 27 п.;

9. сигарети без марок акцизного податку «Lifa» (зелені) - 18 п.;

10. сигарети без марок акцизного податку «Lifa» (червоні) - 41 п.;

11. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» (сині) - 33 п.;

12. сигарети без марок акцизного податку «Kansas» (червоні) - 28 п.;

13. сигарети без марок акцизного податку «Urta» (білі) - 20 п.;

14. сигарети без марок акцизного податку «Urta» (чорні) - 29 п.;

15. сигарети без марок акцизного податку «Urta» (зелені) - 38 п.;

16. сигарети без марок акцизного податку «Complіment» (сині) - 12 п.;

17. сигарети без марок акцизного податку «Complіment Amber» (жовті) - 38 п.;

18. сигарети без марок акцизного податку «Complіment Violet» (фіолетові) - 49 п.;

19. сигарети без марок акцизного податку «Complіment Blue» - 35 п.;

20. сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» (чорні) - 32 п.;

21. сигарети без марок акцизного податку «URTА» (бежові) - 14 п.;

22. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 2 п.

23. сигарети без марок акцизного податку «OK size 100» - 5 п.;

24. сигарети без марок акцизного податку «BL» - 11 п.;

25. сигарети без марок акцизного податку «King» (червоні) - 14 п.;

26. сигарети без марок акцизного податку «Bond» (сині) - 1 п.;

27. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» (червоні) - 8 п.;

28. сигарети без марок акцизного податку «Palermo» (сині) - 10 п.;

29. сигарети без марок акцизного податку «Compliment» (червоні) - 2 п.;

30. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» (чорні) - 9 п.;

31. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» (червоні) - 8 п.;

32. сигарети без марок акцизного податку «Brut» (сині) - 7 п.;

33. сигарети без марок акцизного податку «LT» (червоні) - 12 п.;

34. сигарети без марок акцизного податку «DESERT EVENING» - 8 п.;

35. сигарети без марок акцизного податку «DESERT MORNING» - 11 п.;

36. сигарети без марок акцизного податку «OK size 100» (сині) - 10 п.;

37. сигарети без марок акцизного податку «Kent CRYSTAL» - 4 п.;

38. сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 2 п.;

39. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy» білого кольору - 57 п.;

40. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy» чорного кольору - 40 п.;

41. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» чорного кольору - 57 п.;

42. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» чорного кольору - 20 п.;

43. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Blue» - 21 п.;

44. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Red» - 27 п.;

45. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Nano Red» - 20 п.;

46. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN STRONG DЕMI» чорного кольору - 10 п.;

47. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN LIGHT DЕMI» сірого кольору - 15 п.;

48. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG SILVER DEMI» - 10 п.;

49. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG GOLD» - 20 п.;

50. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans NANO» зеленого кольору - 58 п.;

51. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Black» - 10 п.;

52. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans» фіолетового кольору - 8 п.;

53. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG BLACK» - 1 п.;

54. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MONTE CARLO» синього кольору - 1 п.;

55. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MARLBORO GOLD» - 3 п.;

56. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MARSHALL» червоного кольору - 25 п.;

57. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN STRONG» - 24 п.;

58. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN LIGHT» - 25 п.;

59. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «REGINA» синього кольору - 7 п.

60. 16 пачок тютюнових виробів з різними цінниками;

61. 4 записники з чорновими записами;

62. 3 пачки цигарок з наліпками «Куріння вбиває»;

63. 2 пачки цигарок (відкритих) з 14 та 4 цигарками;

64. грошові кошти в сумі 4155 грн.;

65. 6 аркушів різного розміру з наліпками «Куріння вбиває»;

66. мобільний телефон «REDMI NOTE 10S» в чохлі чорного кольору;

67. 6 паперових пакетів з печаткою «Вірджинія Голд Преміум «ТЮТЮН» 100 грам».

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: АДРЕСА_12 , де їх незаконний збут здійснювала реалізатор ОСОБА_14 , якій не було відомо про злочинний план та вона не усвідомлювала незаконність своїх дій.

05.02.2025 о 12:10 ОСОБА_14 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_12 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Manchester» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

Того ж дня співробітниками поліції було проведено санкціонований обшук території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_12 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. грошові кошти в сумі 30 330 грн.;

2. мобільний телефон «OPPO A3X», imei1: НОМЕР_11 , imei2: НОМЕР_12 з сім-картою «Київстар» з м.н. НОМЕР_13 , який належить ОСОБА_14 ;

3. зошит з чорновими записами, що стосується прибутку і витрат кіоску за період з 15.10.2024 по 03.02.2025;

4. зошит з чорновими записами, що стосуються кількості реалізованих цигарок;

5. наліпки з написом «Куріння вбиває» на 5 арк.;

6. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 286 п.;

7. сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 119 п.;

8. сигарети без марок акцизного податку «Bond blue selection» - 26 п.;

9. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King size» - 100 п.;

10. сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 209 п.;

11. сигарети без марок акцизного податку «Kent taste» - 12 п.;

12. сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 3 п.;

13. сигарети без марок акцизного податку «LT» - 79 п.;

14. сигарети без марок акцизного податку «Winstone Blue» - 66 п.;

15. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 8 п.;

16. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Deluxe» - 10 п.;

17. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 72 п.;

18. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic 100» - 277 п.;

19. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 39 п.;

20. сигарети без марок акцизного податку «Manchester» - 132 п.;

21. сигарети без марок акцизного податку «BL» - 80 п.;

22. сигарети без марок акцизного податку «OK Red» - 46 п.;

23. сигарети без марок акцизного податку «OK Blue» - 102 п.;

24. сигарети без марок акцизного податку «Kansas State» - 42 п.;

25. сигарети без марок акцизного податку «Kansas City» - 45 п.;

26. сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 29 п.;

27. сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 67 п.;

28. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» - 3 п.;

29. сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 27 п.;

30. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue 25 XXL» - 21 п.;

31. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Demi Slims» - 288 п.;

32. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Red King Size» - 68 п.;

33. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Original King Size» - 26 п.;

34. сигарети без марок акцизного податку «Palermo Red» - 329 п.;

35. сигарети без марок акцизного податку «Palermo Blue» - 328 п.;

36. сигарети без марок акцизного податку «Brut Royal» - 84 п.;

37. сигарети без марок акцизного податку «Brut Leader» - 181 п.;

38. сигарети без марок акцизного податку «King King Size» - 16 п.;

39. сигарети без марок акцизного податку «Urta Slims» - 26 п.;

40. сигарети без марок акцизного податку «Urta Mint Slims» - 136 п.;

41. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Violet Super Slims» - 137 п.;

42. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Super Slims» - 243 п.;

43. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Amber Super Slims» - 58 п.;

44. сигарети без марок акцизного податку «Lifa Strawberry Super Slims» - 82 п.;

45. сигарети без марок акцизного податку «Lifa Menthol Super Slims» - 153 п.;

46. сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 369 п.;

47. сигарети без марок акцизного податку «Brut Black Slims» - 164 п.;

48. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic Slims» - 134 п.;

49. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra Slims» - 103 п.;

50. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra 100» - 290 п.;

51. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power 100» - 230 п.;

52. сигарети без марок акцизного податку «King King Size Red» - 100 п.;

53. сигарети без марок акцизного податку «Urta Neo Black Slims» - 80 п.;

54. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» - 88 п.;

55. сигарети розсипом різних марок без акцизу 36 п.;

56. сигарети «Mustang Silver Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 138 п.;

57. сигарети «Mustang Gold Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 146 п.;

58. сигарети «Ротманс Нано Клік» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.;

59. сигарети «Ротманс Нано Клік» жовтий з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.;

60. сигарети «Plasir Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 60 п.;

61. сигарети «Plasir Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 198 п.;

62. сигарети «JM Blue» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 6 п.;

63. сигарети «JM Black» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 6 п.;

64. сигарети «JM Blue nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 236 п.;

65. сигарети «JM Red Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 108 п.;

66. сигарети «JM Red Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 243 п.;

67. сигарети «JM Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 225 п.;

68. сигарети «Dandy Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 137 п.;

69. сигарети «Dandy White Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 207 п.;

70. сигарети «Dandy White Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 132 п.;

71. сигарети «Dandy Black Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 146 п.;

72. сигарети «Man Light Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 87 п.;

73. сигарети «Man Strong Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 137 п.;

74. сигарети «Marshall Power» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 90 п.;

75. сигарети «JM Blue Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 160 п.;

76. сигарети «JM Black Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 10 п.;

77. сигарети «Man Light Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 200 п.;

78. паперові зіп-пакети з написом «Тютюн Вірджинія голд преміум 100 грам» без марок акцизного податку - 18 шт.

У подальшому, на виконання розробленого плану, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , використовуючи автомобілі «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 та «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 , здійснювали завантаження та подальше незаконне транспортування зазначених тютюнових виробів без марок акцизного податку до місця їх безпосереднього збуту, а саме до кіоску з написом «ТЮТЮН», розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Сталеварів біля б. 32, де їх незаконний збут здійснювали реалізатори ОСОБА_13 та ОСОБА_10 , яким не було відомо про злочинний план та вони не усвідомлювали незаконність своїх дій.

17.01.2025 о 13:00 ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні кіоску (МАФу), розташованого за адресою: АДРЕСА_14 , реалізувала громадянину ОСОБА_25 один блок незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Al Capone» без марок акцизного податку встановленого зразка за грошові кошти в розмірі 550 грн.

В подальшому, 14 лютого 2025 року було проведено санкціонований обшук кіоску за адресою: АДРЕСА_14 , в ході якого було виявлено та вилучено:

1. сигарети «Man Strong» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 15 п.;

2. сигарети «Man Light» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 12 п.;

3. сигарети «Rothmans Nano Click» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.;

4. сигарети «Dandy White» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.;

5. сигарети «Dandy Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 10 п.;

6. сигарети «Dandy White Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.;

7. сигарети «JM Red» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 5 п.;

8. сигарети «JM Black» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 2 п.;

9. сигарети «Man Light Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.;

10. сигарети без марок акцизного податку «BL» - 9 п.;

11. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 7 п.;

12. сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 6 п.;

13. сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» - 8 п.;

14. сигарети без марок акцизного податку «Urta» - 7 п.;

15. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Violet» - 7 п.;

16. сигарети без марок акцизного податку «Brut Black» - 6 п.;

17. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Slims» - 4 п.;

18. сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 7 п.;

19. сигарети без марок акцизного податку «King Red» - 6 п.;

20. сигарети без марок акцизного податку «Palermo Club Blue» - 4 п.;

21. сигарети без марок акцизного податку «OK Size 100» - 5 п.;

22. сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 4 п.;

23. сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 2 п.;

24. сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 1 п.;

25. сигарети без марок акцизного податку «Desert» - 1 п.;

26. сигарети без марок акцизного податку «Kent» - 1 п.;

27. сигарети без марок акцизного податку «Brut White» - 1 п.;

28. сигарети без марок акцизного податку «Parlament Blue» - 1 п.;

29. сигарети без марок акцизного податку «Compliment Red» - 1 п.;

30. мобільний телефон «Xiaomi Redmi Note 12», imei1: НОМЕР_14 , imei 2: НОМЕР_15 з сім-картою «Київстар» з м.н. НОМЕР_16 ;

31. два аркуші паперу з рукописним текстом з зазначеними номерами мобільних телефонів;

32. грошові кошти в сумі 6760 грн.

Крім того, встановлено, що у невстановленому місці та в невстановлений час, але не пізніше 09.02.2023, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також їх подання для проведення зазначеної реєстрації з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя.

Реалізуючи вказаний умисел, ОСОБА_6 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний та протиправний характер своїх дій і передбачаючи їхні наслідки, у невстановлений час та у невстановленому місці, але не пізніше 09.02.2023, звернувся до ОСОБА_27 із пропозицією за грошову винагороду надати копії паспорта громадянина України та реєстраційного номера облікової картки платника податків, які ОСОБА_6 планував використати для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця від імені ОСОБА_27 , на що останній погодився.

Для реалізації свого умислу ОСОБА_6 вирішив здійснити реєстрацію ФОП через Портал «ДІЯ» від імені ОСОБА_27 .

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, державна реєстрація фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 25-1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV без участі державного реєстратора, в автоматичному режимі з використанням Єдиного державного веб-порталу електронних послуг можуть проводитися реєстраційні дії в Єдиному державному реєстрі щодо державної реєстрації фізичної особи підприємцем.

У відповідності до «Порядку надання електронних публічних послуг в автоматичному режимі», що затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 5 серпня 2022 № 868, який визначає механізм надання електронних публічних послуг, що надаються в автоматичному режимі програмними засобами інформаційно-комунікаційних систем, без додаткового опрацювання суб`єктами надання електронних публічних послуг у режимі реального часу або з відкладеною умовою на підставі заяв (звернень, запитів) суб`єктів звернення, поданих в електронній формі з використанням засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг (далі - Портал Дія) встановлено, що:

п. 3. Електронні публічні послуги в автоматичному режимі надаються з відображенням в інформаційно-комунікаційних системах відомостей, зазначених суб`єктами звернення у відповідних заявах (зверненнях, запитах).

п. 4. Електронні публічні послуги в автоматичному режимі надаються суб`єктам звернення, які пройшли електронну ідентифікацію та автентифікацію на Порталі Дія, у тому числі з використанням інтегрованої системи електронної ідентифікації, кваліфікованих електронних підпису та печатки, а також інших засобів ідентифікації, які дають змогу однозначно встановлювати особу.

п. 5. Суб`єктом звернення може бути фізична особа, фізична особа - підприємець, юридична особа, інша особа, яка звертається за отриманням електронних публічних послуг в автоматичному режимі.

п. 6. Заяви (звернення, запити) на отримання електронних публічних послуг в автоматичному режимі формуються суб`єктами звернення на Порталі Дія після проходження ними електронної ідентифікації та автентифікації, у тому числі з використанням інтегрованої системи електронної ідентифікації, кваліфікованих електронних підпису та печатки, а також інших засобів ідентифікації, які дають змогу однозначно встановлювати особу.

п. 8. Відповідальність за достовірність відомостей, що містяться в заявах (зверненнях, запитах), несуть суб`єкти звернення.

п. 9. Після формування заяв (звернень, запитів) засобами Порталу Дія та накладення електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, заяви (звернення, запити) блокуються для редагування та засобами електронної інформаційної взаємодії передаються до інформаційно-комунікаційних систем.

Отримавши зазначені документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та маючи намір здійснювати господарську діяльність як фізична особа-підприємець з порушенням вимог чинного законодавства, достовірно усвідомлюючи, що вносить завідомо неправдиві відомості до документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя, 09.02.2023, перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою власного мобільного телефону з підключенням до мережі Інтернет та засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг «Дія» (https://id.diia.gov.ua/), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі.

Пройшовши авторизацію, він, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» (https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop) та покроково склав електронну заяву щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця на ім`я ОСОБА_27 , № 622088-09022023 від 09.02.2023, із зазначенням:

1. Місцезнаходження: АДРЕСА_15 ;

2. Видів економічної діяльності: основний - 47.11 роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах, інші - 47.25 роздрібна торгівля напоями в спеціалізованих магазинах, 47.19 інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах, 47.26 роздрібна торгівля тютюновими виробами в спеціалізованих магазинах, 68.20 надання в оренду та експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна, 73.11 рекламні агентства;

3. Контактних даних: телефон НОМЕР_17 , електронна адреса ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

4. Системи оподаткування: спрощена система, третя група платника єдиного податку, місце провадження господарської діяльності - територія України.

Після цього ОСОБА_6 наклав на заяву кваліфікований електронний підпис (Дія.Підпис), наділивши документ необхідними реквізитами, чим вчинив її підроблення.

З метою подальшої реалізації протиправного умислу він забезпечив подання заяви № 622088-09022023 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем, чим фактично завершив усі дії та реалізував свій злочинний умисел. У результаті, 09.02.2023, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем» ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_18 .

Крім того, встановлено, що у невстановленому місці та в невстановлений час, але не пізніше 09.02.2024, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також їх подання для проведення зазначеної реєстрації з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя.

Реалізуючи вказаний умисел, ОСОБА_6 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний та протиправний характер своїх дій і передбачаючи їхні наслідки, у невстановлений час та у невстановленому місці, але не пізніше 09.02.2024, звернувся до ОСОБА_28 із пропозицією за грошову винагороду надати копії паспорта громадянина України та реєстраційного номера облікової картки платника податків, які ОСОБА_6 планував використати для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця від імені ОСОБА_28 , на що останній погодився.

Для реалізації свого умислу ОСОБА_6 вирішив здійснити реєстрацію ФОП через Портал «ДІЯ» від імені ОСОБА_28 .

Отримавши зазначені документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та маючи намір здійснювати господарську діяльність як фізична особа-підприємець з порушенням вимог чинного законодавства, достовірно усвідомлюючи, що вносить завідомо неправдиві відомості до документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя, 09.02.2024, перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою власного мобільного телефону з підключенням до мережі Інтернет та засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг «Дія» (https://id.diia.gov.ua/), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі.

Пройшовши авторизацію, він, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» ( ІНФОРМАЦІЯ_20 ) та покроково склав електронну заяву щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця на ім`я ОСОБА_28 , №1124135-09022024 від 09.02.2024, із зазначенням:

1. Місцезнаходження: АДРЕСА_16 ;

3. Контактних даних: телефон НОМЕР_19 ;

З метою подальшої реалізації протиправного умислу він забезпечив подання заяви №1124135-09022024 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем, чим фактично завершив усі дії та реалізував свій злочинний умисел. У результаті, 09.02.2024, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем» ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_20 .

Крім того, встановлено, що у невстановленому місці та в невстановлений час, але не пізніше 22.07.2023, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також їх подання для проведення зазначеної реєстрації з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя.

Реалізуючи вказаний умисел, ОСОБА_6 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний та протиправний характер своїх дій і передбачаючи їхні наслідки, у невстановлений час та у невстановленому місці, але не пізніше 22.07.2023, звернувся до ОСОБА_29 із пропозицією за грошову винагороду надати копії паспорта громадянина України та реєстраційного номера облікової картки платника податків, які ОСОБА_6 планував використати для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця від імені ОСОБА_29 , на що останній погодився.

Для реалізації свого умислу ОСОБА_6 вирішив здійснити реєстрацію ФОП через Портал «ДІЯ» від імені ОСОБА_29 .

Отримавши зазначені документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та маючи намір здійснювати господарську діяльність як фізична особа-підприємець з порушенням вимог чинного законодавства, достовірно усвідомлюючи, що вносить завідомо неправдиві відомості до документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя, 22.07.2023, перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою власного мобільного телефону з підключенням до мережі Інтернет та засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг «Дія» (https://id.diia.gov.ua/), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі.

Пройшовши авторизацію, він, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» (https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop) та покроково склав електронну заяву щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця на ім`я ОСОБА_29 , № 830330-22072023 від 22.07.2023, із зазначенням:

1. Місцезнаходження: АДРЕСА_17 ;

3. Контактних даних: телефон НОМЕР_21 ;

З метою подальшої реалізації протиправного умислу він забезпечив подання заяви № 830330-22072023 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем, чим фактично завершив усі дії та реалізував свій злочинний умисел. У результаті, 22.07.2023, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем» ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_22 .

Крім того, встановлено, що у невстановленому місці та в невстановлений час, але не пізніше 09.06.2023, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також їх подання для проведення зазначеної реєстрації з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя.

Реалізуючи вказаний умисел, ОСОБА_6 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний та протиправний характер своїх дій і передбачаючи їхні наслідки, у невстановлений час та у невстановленому місці, але не пізніше 09.06.2023, без відома ОСОБА_30 отримав копії документів останньої, а саме копію паспорта громадянина України та реєстраційного номера облікової картки платника податків, які планував використати для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця від імені ОСОБА_31 .

Для реалізації свого умислу ОСОБА_6 вирішив здійснити реєстрацію ФОП через Портал «ДІЯ» від імені ОСОБА_31 .

Отримавши зазначені документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та маючи намір здійснювати господарську діяльність як фізична особа-підприємець з порушенням вимог чинного законодавства, достовірно усвідомлюючи, що вносить завідомо неправдиві відомості до документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя, 09.06.2023, перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою власного мобільного телефону з підключенням до мережі Інтернет та засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг «Дія» (https://id.diia.gov.ua/), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі.

Пройшовши авторизацію, він, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» (https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop) та покроково склав електронну заяву щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця на ім`я ОСОБА_30 , № 767671-09062023 від 09.06.2023, із зазначенням:

1. Місцезнаходження: м. Запоріжжя, вул. Земського лікаря Лукашевича, б. 2;

3. Контактних даних: телефон НОМЕР_23 , е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_23 ;

З метою подальшої реалізації протиправного умислу він забезпечив подання заяви № 767671-09062023 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем, чим фактично завершив усі дії та реалізував свій злочинний умисел. У результаті, 09.06.2023, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем» ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , РНОКПП НОМЕР_24 .

В подальшому реквізити вказаного ФОП використовувалися для ведення незаконної торгівлі тютюнових виробів без марок акцизного податку з кіоску, розташованого за адресою: АДРЕСА_14 .

Крім того, встановлено, що у невстановленому місці та в невстановлений час, але не пізніше 09.03.2023, у ОСОБА_6 виник злочинний умисел, спрямований на внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також їх подання для проведення зазначеної реєстрації з метою прикриття власної незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя.

Реалізуючи вказаний умисел, ОСОБА_6 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний та протиправний характер своїх дій і передбачаючи їхні наслідки, у невстановлений час та у невстановленому місці, але не пізніше 09.03.2023, звернувся до ОСОБА_33 із пропозицією за грошову винагороду надати копії паспорта громадянина України та реєстраційного номера облікової картки платника податків, які ОСОБА_6 планував використати для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця від імені ОСОБА_34 , на що остання погодилася.

Для реалізації свого умислу ОСОБА_6 вирішив здійснити реєстрацію ФОП через Портал «ДІЯ» від імені ОСОБА_35 .

Отримавши зазначені документи, ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та маючи намір здійснювати господарську діяльність як фізична особа-підприємець з порушенням вимог чинного законодавства, достовірно усвідомлюючи, що вносить завідомо неправдиві відомості до документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією тютюнових виробів без марок акцизного податку на території м. Запоріжжя, 09.03.2023, перебуваючи у невстановленому місці, за допомогою власного мобільного телефону з підключенням до мережі Інтернет та засобів Єдиного державного веб-порталу електронних послуг «Дія» (https://id.diia.gov.ua/), здійснив електронну реєстрацію, ідентифікацію та автентифікацію на Порталі.

Пройшовши авторизацію, він, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, здійснив перехід у розділи «Послуги», «Створення бізнесу», «Автоматична реєстрація ФОП» та «Подати заяву» (https://diia.gov.ua/services/reyestraciya-fop) та покроково склав електронну заяву щодо державної реєстрації фізичної особи-підприємця на ім`я ОСОБА_33 , № 645859-03032023 від 09.03.2023, із зазначенням:

1. Місцезнаходження: АДРЕСА_18 ;

3. Контактних даних: телефон НОМЕР_25 , е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_25 ;

З метою подальшої реалізації протиправного умислу він забезпечив подання заяви № 645859-03032023 засобами електронної інформаційної взаємодії до інформаційно-комунікаційних систем, чим фактично завершив усі дії та реалізував свій злочинний умисел. У результаті, 09.03.2023, після перевірки відомостей на їх відповідність, програмним забезпеченням Єдиного державного реєстру проведено реєстраційну дію «Державна реєстрація фізичної особи підприємцем» ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , РНОКПП НОМЕР_26 .

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_6 свою вину у пред`явленому обвинуваченні визнав повністю та підтвердив обставини викладені в обвинувальному акті, у скоєному щиро розкаявся.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_7 свою вину у пред`явленому обвинуваченні визнав повністю та підтвердив обставини викладені в обвинувальному акті, у скоєному щиро розкаявся.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_8 свою вину у пред`явленому обвинуваченні визнав повністю та підтвердив обставини викладені в обвинувальному акті, у скоєному щиро розкаявся.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_9 свою вину у пред`явленому обвинуваченні визнав повністю та підтвердив обставини викладені в обвинувальному акті, у скоєному щиро розкаявся.

Показання обвинувачених підтверджуються фактичними обставинами справи, які ніким не оспорюються.

Відповідно до ст. 349 ч.3 КПК України, враховуючи згоду учасників судового процесу, суд визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються. При цьому, учасникам кримінального провадження, роз`яснено щодо правильності розуміння зазначеними особами змісту цих обставин, добровільності такої позиції, а також роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржувати ці обставини у апеляційному порядку.

Таким чином, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_6 ,доведена повністю і його дії суд кваліфікує:

по епізодам вчиненому у період часу не пізніше 09.12.2022 до:

06.06.2024, 02.02.2025, 07.03.2025, 07.03.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025 - по ч. 1 ст. 204 КК України, як придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів;

по епізоду вчиненому у період часу не пізніше 09.02.2023 - по ч.1 ст.205-1 КК України, як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості;

по епізодам вчиненим у період часу не пізніше 09.02.2024, 09.03.2023, 09.06.2023, 22.07.2023 - по ч.2 ст.205-1 КК України, як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, вчинених повторно.

Таким чином, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_7 , доведена повністю і його дії суд кваліфікує:

по епізодам вчиненому у період часу не пізніше 09.12.2022 до:

Таким чином, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_8 , доведена повністю і його дії суд кваліфікує:

по епізодам вчиненому у період часу не пізніше 09.12.2022 до:

02.02.2025, 07.03.2025, 07.03.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025, 20.06.2025 - по ч. 1 ст. 204 КК України, як придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів;

Таким чином, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_9 , доведена повністю і його дії суд кваліфікує по епізоду вчиненому у період часу не пізніше 09.12.2022 до 02.02.2025, як придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Обставиною, що пом`якшує покарання ОСОБА_6 , є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_6 судом не встановлено.

Обставиною, що пом`якшує покарання ОСОБА_7 , є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_7 судом не встановлено.

Обставиною, що пом`якшує покарання ОСОБА_8 , є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_8 судом не встановлено.

Обставиною, що пом`якшує покарання ОСОБА_9 , є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_9 судом не встановлено.

ОСОБА_6 раніше не судимий, має постійне місце проживання, на обліку у лікарів нарколога, психолога не перебуває.

ОСОБА_7 раніше не судимий, має постійне місце проживання, з 2005 неодноразово оглядався лікарем-наркологом, востаннє 07.04.2025. Діагноз: психічні та поведінкові розлади внаслідок вживання психостимуляторів, канабіноїдів, алкоголю. Синдром залежності. З 2014 двічі перебував на стаціонарному лікуванні, востаннє з 17.07.2019 по 07.08.2019.

Діагноз: психотичний шизофреноподібний розлад внаслідок вживання ПАР (насвай, алкоголь).

ОСОБА_8 раніше не судимий, має постійне місце проживання, на обліку у лікарів нарколога, психолога не перебуває.

ОСОБА_9 раніше не судимий, має постійне місце проживання, на обліку у лікарів нарколога, психолога не перебуває.

Призначаючи міру покарання ОСОБА_6 , суд врахував, що обвинуваченим скоєно нетяжкий злочин, той факт, що він раніше не судимий, не працевлаштований, враховує обставини, що пом`ягчують і обтяжують покарання, та виходить з того, що призначене покарання, має бути необхідним і достатнім для виправлення та попередження нових злочинів.

З урахуванням предмета посягання, характеру діяння, способу, місця та часу скоєння злочину, форми, виду і ступеня провини, мотивів і мети злочину, обставин, що характеризують поведінку винного до скоєння злочину, обставин, безпосередньо пов`язаних із вчиненням злочину, що характеризують поведінку винного після вчинення злочину, а також індивідуальних особливостей особистості: стать, вік, стан здоров`я, сімейний стан, спосіб життя, - суд приходить до висновку про можливість призначення покарання, передбаченого санкцією статті Особливої частини Кримінального кодексу України у вигляді позбавлення волі.

Враховуючи тяжкість злочину, особу винного та інші обставини справи, суд дійшов до висновку про можливість виправлення ОСОБА_6 без відбування покарання, на підставі ст.75 КК України, поклавши на нього обов`язки, передбачені ст. 76 КК України.

Призначаючи міру покарання ОСОБА_7 , суд врахував, що обвинуваченим скоєно нетяжкі злочини, той факт, що він раніше не судимий, не працевлаштований, враховує обставини, що пом`ягчують і обтяжують покарання, та виходить з того, що призначене покарання, має бути необхідним і достатнім для виправлення та попередження нових злочинів.

Призначаючи міру покарання ОСОБА_8 , суд врахував, що обвинуваченим скоєно нетяжкі злочини, той факт, що він раніше не судимий, не працевлаштований, враховує обставини, що пом`ягчують і обтяжують покарання, та виходить з того, що призначене покарання, має бути необхідним і достатнім для виправлення та попередження нових злочинів.

Призначаючи міру покарання ОСОБА_9 , суд врахував, що обвинуваченим скоєно нетяжкі злочини, той факт, що він раніше не судимий, не працевлаштований, враховує обставини, що пом`ягчують і обтяжують покарання, та виходить з того, що призначене покарання, має бути необхідним і достатнім для виправлення та попередження нових злочинів.

Долю речових доказів вирішити на підставі ст..100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.368-370, 373-374 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_6 визнати винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.205-1 КК України, на підставі яких призначити йому покарання:

- за ч.1 ст.204 КК України у вигляді штрафу, в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень.

- за ч.1 ст.205-1 КК України у вигляді штрафу, в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень.

- за ч.2 ст.205-1 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 3 (три) роки.

На підставі ст.70 ч.1 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити покарання у вигляді позбавлення волі строком на 3 (три) роки.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування покарання з випробуванням, встановивши випробувальний строк тривалістю один рік, з покладенням на нього обов`язків, передбачених ст.76 КК України, а саме: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

ОСОБА_7 визнати винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 КК України, на підставі яких призначити йому покарання у вигляді штрафу, в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень.

ОСОБА_8 визнати винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 КК України, на підставі яких призначити йому покарання у вигляді штрафу, в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень.

ОСОБА_9 визнати винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, на підставі яких призначити йому покарання у вигляді штрафу, в розмірі п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень.

Стягнути з ОСОБА_9 на користь держави процесуальні витрати на залучення експерта:

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15250-ТВ від 18.07.2025) у сумі 668 гривень 55 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15242-ТВ від 06.08.2025) у сумі 2005 гривень 65 копійок.

Стягнути солідарно з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на користь держави процесуальні витрати на залучення експерта у розмірі 158014 гривень 56 копійок, по 52671 гривень 52 копійок з кожного, які складаються з:

(висновок експерта № 950-23 від 12.03.2023) у сумі 18174 гривень 72 копійок.

(висновок експерта № 962-23 від 09.02.2024) у сумі 6058 гривень 24 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-24/4980-ДД від 19.03.2024) у сумі 9087 гривень 36 копійок.

(висновок експерта № 963-23 від 20.03.2024) у сумі 6058 гривень 24 копійок.

(висновок експерта № 327-25 від 23.04.2025) у сумі 10177 гривень 92 копійок.

(висновок експерта № 19/108-25/14248-ТД від 17.07.2025) у сумі 11142 гривень 50 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15250-ТВ від 18.07.2025) у сумі 2005 гривень 65 копійок.

(висновок експерта № 762-25 від 30.07.2025) у сумі 13570 гривень 56 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15234-ТВ від 04.08.2025) у сумі 2674 гривень 20 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15242-ТВ від 06.08.2025) у сумі 6016 гривень 95 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15909-ТВ від 06.08.2025) у сумі 1337 гривень 10 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16279-ТВ від 06.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16281-ТВ від 06.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16282-ТВ від 06.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16285-ТВ від 06.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16295-ТВ від 06.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16283-ТВ від 07.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16290-ТВ від 07.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/15910-ТВ від 07.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16286-ТВ від 08.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16287-ТВ від 08.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16291-ТВ від 08.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16293-ТВ від 08.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/16298-ТВ від 08.08.2025) у сумі 3119 гривень 90 копійок.

(висновок експерта № 763-25 від 19.08.2025) у сумі 13570 гривень 56 копійок.

(висновок експерта № 764-25 від 25.08.2025) у сумі 13570 гривень 56 копійок.

(висновок експерта № СЕ-19/108-25/20213-ТВ від 26.09.2025) у сумі 4011 гривень 30 копійок.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Запоріжжя від 05.02.2025 року по справі № 334/5923/22, на автомобіль Daewoo Lanos» реєстраційний номер НОМЕР_2 , накладений в рамках кримінального провадження № 12022082050002177 від 09.12.2022 - скасувати.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Запоріжжя від 05.02.2025 року по справі № 334/5923/22, на страховий лист №ER-219571876 на автомобіль «Daewoo Lanos» з д.н.з. НОМЕР_5 ; банківська картка «Монобанк» № НОМЕР_6 ; автомобіль «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_7 на автомобіль «Citroen Jumper» з д.н.з. НОМЕР_1 , накладений в рамках кримінального провадження № 12022082050002177 від 09.12.2022 - скасувати.

Речові докази по справі:

сигарети «А1 Саропе» без марок акцизного податку в кількості 10 п., наліпки з написом «Куріння вбиває» на 5 арк.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 286 п.; сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 119 п.; сигарети без марок акцизного податку «Bond blue selection» - 26 п.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King size» - 100 п.; сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 209 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent taste» - 12 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «LT» - 79 п.; сигарети без марок акцизного податку «Winstone Blue» - 66 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Deluxe» - 10 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 72 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic 100» - 277 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 39 п.; сигарети без марок акцизного податку «Manchester» - 132 п.; сигарети без марок акцизного податку «BL» - 80 п.; сигарети без марок акцизного податку «OK Red» - 46 п.; сигарети без марок акцизного податку «OK Blue» - 102 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas State» - 42 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas City» - 45 п.; сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 29 п.; сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 67 п.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 27 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue 25 XXL» - 21 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Demi Slims» - 288 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Red King Size» - 68 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Original King Size» - 26 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo Red» - 329 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo Blue» - 328 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut Royal» - 84 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut Leader» - 181 п.; сигарети без марок акцизного податку «King King Size» - 16 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta Slims» - 26 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta Mint Slims» - 136 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Violet Super Slims» - 137 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Super Slims» - 243 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Amber Super Slims» - 58 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa Strawberry Super Slims» - 82 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa Menthol Super Slims» -153 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 369 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut Black Slims» - 164 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic Slims» - 134 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra Slims» - 103 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra 100» - 290 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power 100» - 230 п.; сигарети без марок акцизного податку «King King Size Red» - 100 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta Neo Black Slims» - 80 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» - 88 п.; сигарети розсипом різних марок без акцизу 36 п.; сигарети «Mustang Silver Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 138 п.; сигарети «Mustang Gold Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 146 п.; сигарети «Ротманс Нано Клік» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.; сигарети «Ротманс Нано Клік» жовтий з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.; сигарети «Plasir Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 60 п.; сигарети «Plasir Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 198 п.; сигарети «JM Blue» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 6 п.; сигарети «JM Black» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 6 п.; сигарети «JM Blue nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 236 п.; сигарети «JM Red Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 108 п.; сигарети «JM Red Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 243 п.; сигарети «JM Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 225 п.; сигарети «Dandy Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 137 п.; сигарети «Dandy White Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 207 п.; сигарети «Dandy White Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 132 п.; сигарети «Dandy Black Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 146 п.; сигарети «Man Light Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 87 п.; сигарети «Man Strong Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 137 п.; сигарети «Marshall Power» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 90 п.; сигарети «JM Blue Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 160 п.; сигарети «JM Black Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 10 п.; сигарети «Man Light Demi» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 200 п.; паперові зіп-пакети з написом «Тютюн Вірджинія голд преміум 100 грам» без марок акцизного податку - 18 шт.; сигарети «Man Strong» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 15 п.; сигарети «Man Light» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 12 п.; сигарети «Rothmans Nano Click» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.; сигарети «Dandy White» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 17 п.; сигарети «Dandy Black Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 10 п.; сигарети «Dandy White Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.; сигарети «JM Red» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 5 п.; сигарети «JM Black» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 2 п.; сигарети «Man Light Nano» з марками акцизного податку, які мають явні ознаки підроблення - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «BL» - 9 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 6 п.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta» - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Violet» - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut Black» - 6 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Blue Slims» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «King Red» - 6 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo Club Blue» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «OK Size 100» - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Desert» - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent» - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut White» - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Parlament Blue» - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Red» - 1 п.; сигарети «King» без марок акцизного податку - 400 пачок; сигарети «Urta» зеленого кольору без марок акцизного податку - 100 пачок; паперові конверти з печаткою «Вірджинія ГОЛД преміум «Тютюн» 100 грам», наповнені речовиною, схожою на тютюн - 34 упаковки; сигарети «Marshall» червоні без марок акцизного податку - 500 пачок; сигарети «King» без марок акцизного податку - 500 пачок; три полімерні пакети «БМВ» чорного кольору з написами на них білою фарбою «Пески», «Малый верх», «Чуйкова», цигарки без марок акцизного податку «ВІL Brown Label» - 8 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» червоні - 150 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» фіолетові - 350 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» сині- 1900 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» темно-сині- 150 п.; сигарети без марок акцизного податку «Camel»- 800 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike»- 650 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent»- 600 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro»- 1600 п.; сигарети без марок акцизного податку «Parliament»- 1500 п.; накладні на 11 арк.; сигарети без марок акцизного податку марки «King червоні» в кількості 15 блоків та чорний пакет з написом «МЕТАЛ», в який вони були упаковані; сигарети без марок акцизного податку марки «King червоні» в кількості 10 блоків та чорний пакет з написом «МЕТАЛ», в який вони були упаковані; сигарети без марок акцизного податку марки «Marshall classic червоні» в кількості 5 блоків та чорний пакет з написом «Критий мясо», в який вони були упаковані; сигарети без марок акцизного податку «URTA Neo Black» - 140 пачок; сигарети без марок акцизного податку «URTA Slims» білі - 33 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» зелені - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» помаранчеві - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» сині - 52 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» фіолетові - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «URTA» бірюзові - 89 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» сині тонкі - 55 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» фіолетові - 26 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» чорні - 105 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 93 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 41 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Манчестер» червоні - 39 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kent» сірі - 52 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Brut» червоні - 56 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» сірі - 69 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» чорні - 57 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» сині - 25 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Desert» жовті - 117 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Desert» помаранчеві - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «King» червоні - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» сині - 36 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» чорні - 114 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 55 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» червоні - 38 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims» сині - 62 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» сині 25 шт. - 71 пачка; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi Slims» сині - 92 пачки; сигарети без марок акцизного податку «JM Slims Red» - 40 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Man Light Nano» - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Dandy Black» - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Прима червона» - 107 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» рожеві - 9 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Slims» зелені - 5 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Camel» - 14 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» жовті - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Jin Ling» жовті - 14 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 15 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston» сині - 11 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston X Style» - 15 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» сині - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» сині - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» сині - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» червоні - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» чорні - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Marvel» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro Demi» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «LM loft» сині - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Честерфілд» сині - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «BL» коричневі - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «ОК» сині - 5 пачок; сигарети без марок акцизного податку «ОК» червоні - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «LT» червоні - 56 пачок; сигарети без пачок у зіп-пакетах по 20 шт. з написом на фільтрі - 16 шт.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» чорні - 70 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy nano» чорні - 96 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» червоні - 101 пачку; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Light Nano» - 59 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» сині - 65 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Strong» - 56 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» червоні - 16 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Regina» червоні - 10 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» чорні - 9 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marlboro» червоні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Camel» жовті - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» сині - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» червоні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy Demi» чорні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Bond» сині - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LM Loft» сині - 1 пачку; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Winston» сині - 1 пачку; паперові конверти з написом «Табак 100 грам» з коричневою речовиною рослинного походження, схожою на тютюн - 79 уп.; сигарети «Аl Сароnе» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «Аl Сароnе» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «Manchester» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «Аl Сароnе» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «Аl Сароnе» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «LT» без марок акцизного податку в кількості 10 п.; сигарети «King Blue» без марок акцизного податку - 180 пачок; сигарети «Winstone Blue» без марок акцизного податку - 150 пачок; сигарети «Marlboro червоні» без марок акцизного податку - 80 пачок; сигарети «LT червоні» без марок акцизного податку - 50 пачок; сигарети «Urta білі» без марок акцизного податку - 100 пачок; сигарети «Brut сірі» без марок акцизного податку - 20 пачок; сигарети «Brut чорні» без марок акцизного податку - 20 пачок; сигарети «Palermo червоні» без марок акцизного податку - 50 пачок; сигарети «Lucky Strike» без марок акцизного податку - 80 пачок; сигарети «Camel» без марок акцизного податку - 80 пачок; сигарети «Прима» без марок акцизного податку - 150 пачок; сигарети «Al Capone» без марок акцизного податку - 130 пачок; сигарети «Marshall червоні» без марок акцизного податку - 30 пачок; сигарети «Rothmans фіолетові» з підробними марками акцизного податку - 50 пачок; сигарети «Kent сині» з підробними марками акцизного податку - 100 пачок; 3 видаткові накладні з чорновими записами; сигарети без марок акцизного податку «Kansas State» - 260 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Kansas City» - 1670 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» - 400 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «BL» - 1170 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 680 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 340 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 700 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 560 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 960 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Brut Black Slims» - 390 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Urta neo black Slims» - 440 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Urta Slims» - 330 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «OK red» - 230 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Сamel» - 720 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» - 770 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Palermo Red» - 1260 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «King blue» - 120 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Winstone blue» - 50 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 30 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «LT» - 130 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Urta mint Slims» - 550 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» - 630 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Marshall classic» - 1860 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «Compliment original» - 40 пачок; Сигарети без марок акцизного податку «King red king size» - 500 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Rothmans nano click» - 700 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Marshall classic» - 1170 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Marshall Power» - 80 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Kent crystal» - 200 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Dandy white nano» - 60 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM red» - 320 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM black» - 230 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM blue» - 50 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Dandy black nano» - 460 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano black» - 500 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano blue» - 600 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «JM nano red» - 1000 пачок; Сигарети з марками акцизного податку, що мають явні ознаки підроблення «Rothmans nano click» зелені - 470 пачок; сигарети без марок акцизного податку «URTA Neo Black» - 140 пачок; сигарети без марок акцизного податку «URTA Slims» білі - 33 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» зелені - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» помаранчеві - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» сині - 52 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Slims» фіолетові - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «URTA» бірюзові - 89 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» сині тонкі - 55 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» фіолетові - 26 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» чорні - 105 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 93 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 41 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Манчестер» червоні - 39 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kent» сірі - 52 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Brut» червоні - 56 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» сірі - 69 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut Slims» чорні - 57 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» сині - 25 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Desert» жовті - 117 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Desert» помаранчеві - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «King» червоні - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» сині - 36 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» чорні - 114 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 55 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» червоні - 38 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims» сині - 62 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» сині 25 шт. - 71 пачка; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi Slims» сині - 92 пачки; сигарети без марок акцизного податку «JM Slims Red» - 40 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Man Light Nano» - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Dandy Black» - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Прима червона» - 107 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» рожеві - 9 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Slims» зелені - 5 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Camel» - 14 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» жовті - 23 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Jin Ling» жовті - 14 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 15 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston» сині - 11 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston X Style» - 15 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» сині - 19 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» сині - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» сині - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» червоні - 3 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Slims» чорні - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Marvel» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro Demi» сині - 4 пачки; сигарети без марок акцизного податку «LM loft» сині - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «Честерфілд» сині - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «BL» коричневі - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «ОК» сині - 5 пачок; сигарети без марок акцизного податку «ОК» червоні - 1 пачку; сигарети без марок акцизного податку «LT» червоні - 56 пачок; сигарети без пачок у зіп-пакетах по 20 шт. з написом на фільтрі - 16 шт. сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» чорні - 70 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy nano» чорні - 96 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» червоні - 101 пачку; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Light Nano» - 59 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» сині - 65 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Strong» - 56 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» червоні - 16 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Regina» червоні - 10 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» чорні - 9 пачок; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marlboro» червоні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Camel» жовті - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» сині - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LD» червоні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy Demi» чорні - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Bond» сині - 2 пачки; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «LM Loft» сині - 1 пачку; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Winston» сині - 1 пачку; паперові конверти з написом «Табак 100 грам» з коричневою речовиною рослинного походження, схожою на тютюн - 79 уп.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King Size» (синій) - 18 п.; сигарети без марок акцизного податку «Manchester» (червоні) - 15 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent» (сірі) - 32 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (червоні) - 47 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (сині) - 16 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» (чорні) - 20 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut» (білі) - 43 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut» (чорні) - 27 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» (зелені) - 18 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa» (червоні) - 41 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» (сині) - 33 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» (червоні) - 28 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta» (білі) - 20 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta» (чорні) - 29 п.; сигарети без марок акцизного податку «Urta» (зелені) - 38 п.; сигарети без марок акцизного податку «Complіment» (сині) - 12 п.; сигарети без марок акцизного податку «Complіment Amber» (жовті) - 38 п.; сигарети без марок акцизного податку «Complіment Violet» (фіолетові) - 49 п.; сигарети без марок акцизного податку «Complіment Blue» - 35 п.; сигарети без марок акцизного податку «Al Capone» (чорні) - 32 п.; сигарети без марок акцизного податку «URTА» (бежові) - 14 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 2 п. сигарети без марок акцизного податку «OK size 100» - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «BL» - 11 п.; сигарети без марок акцизного податку «King» (червоні) - 14 п.; сигарети без марок акцизного податку «Bond» (сині) - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» (червоні) - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» (сині) - 10 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» (червоні) - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» (чорні) - 9 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» (червоні) - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut» (сині) - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «LT» (червоні) - 12 п.; сигарети без марок акцизного податку «DESERT EVENING» - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «DESERT MORNING» - 11 п.; сигарети без марок акцизного податку «OK size 100» (сині) - 10 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent CRYSTAL» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Прима класична» - 2 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy» білого кольору - 57 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Dandy» чорного кольору - 40 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Marshall» чорного кольору - 57 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM» чорного кольору - 20 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Blue» - 21 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Red» - 27 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Nano Red» - 20 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN STRONG DЕMI» чорного кольору - 10 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN LIGHT DЕMI» сірого кольору - 15 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG SILVER DEMI» - 10 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG GOLD» - 20 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans NANO» зеленого кольору - 58 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Black» - 10 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans» фіолетового кольору - 8 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MUSTANG BLACK» - 1 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MONTE CARLO» синього кольору - 1 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MARLBORO GOLD» - 3 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MARSHALL» червоного кольору - 25 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN STRONG» - 24 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «MAN LIGHT» - 25 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «REGINA» синього кольору - 7 п. 16 пачок тютюнових виробів з різними цінниками; 4 записники з чорновими записами; 3 пачки цигарок з наліпками «Куріння вбиває»; 2 пачки цигарок (відкритих) з 14 та 4 цигарками; 6 аркушів різного розміру з наліпками «Куріння вбиває»; 6 паперових пакетів з печаткою «Вірджинія Голд Преміум «ТЮТЮН» 100 грам»; сигарети без марок акцизного податку «Montecristo» жовті - 101 пачка; сигарети без марок акцизного податку «Leana» жовті - 161 пачка; сигарети без марок акцизного податку «MistRu» - 180 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Astru» - 180 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Прима червона» - 340 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Ritm» - 280 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» - 80 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Brut» - 10 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marble» червоні - 36 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Pine» сині - 80 пачок; сигарети без марок акцизного податку «821» сині - 40 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Manchester» червоні - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 10 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra» сині - 70 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» чорні - 90 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» чорні короткі - 50 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston» червоні - 90 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 70 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Winston» сині - 40 пачок; сигарети без марок акцизного податку «URTA» бірюзові - 20 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 80 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Parlament Aqua Blue» сині - 60 пачок; сигарети без марок акцизного податку «King» сині - 50 пачок; сигарети без марок акцизного податку «King» червоні - 150 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 50 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 10 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» сині - 40 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» сині - 79 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans» червоні - 40 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Desert» - 90 пачок; сигарети без марок акцизного податку «OK» сині - 30 пачок; сигарети без марок акцизного податку «OK» червоні - 30 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Parlament SOHO» - 80 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «DavidoFF» сірі - 29 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Marshall» чорні - 10 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «DavidoFF» білі - 30 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Dandy» чорні - 30 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang» сірі - 80 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang Gold» - 90 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Mustang» червоні - 150 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» червоні - 110 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «Man light» - 90 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» сині - 10 пачок; сигарети з марками акцизного податку, які мають ознаки підроблення «JM» чорні - 220 пачок; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Ultra 100's» - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Classic» - 6 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall Power» - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «Parlament Aqua» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent» сірі - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» червоні - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims 25» сині - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kent Crystal» - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marshall» червоні - 3 п.; сигарети без марок акцизного податку «Desert Evening» - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Desert Morning» - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» червоні - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «Kansas» сині - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lucky Strike» червоні - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment King Size» червоні - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Palermo» червоні - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans King Size» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Rothmans Demi» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Marlboro» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Winstone» сині - 2 п.; сигарети без марок акцизного податку «Bond» сині - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Demi Slims» сині - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «URTA» чорні - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «URTA» білі - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «URTA» зелені - 8 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» фіолетові - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment» помаранчеві - 7 п.; сигарети без марок акцизного податку «Compliment Super Slims» сині - 5 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa Menthol Super Slims» - 1 п.; сигарети без марок акцизного податку «Lifa Strawberry Super Slims» - 4 п.; сигарети без марок акцизного податку «Brut White Slims» - 2 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Red» - 13 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «JM Black» - 12 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Man Light» - 24 п.; сигарети з марками акцизного податку, що мають ознаки підроблення «Rothmans Nano» - 3 п. - знищити.

мобільний телефон «Samsung», imei: НОМЕР_10 , с.н. НОМЕР_27 ; грошові кошти в сумі 840 грн. - повернути ОСОБА_11

грошові кошти в сумі 4155 грн.; мобільний телефон «REDMI NOTE 10S» в чохлі чорного кольору - передати ОСОБА_15 ;

автомобіль «Volkswagen Transporter» з д.н.з. НОМЕР_3 - передати ОСОБА_37

грошові кошти в сумі 14 440 грн.; мобільний телефон «Redmi» модель «M200GC3MNG; зошити з чорновими записами в кількості 3 шт.; чотири полімерні мультифори з 39 аркушами А4 з чорновими записами; аркуш паперу з чорновими записами - повернути ОСОБА_18

два аркуші паперу з рукописним текстом з зазначеними номерами мобільних телефонів; грошові кошти в сумі 6760 грн., мобільний телефон «Xiaomi Redmi Note 12», imei1: НОМЕР_14 , imei 2: НОМЕР_15 з сім-картою «Київстар» з м.н. НОМЕР_16 - повернути ОСОБА_10

мобільний телефон «Iphone 10(XS)»; мобільний телефон «Xiaomi Redmi 12С», imeil: НОМЕР_28 , imei2: НОМЕР_29 з сім-картами «лайфселл» з м.н. НОМЕР_30 та «Київстар» з м.н. НОМЕР_31 ; картонну коробку з паперовими зіп-пакетами для фасування, на якій міститься накладна з відправником - ТОВ «Фабрика пакування» ОСОБА_38 , ОСОБА_39 НОМЕР_32 та отримувачем - ОСОБА_40 , м.н. НОМЕР_33 ; автомобіль «Daewoo Lanos» з державним номерним знаком НОМЕР_2 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_34 на автомобіль «Daewoo Lanos» з д.н.з. НОМЕР_2 ; ключі від автомобілю «Daewoo Lanos» з д.н.з. НОМЕР_2 - повернути ОСОБА_8

грошові кошти в сумі 50 грн., а саме 5 монет номіналом 10 грн.; грошові кошти в сумі 50 грн. купюрою номіналом 50 грн.; грошові кошти в сумі 450 грн.; грошові кошти в сумі 450 грн., грошові кошти в сумі 400 грн.; грошові кошти в сумі 50 грн.; грошові кошти в сумі 150 грн. - звернути в дохід державі.

грошові кошти в сумі 30330 грн.; мобільний телефон «OPPO A3X», imei1: НОМЕР_11 , imei2: НОМЕР_12 з сім-картою «Київстар» з м.н. НОМЕР_13 , зошит з чорновими записами, що стосується прибутку і витрат кіоску за період з 15.10.2024 по 03.02.2025 - повернути ОСОБА_14

мобільний телефон «Iphone 13» в чорному чохлі з сім-картою «ВФ Україна, що має напис « НОМЕР_35 »; мобільний телефон «Iphone 5S» без сім-карти; мобільний телефон «Samsung Duos» з сім-картою «Київстар» з наявними позначками « НОМЕР_36 та НОМЕР_37 »; мобільний телефон «Iphone 11 Pro» без сім-карти; планшет «Іраd» сірого кольору, чорнові записи на аркушах паперу А4 в кількості 11 арк.; довіреність від 20 жовтня 2024 року на 1 арк.; копія ліцензії № 08290311202401117 на 1 арк.; договір оренди нежилого приміщення № б/н від 01.01.2024 зі стікером зеленого кольору на 4 арк.; додаткова угода № 1/03-24 на 2 арк. зі стікером; договір оренди приміщення № 2 від 01.10.2024 на 6 арк.; аркуші з чорновими записами; грошові кошти в сумі 30761 грн., - повернути ОСОБА_6

мобільний телефон «Huawei» чорного кольору; страховий лист №ER-219571876 на автомобіль «Daewoo Lanos» з д.н.з. НОМЕР_5 ; банківська картка «Монобанк» № НОМЕР_6 ; автомобіль «Citroen Jumper» з державним номерним знаком НОМЕР_1 ; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_7 на автомобіль «Citroen Jumper» з д.н.з. НОМЕР_1 - повернути ОСОБА_41 ;

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Запорізького апеляційного суду через Дніпровський районний суд м.Запоріжжя шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

Суддя: ОСОБА_1

Часті запитання

Який тип судового документу № 131346956 ?

Документ № 131346956 це Вирок

Яка дата ухвалення судового документу № 131346956 ?

Дата ухвалення - 29.10.2025

Яка форма судочинства по судовому документу № 131346956 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 131346956 ?

В Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Інформація про судове рішення № 131346956, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Судове рішення № 131346956, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя) було прийнято 29.10.2025. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Вирок. На цій сторінці ви зможете знайти корисні дані про це судове рішення. Ми надаємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам швидко знаходити корисні дані.

Судове рішення № 131346956 відноситься до справи № 334/8208/25

Це рішення відноситься до справи № 334/8208/25. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:

Наша система забезпечує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість докладного налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку відомостей. Це дозволяє ефективно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 131346955

Наступний документ : 131346957

Налаштувати онлайн-моніторинг ключових змін, таких як початок банкрутства або зміна директора;
Знайти приховані зв’язки ваших контрагентів, зокрема компанії-”одноденки”;
Переглянути наявність і термін дії ліцензій;
Ознайомитись із судовими справами, якщо вони є;
Перевірити наявність податкового боргу;

Вирок № 131346956, 29.10.2025, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Який тип судового документу № 131346956 ?

Яка дата ухвалення судового документу № 131346956 ?

Яка форма судочинства по судовому документу № 131346956 ?

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

В якому cуді було засідання по документу № 131346956 ?

У чому перевага платних тарифів?

Інформація про судове рішення № 131346956, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Судове рішення № 131346956 відноситься до справи № 334/8208/25