Ухвала суду № 131240325, 16.10.2025, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/19315/25

Провадження №: 1-кс/755/3717/25

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" жовтня 2025 р. слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т.в.о. керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102300000033 від 01.05.2025, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и л а:

Т.в.о. керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчої судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ).

Мотивуючи клопотання, детектив посилається на те, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102300000033 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.05.2025, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У рамках кримінального провадження встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2019 по 31.03.2024 порушили вимоги Податкового кодексу України щодо декларування податку на прибуток в загальній сумі 7 496 366 грн та податку на додану вартість3 913 280 грн, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли кошти в загальній сумі 11 409 647 грн, тобто в особливо великих розмірах.

Встановлено, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 16.09.2024 № 610/33-00-0704/36866563, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 за період діяльності з 01.04.2019 по 31.03.2024, встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, пп. 140.4.2 п.140.4 ст. 140, пп. 140.5.11, п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 7 496 366 грн, а також порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість у загальній сумі 3 913 280 грн.

Постановою від 01.07.2025 у вказаному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 .

22.08.2025 на адресу Територіального управління БЕБ у м. Києві надійшло клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.08.2025 № 944-95/2025.01-6щодо надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судової економічної експертизи.

З огляду на викладене, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит від 26.08.2025№ 23.24/3.3/2/12805-25 щодо надання документів зазначених у клопотанні експерта.

У відповідь на вищезазначений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) листом від 08.09.2025 № 117 повідомлено, що запитувані документи наявні, значна їх частина перебуває у іншого суб`єкта господарювання на зберіганні.

При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не повідомлено конкретний перелік документів, які передано на зберігання, а також не повідомлено суб`єкт, якому передано на зберігання згадані документи.

Так, в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) або іншим фактичним місцезнаходженням) та містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та надати їх завірені належним чином копії, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

1. Наказів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Про введення в дію «Положення Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: від 02.01.2019 №1, від 02.01.2020 №1; від 02.01.2021 №1.

2. Фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019-2024 роки.

3. Податкових декларацій з податку на прибуток з додатками, уточнюючими розрахунками та квитанціями №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019- 2024 роки.

4. Податкових декларацій з ПДВ з додатками та квитанціями №2ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019-2024 роки.

5. Документів по взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024: Угоди про позику №1 від 16.08.2018 з додатковими угодамита додатками до неї; Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 згідно Угоди про позику №1від 16.08.2018; Додаткової угоди №1 від 01.10.2019 до Угоди про позику №1від 16.08.2018; Додаткової угоди №2 від 29.03.2023 до Угоди про позику №1від 16.08.2018; Зміни від 30.03.2023 до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018; Зміни №2 від 30.10.2023 року до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018; Зміни №3 від 15.11.2023 року до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018; Аналізу рахунків - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024; Карток рахунків - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024; Оборотно - сальдових відомостей по рахунках - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024; Актів звірок щодо нарахованих відсотків та заборгованості по позиці за період з 01.04.2019 по 31.03.2024 (поквартально); Платіжних інструкцій взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024; Виписок по рахунках взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024.

6. Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського облікуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з дисконтування фінансової допомоги на загальну суму 98 896 398 грн, в т. ч. за: 2020 рік - 15 003 01 грн; 2021 рік - 42 262 500 грн; 2022 рік - 4 530 000 грн; 2023 рік - 37 100 497 грн, а саме: оборотно-сальдових відомостей, карток рахунків, аналізу рахунків 63 «Розрахунки за вітчизняними постачальниками», 142 «Інші інвестиції пов`язаним особам», 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами в національній 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами в національній валюті», протоколи, договори, банківські документи, та інші первинні документи.

7. Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського облікуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з контрагентом ІНФОРМАЦІЯ_6, за контрактом Contract # LPG 17 RAIL TERM dd 01.07.2017, а саме по операціях, по яких перевіркою встановлено заниження фінансового результатудо оподаткування на суму штрафів за простої вагонів по нерезиденту на загальну суму 2 746 036,38 грн, в тому числі в розрізі періодів: 4 кв. 2020 на суму2 746 036,3 8 грн, 2020 на суму 2 746 036,38 грн, а саме: оборотно-сальдових відомостей по рахунках 632 «Розрахункиз іноземними постачальниками», 94 «Інші операційні витрати», 64 «Розрахунки за податками», 79 «Фінансовий результат», 944 «Сумнівні та безнадійні борги», банківські документи, контракт: Contract # LPG 17 RAIL TERM dd 01.07.2017; акти виконаних робіт, акти простою вагонів та інші первинні документи та документи обліку.

8. Первинних документів (у т.ч. платіжних інструкцій в іноземній валюті, контракти) та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з виплат доходів нерезидентам джерелом походження з України, а саме: Півріччя 2019 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 754 861 грн; Три квартали 2019 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 4 031 519 грн; 2019 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 298 973 грн; І квартал 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 218 208 грн;

Півріччя 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 585 250 грн; Три квартали 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 3 933 446 грн; 2020 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 380 427 грн; І квартал 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 453 140 грн; Півріччя 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 844 270 грн; Три квартали 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 4 228 688 грн; 2021 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 588 755 грн; І квартал 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн; Півріччя 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн; Три квартали 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн; 2022 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн; 2023 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 14 117 276 грн.

9. Документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_6 (Швейцарія): Договору купівлі продажу продукції від 01.07.2017 №LPG 17 RAIL TERM зі змінами та доповненнями до Договору, аналізу рахунку 632 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024 картка рахунку 632 за період з 01.04 2019 по 31.03.2024, обороти рахунку 632 за період з 01.04 2019 по 31.03.2024, оборотно-сальдову відомість по рахунку 632 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024, інвойси, платіжні інструкції в іноземній валюті, виписки по рахунку, реєстри документів надходження товарів та послуг за період з 01.04.2019 по 31.03.2024, бухгалтерські довідки.

10. Документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 (Молдова): Договір перевезення від 18.03.2022 року №66, картку рахунку 632 за період квітень 2019 року - березень 2024 року, Акт від 2303.2022 року №1 про надання міжнародних транспортних послуг згідно Договору від 18 03 2022 №66, інвойс від 23.03.2022 №1 до Договору перевезення від 18.03.2022 №66, платіжні інструкції в іноземній валюті, банківські виписки, довідки про резидентство за 2022 - 2023 роки.

11. Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях, по яких перевіркою встановлено, що не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ за непоставленими послугами, з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 Кодексу в листопаді 2020 року на суму ПДВ 3 837 537,53грн., по перерахованій попереду оплаті ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за послуги оренди нерухомого майна, які фактично не були надані, а Постачання (надання) послуг оренди не відбулось, а саме: Єдиний реєстр податкових накладних, розділу «Податковий аудит» системи ІКС «Податковий блок», Декларації з податку на додану вартість, оборотно сальдові відомості по рахунках 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 36 «Розрахунки з покупцями», 64 «Розрахунки з бюджетом», банківські документи, угоди, акти виконаних робіт, та інші первинні документи та документи обліку; Договір оренди нерухомого майна від 01.12.2016; Акт прийому-передачі до договору оренди нерухомого майна від 01.12.2016; договір розірвання договору оренди нерухомого майна від 10.11.2020р.; акт від 10.11.2020р. прийому передачі (повернення) до договору оренди нерухомого майна від 01.12.2016р.; Рішення власника від 30.10.2019 №30-10-19 власника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; передавальний акт балансових рахунків, матеріальних цінностей та активів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

12. Податкових накладних з квитанціями №2 до них, суми ПДВ по яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до податкового кредиту та відображено в Додатку 5 до Декларацій з податку на додану вартість за відповідні періоди, а згідно даних ЄРПН відсутні, а саме: на суму ПДВ 20 784,70 грн за квітень 2019 року по взаємовідносинах з контрагентом з іпн.79487308; на суму ПДВ 15 899,42 грн за серпень 2019 року по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_2 ); на суму ПДВ 20 011,42 грн за січень 2020 року по взаємовідносинах з контрагентом TOВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (36259288).; на суму ПДВ 9 600,00 грн. за травень 2020 року по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_3 ); на суму ПДВ 26 666,66 грн: за вересень 2020 - 13 333,33 грн, за листопад 2020 - 13 333,33 грн по взаємовідносинах з контрагентом з іпн. НОМЕР_4; суму ПДВ 9 879,60 грн за листопад 2019 - січень 2022.

13. Документів, що містять відомості щодо осіб, які у період 2016-2025 рр. були відповідальні за організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські функції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності до контролюючих органів із зазначенням П.І.П., дати народження, ІПН, адреси реєстрації, номеру мобільного телефону та інших наявних відомостей щодо згаданих осіб, наказу про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції, а також наказів про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції вказаних осіб та керівника (директора), головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

14. Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у редакціях, що були чинні у період 2016-2025 рр.

15. Відомостей щодо суб`єкта господарювання, якому передано на зберігання вищезазначені документи (у разі їх відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

16. Документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів.

Вказані речі та документи (відомості) самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для:

1. Проведення судової економічної експертизи.

2. Встановлення осіб, які були відповідальні за організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські функції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності до контролюючих органів у період 2016-2025 рр, а також встановлення їх посадових обов`язків.

Детектив зазначає про можливість використання як доказів відомостей, що містяться у документах (відомостях), тимчасовий доступ до яких планується отримати, та неможливість іншими способами встановити та довести наведені вище обставини.

Крім того, є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв`язку з чим на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, старший детектив просив про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

У судове засідання детектив відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 не з`явився, проте подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, з наведених детективом підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у межах якого подано до суду клопотання, слідча суддя дійшла такого висновку.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Крім того, у випадку необхідності отримання персональних даних особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, що відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що документи є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, є потреба у проведенні експертизи на підставі цих документів, а також відсутня можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідча суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 26, 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідча суддя

п о с т а н о в и л а:

клопотання т.в.о. керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102300000033 від 01.05.2025, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з оригіналами документів та вилучити завірені належним чином копії документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ), зокрема: до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

1) Наказів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Про введення в дію «Положення Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:

- від 02.01.2019 №1,

- від 02.01.2020 №1;

- від 02.01.2021 №1.

2) Фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019-2024 роки.

3) Податкових декларацій з податку на прибуток з додатками, уточнюючими розрахунками та квитанціями №2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019- 2024 роки.

4) Податкових декларацій з ПДВ з додатками та квитанціями №2ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2019-2024 роки.

5) Документів по взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024:

- Угоди про позику №1 від 16.08.2018 з додатковими угодами та додатками до неї;

- Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 згідно Угоди про позику №1від 16.08.2018;

- Додаткової угоди №1 від 01.10.2019 до Угоди про позику №1від 16.08.2018;

- Додаткової угоди №2 від 29.03.2023 до Угоди про позику №1від 16.08.2018;

- Зміни від 30.03.2023 до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018;

- Зміни №2 від 30.10.2023 року до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018;

- Зміни №3 від 15.11.2023 року до Вимоги Позичальника №1 від 29.08.2018 до Угоди про позику №1 від 16.08.2018;

- Аналізу рахунків - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024;

- Карток рахунків - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024;

- Оборотно - сальдових відомостей по рахунках - 506, 607, 6842 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024;

- Актів звірок щодо нарахованих відсотків та заборгованості по позиці за період з 01.04.2019 по 31.03.2024 (поквартально);

- Платіжних інструкцій взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024;

- Виписок по рахунках взаємовідносинах з компанією ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) у періоді з 01.04.2019 по 31.03.2024.

6) Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з дисконтування фінансової допомоги на загальну суму 98 896 398 грн, в т. ч. за: 2020 рік - 15 003 01 грн; 2021 рік - 42 262 500 грн; 2022 рік - 4 530 000 грн; 2023 рік - 37 100 497 грн, а саме:

- оборотно-сальдових відомостей, карток рахунків, аналізу рахунків 63 «Розрахунки за вітчизняними постачальниками», 142 «Інші інвестиції пов`язаним особам», 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами в національній 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами в національній валюті», протоколи, договори, банківські документи, та інші первинні документи.

7) Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з контрагентом ІНФОРМАЦІЯ_6, за контрактом Contract # LPG 17 RAIL TERM dd 01.07.2017, а саме по операціях, по яких перевіркою встановлено заниження фінансового результату до оподаткування на суму штрафів за простої вагонів по нерезиденту на загальну суму 2 746 036,38 грн, в тому числі в розрізі періодів: 4 кв. 2020 на суму2 746 036,3 8 грн, 2020 на суму 2 746 036,38 грн, а саме:

- оборотно-сальдових відомостей по рахунках 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками», 94 «Інші операційні витрати», 64 «Розрахунки за податками», 79 «Фінансовий результат», 944 «Сумнівні та безнадійні борги», банківські документи, контракт: Contract # LPG 17 RAIL TERM dd 01.07.2017; акти виконаних робіт, акти простою вагонів та інші первинні документи та документи обліку.

8) Первинних документів (у т.ч. платіжних інструкцій в іноземній валюті, контракти) та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (за 2019, 2020, 2021, 2022, 2024 роки поквартально), по операціях з виплат доходів нерезидентам джерелом походження з України, а саме:

- Півріччя 2019 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 754 861 грн;

- Три квартали 2019 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 4 031 519 грн;

- 2019 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 298 973 грн;

- І квартал 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 218 208 грн;

- Півріччя 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 585 250 грн;

- Три квартали 2020 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 3 933 446 грн;

- 2020 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 380 427 грн;

- І квартал 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 453 140 грн;

- Півріччя 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 2 844 270 грн;

- Три квартали 2021 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 4 228 688 грн;

- 2021 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 5 588 755 грн;

- І квартал 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн;

- Півріччя 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн;

- Три квартали 2022 року - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн;

- 2022 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 1 403 261 грн;

- 2023 рік - проценти, дисконтні доходи на користь нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Кайманові острови) в сумі 14 117 276 грн.

9) Документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_6 (Швейцарія): Договору купівлі продажу продукції від 01.07.2017 №LPG 17 RAIL TERM зі змінами та доповненнями до Договору, аналізу рахунку 632 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024 картка рахунку 632 за період з 01.04 2019 по 31.03.2024, обороти рахунку 632 за період з 01.04 2019 по 31.03.2024, оборотно-сальдову відомість по рахунку 632 за період з 01.04.2019 по 31.03.2024, інвойси, платіжні інструкції в іноземній валюті, виписки по рахунку, реєстри документів надходження товарів та послуг за період з 01.04.2019 по 31.03.2024, бухгалтерські довідки.

10) Документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 (Молдова): Договір перевезення від 18.03.2022 року №66, картку рахунку 632 за період квітень 2019 року - березень 2024 року, Акт від 2303.2022 року №1 про надання міжнародних транспортних послуг згідно Договору від 18 03 2022 №66, інвойс від 23.03.2022 №1 до Договору перевезення від 18.03.2022 №66, платіжні інструкції в іноземній валюті, банківські виписки, довідки про резидентство за 2022 - 2023 роки.

11) Первинних документів та облікових регістрів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях, по яких перевіркою встановлено, що не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ за непоставленими послугами, з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 Кодексу в листопаді 2020 року на суму ПДВ 3 837 537,53грн., по перерахованій попереду оплаті ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за послуги оренди нерухомого майна, які фактично не були надані, а Постачання (надання) послуг оренди не відбулось, а саме: Єдиний реєстр податкових накладних, розділу «Податковий аудит» системи ІКС «Податковий блок», Декларації з податку на додану вартість, оборотно-сальдові відомості по рахунках 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 36 «Розрахунки з покупцями», 64 «Розрахунки з бюджетом», банківські документи, угоди, акти виконаних робіт, та інші первинні документи та документи обліку; Договір оренди нерухомого майна від 01.12.2016; Акт прийому-передачі до договору оренди нерухомого майна від 01.12.2016; договір розірвання договору оренди нерухомого майна від 10.11.2020р.; акт від 10.11.2020р. прийому передачі (повернення) до договору оренди нерухомого майна від 01.12.2016р.; Рішення власника від 30.10.2019 №30-10-19 власника ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 »; передавальний акт балансових рахунків, матеріальних цінностей та активів ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 »;

12) Податкових накладних з квитанціями №2 до них, суми ПДВ по яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до податкового кредиту та відображено в Додатку 5 до Декларацій з податку на додану вартість за відповідні періоди, а згідно даних ЄРПН відсутні, а саме:

- на суму ПДВ 20 784,70 грн. за квітень 2019 року по взаємовідносинах з контрагентом з іпн.79487308;

- на суму ПДВ 15 899,42 грн. за серпень 2019 року по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_2 );

- на суму ПДВ 20 011,42 грн. за січень 2020 року по взаємовідносинах з контрагентом TOВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (36259288).;

- на суму ПДВ 9 600,00 грн. за травень 2020 року по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_3 );

- на суму ПДВ 26 666,66 грн: за вересень 2020 - 13 333,33 грн., за листопад 2020 - 13 333,33 грн. по взаємовідносинах з контрагентом з іпн.НОМЕР_4;

- суму ПДВ 9 879,60 грн за листопад 2019 - січень 2022.

13) Документів, що містять відомості щодо осіб, які у період 2016-2025 рр. були відповідальні за організаційно-розпорядчі чи адміністративно-господарські функції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. бухгалтерський облік, направлення (подання) податкової звітності до контролюючих органів із зазначенням П.І.П., дати народження, ІПН, адреси реєстрації, номеру мобільного телефону та інших наявних відомостей щодо згаданих осіб, наказу про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції, а також наказів про призначення, переведення, звільнення, посадової інструкції вказаних осіб та керівника (директора), головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

14) Статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у редакціях, що були чинні у період 2016-2025 рр.

15) Відомостей щодо суб`єкта господарювання, якому передано на зберігання вищезазначені документи (у разі їх відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

16) Документів (відомостей), які свідчать про відсутність можливості надання вищезазначених документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя: ОСОБА_1