Постанова № 13117753, 07.12.2010, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Дело № 4-395/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну

07 декабря 2010 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

в составе: председательствующего судьи Веденеевой Т.Г.

при секретаре Авдеевой И.Г.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородича Д.В.о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» в г. Запорожье,

У С Т А Н О В И Л:

Директор ООО «Авеста-Бердянск» ОСОБА_2, являясь служебным лицом, на которого действующим законодательством возложены обязанности по начисленню и уплате налогов, сборов (обязательных платежей), при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, действуя умышленно, в нарушение требований п.п.5.9 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94 от 28.12.94 в первом полугодии 2009г. занизил налог на прибыль на сумму 714302,50 грн. , а также в нарушение требований п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 в период с 01.01.09 по 31.12.09 занизил налог на добавленную стоимость на общую сумму 301352 грн.

Таким образом, директор ООО «Авеста-Бердянск» ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты налогов, в результате чего в государственный бюджет фактически не поступили денежные средства в виде НДС в сумме 301352 грн., налога на прибыль в сумме 714302,50 грн., а всего на общую сумму 1015654,50 грн., что болем чем в 3000 раз (3357,53 раз) превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным размером.

По данному факту старшим следователем СО НМ Бердянской ОГНИ майором налоговой милиции Бородичем Д.В 24.09.2010 года возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч .2 УК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2 в налоговых декларациях по НДС ООО «Авеста-Бердянск» за февраль и март 2010г. отнес в состав налогового кредита по НДС суммы НДС от операций с ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740, юридический адрес: г. Запорожье, Шевченковский р-н, ул.Базовая, д.1Г), которые фактически не осуществлялись.

Также в ходе проведения досудебного следствия установлено, что ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740) в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731, адрес: г. Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины, 39) 11.03.10 открыт счет №26004191247104 (валюта украинская гривна), 14.11.05 открыт счет №26000001247102 (валюта доллар США), 14.11.05 открыт счет №26001001247101 (валюта украинская гривна), 14.11.05 открыт счет №26008001247104 (валюта российский рубль), 14.11.05 открыт счет №26009001247103 (валюта евро).

В представлении следователя ставится вопрос о производстве выемки в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» МФО 313731 по ул.40 лет Советской Украины, 39, в г. Запорожье документов, содержащих банковскую тайну, а именно:

1. выписки движения денежных средств по счетам ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытым в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731), №26004191247104 - за период с 11.03.10 по 06.12.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10, с указанием дат операций, наименований контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, номеров счетов контрагентов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счета открыты, назначения платежей, сумм, оснований для движения денежных средств;

2. карточек с образцами подписей служебных лиц и оттиска печати ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), а также о документов дела по юридическому оформлению счетов №26004191247104, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103, открытых в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731);

3.платежных поручений, подтверждающих движение денежных средств, а также платежных документов (чеков, прочих документов), подтверждающих снятие наличных денежных средств со счетов ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытых в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731), №26004191247104 за период с 11.03.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10;

4.документов по установлению ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740) электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), информации об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк» и номерах телефонов, а также всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк» в банковское учреждение за период с 01.01.10 по 06.12.10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740) и Филиалом «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731) за период с 01.01.10 по 06.12.10.

Изучив материалы уголовного дела № 711008 и заслушав старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородича Д.В. суд считает, что в целях полного и объективного расследования по делу представление следователя следует удовлетворить.

Руководствуясь п.2 ч.1 ст.62 Закона Украины « О банках и банковской деятельности», ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородича Д.В удовлетворить.

Дать разрешение на производство выемки документов, составляющих банковскую тайну, имеющих существенное значение для установления объективной истины по делу, в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» МФО 313731 по ул.40 лет Советской Украины, 39, в г. Запорожье:

1.выписок движения денежных средств по счетам ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытым в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731), №26004191247104 - за период с 11.03.10 по 06.12.10, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10, с указанием дат операций, наименований контрагентов, их кодов ЕГРПОУ, номеров счетов контрагентов и реквизитов учреждений банков, в которых данные счета открыты, назначения платежей, сумм, оснований для движения денежных средств;

2.карточек с образцами подписей служебных лиц и оттиска печати ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), а также о документов дела по юридическому оформлению счетов №26004191247104, №26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103, открытых в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731);

3.платежных поручений, подтверждающих движение денежных средств, а также платежных документов (чеков, прочих документов), подтверждающих снятие наличных денежных средств со счетов ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740), открытых в Филиале «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731), №26004191247104 за период с 11.03.10,

№26000001247102, №26001001247101, №26008001247104, №26009001247103 - за период с 01.01.10 по 06.12.10;

4.документов по установлению ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740) электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), информации об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк» и номерах телефонов, а также всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк» в банковское учреждение за период с 01.01.10 по 06.12.10;

5. кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «Бизнес Строй» (код ЕГРПОУ 33836740) и Филиалом «Запорожского РУ» АО «Банк «Финансы и Кредит» (МФО 313731) за период с 01.01.10 по 06.12.10.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Бердянского горрайсуда Т.Г.Веденеева