Ухвала суду № 131170701, 25.09.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39071/25

Провадження № 1-кс/761/25225/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2025 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів

в с т а н о в и в :

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 72025001220000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001220000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Зокрема установлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) упродовж 2024-2025 років здійснюють привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєтровано за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності - виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій. Директор та головний бухгалтер підприємства - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_12 . Засновники підприємства - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_13 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_14 , АТ«ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стало переможцем тендерної закупівлі «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_18 », яку оголосив ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, упродовж 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило виписку податкових накладних в адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 , який не є платником ПДВ, із номенклатурою «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_18 ділянка №1» на загальну суму 88 338 685 грн.

Для виконання робіт «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_18 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по документам податкового обліку відобразило придбання товарно-матеріальних цінностей із номенклатурою «Піраміда загороджувальна ПЗ-1» у кількості 5 494 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 9 300 265,18 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в кількості 17 249 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 29 199 176,2 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 5 494 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 6 592 800 грн з ПДВ у підприємства-виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 6 769 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 8 123 386,34 грн з ПДВ у підприємств-виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Водночас, установлено, що по документам податкового обліку транспортування ТМЦ (« ІНФОРМАЦІЯ_19 ») здійснювалось транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з виробничих та складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або напряму до місця виконання робіт «Нове будівництво НВЗ ПРРМ Одеської області ділянка №1».

Крім того, установлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 , відповідно до повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про прийняття працівника (домашнього працівника) на роботу/укладення гіг-контракту від 22.05.2025, працевлаштований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Указане свідчить, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були використані з метою штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), зокрема на 410,67 грн за одиницю товару, загалом на 5 036 046 грн (по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 2 256 221 грн, по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 2 779 825 грн).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн.

У подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_20 », стало переможцем ряду тендерних закупівель, а саме: «будівництво комплексу інженерно - технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_3 ДК 021:2015: 45000000-7 Будівельні роботи та поточний ремонт», «виконання робіт із буріння свердловин та улаштування покриття з асфальту на об`єкті: «Капітальний ремонт підсилення фундаменту Школи I-III ступеня № 134 за адресою: АДРЕСА_4 (І черга)», «Надання послуг автокрана для виконання монтажних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт сходів в парку «Вічної Слави» в Печерському районі», «Комплекс робіт з улаштування 51 паль діаметром 420 мм за адресою: АДРЕСА_5 », які оголошувались та проводились ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , далі - КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 »).

Також, у тендерних закупівлях, оголошених КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », перемогу отримувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

У ході виконання договорів, укладених з КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » за результатами проведення тендерних процедур, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою привласнення бюджетних коштів відобразили безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » послуг «Будівництво комплексу інженерно-технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_3 », «Встановлення перешкод малопомітних з дроту типу «МПП» 10х5х1,4», «Оренда екскаватора колісного з оператором» та інших послуг на загальну суму 18 689 621 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних формує податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання товарів широкого вжитку (бензопили, карбюратори, преси, домкрати гідравлічні, тощо) та палива у компаній з ознаками ризиковості та транзитності.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » не має відповідних сил та засобів для проведення будівельних робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що свідчить про безтоварність операцій між підприємствами.

На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів проведення розрахунків між указаними СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » № НОМЕР_17 та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак детектив ОСОБА_9 , який входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72025001220000028, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72025001220000028, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Водночас детективом не доведено необхідності вилучення зазначених в клопотанні документів за період з 01.12.2023 по дату постановлення ухвали слідчим суддею, оскільки як вбачається з долучених до клопотання документів періодом вчинення вказаного кримінального правопорушення є 2024-2025 р.р.

У зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що надання тимчасового доступу до документів за період вчинення кримінального правопорушення, буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72025001220000028, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшим детективам та детективам підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )№ НОМЕР_17 за період з 01.01.2024 по 25.09.2025;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахунку КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_17 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2024 по 25.09.2025.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1