Ухвала суду № 130889960, 06.10.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39375/25

Провадження № 1-кс/761/25370/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001220000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Зокрема установлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) упродовж 2024-2025 років здійснюють привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєтровано за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій. Директор та головний бухгалтер підприємства - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_11 . Засновники підприємства - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_13 , АТ«ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стало переможцем тендерної закупівлі «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 », яку оголосив ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Так, упродовж 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило виписку податкових накладних в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 , який не є платником ПДВ, із номенклатурою «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 ділянка №1» на загальну суму 88 338 685 грн.

Для виконання робіт «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по документам податкового обліку відобразило придбання товарно-матеріальних цінностей із номенклатурою «Піраміда загороджувальна ПЗ-1» у кількості 5 494 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 9 300 265,18 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в кількості 17 249 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 29 199 176,2 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 5 494 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 6 592 800 грн з ПДВ у підприємства-виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 6 769 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 8 123 386,34 грн з ПДВ у підприємств-виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Водночас, установлено, що по документам податкового обліку транспортування ТМЦ (« ІНФОРМАЦІЯ_18 ») здійснювалось транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з виробничих та складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або напряму до місця виконання робіт «Нове будівництво НВЗ ПРРМ Одеської області ділянка №1».

Крім того, установлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_8 , відповідно до повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про прийняття працівника (домашнього працівника) на роботу/укладення гіг-контракту від 22.05.2025, працевлаштований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Указане свідчить, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були використані з метою штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), зокрема на 410,67 грн за одиницю товару, загалом на 5 036 046 грн (по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 2 256 221 грн, по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 2 779 825 грн).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн.

Зазначена сума збитків підтверджена висновками аналітичного продукту № 9.3/3.3.1/2745-25 від 16.04.2025, складеного працівниками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

У подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_19 », стало переможцем ряду тендерних закупівель, а саме: «будівництво комплексу інженерно - технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_2 ДК 021:2015: 45000000-7 Будівельні роботи та поточний ремонт», «виконання робіт із буріння свердловин та улаштування покриття з асфальту на об`єкті: «Капітальний ремонт підсилення фундаменту Школи I-III ступеня № 134 за адресою: АДРЕСА_3 (І черга)», «Надання послуг автокрана для виконання монтажних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт сходів в парку «Вічної Слави» в Печерському районі», «Комплекс робіт з улаштування 51 паль діаметром 420 мм за адресою: АДРЕСА_4 », які оголошувались та проводились ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , далі - КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 »).

Також, у тендерних закупівлях, оголошених КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », перемогу отримувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » є ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_15 , призначений на посаду 01.06.2023. Заступником директора з виробничо-технічних питань КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_16 . ОСОБА_10 в період з 26.02.2021 по 23.05.2023 був засновником та бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Водночас, ОСОБА_10 на даний час продовжує користуватись належними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на праві власності транспортними засобами MERCEDES-BENZ E 450, д.н.з. НОМЕР_17 , MERCEDES-BENZ GLE 300D, д.н.з. НОМЕР_18 . ОСОБА_10 продовжує неофіційно контролювати діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проте з метою приховання впливу на СГД останній здійснив перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , а також на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почало отримувати перемоги у тендерних закупівлях КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » з 2023 року, після призначення ОСОБА_10 на посаду заступника директора з виробничо-технічних питань комунального підприємства.

Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , РНОКПП НОМЕР_19 , який є рідним батьком ОСОБА_12 - дружини ОСОБА_10 , що свідчить про підконтрольність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » останньому.

У ході виконання договорів, укладених з КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за результатами проведення тендерних процедур, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою привласнення бюджетних коштів відобразили безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » послуг «Будівництво комплексу інженерно-технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_2 », «Встановлення перешкод малопомітних з дроту типу «МПП» 10х5х1,4», «Оренда екскаватора колісного з оператором» та інших послуг на загальну суму 18 689 621 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних формує податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання товарів широкого вжитку (бензопили, карбюратори, преси, домкрати гідравлічні, тощо) та палива у компаній з ознаками ризиковості та транзитності.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » не має відповідних сил та засобів для проведення будівельних робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про безтоварність операцій між підприємствами.

На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів проведення розрахунків між указаними СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_5 ).

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001220000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація, яка перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшим детективам та детективам підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_30 , АДРЕСА_5 ), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )№ НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 за період з 01.12.2023 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.12.2023 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1