Постанова № 13077441, 04.10.2010, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-831/2010

П О С Т А Н О В А

04 жовтня 2010 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції Воронюка В.А. про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області старший лейтенант податкової міліції Воронюк В.А. за згодою заступника прокурора Кіровоградської області старшого радника юстиції Міронова С.В. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в приміщенні відділення №200 „Кременчуцької дирекції” публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ” м. Київ.

В обґрунтування подання зазначив, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області знаходиться кримінальна справа відносно службових осіб ТОВ „Україна Промресурс” за фактом умисного ухилення від сплати страхових внесків до Пенсійного фонду України на загальнообовязкове державне страхування за ознаками злочину, передбаченого ч.3ст.212-1 КК України.

Розслідуванням справи встановлено, що ТОВ „Україна Промресурс” взяте на податковий облік як платник податків 16.02.2005 року в Кременчуцькій ОДПІ за № 7350 та зареєстроване платником податку на додану вартість про що Кременчуцькою ОДПІ видане свідоцтво платника ПДВ № 23488011 від 21.09.2005 року з присвоєнням індивідуального податкового номеру платника ПДВ 333574316030. Згідно статутних документів місцем реєстрації являється адреса м. Кременчук, вул.Мічуріна,90, що являється фактичним місцезнаходженням ТОВ „Україна Промресурс”.

Засновником ТОВ „Україна Промресурс” в одній особі являється фізична особа ОСОБА_1, який до 31.05.2009 року також являвся і директором підприємства з покладенням на себе відповідно до наказу №159 від 09.09.2008 року з 10.09.2008 року обовязків головного бухгалтера.

Згідно з наказом №43 від 29.06.2009 року ОСОБА_1 звільнений з посади директора та призначено директором ТОВ „Україна Промресурс” з 01.06.2009року ОСОБА_2, який до цього працював менеджером з постачання.

Основним видом діяльності являється виробництво бетонних виробів для будівництва.

Загальна кількість найманих працівників коливається від 550 до 660працівників.

На протязі 2006-2010рр. відбувались зміни юридичної адреси ТОВ „Україна Промресурс” із заміною свідоцтва про реєстрацію в звязку із зміною місцезнаходження юридичної особи.

Так, 29.12.2008 року підприємство з виробничими територіями, які знаходяться в м.Кременчуці Полтавської області зареєструвалось в м. Світловодську Кіровоградської області із зазначенням нової адреси реєстрації м. Світловодськ, вул. Леніна, 94 в кімнаті колишнього гуртожитку, переобладнаної під офіс.

В звязку із надходженням заяви (вх.№155 від 13.01.2009р.) про зміну юридичної адреси, управлінням Пенсійного Фонду України Крюківського району в м. Кременчуці проведена позапланова перевірка ТОВ „Україна Промресурс” за період з 01.10.2008 року до 12.03.2009 року, за результатами якої складено довідку від 12.03.2009 року №52. Загальна чисельність працівників на початок та на кінець перевіряємого періоду склала 625 та 663 особи відповідно. Станом на 12.03.2009 року заборгованості з виплати заробітної плати немає.

В березні 2009року управлінням Пенсійного Фонду України Крюківського району в м.Кременчуці до управлінням Пенсійного Фонду України в м.Світловодськ Кіровоградської області передана заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в сумі 899724,45грн. (разом із фінансовими санкціями та пенею 945877,31грн.).

Станом на 01.04.2009 року заборгованість по виплаті зарплати відсутня.

15.09.2009 року ТОВ „Україна Промресурс” державним реєстратором м. Світловодська знято з обліку та 22.09.2009 року зареєстроване в м. Кременчуці в звязку зі зміною адреси місцеперебування, якою знову стала адреса м. Кременчук, вул. Мічуріна,90.

30.09.2009 року на підставі заяви ТОВ „Україна Промресурс” про зміну юридичної адреси (вх.№2759/26 від 28.09.2009р.) спеціалістами управління ПФУ в м.Світловодськ Кіровоградської області проведено позапланову перевірку ТОВ „Україна Промресурс” з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, інших платежів та надання достовірних відомостей до управління Пенсійного фонду України в м.Світловодську за період з 01.02.2009року по 30.09.2009року, за результатами якої складено акт №75 від 30.09.2009року.

Перевіркою встановлено, що за перевірений період з 01.02.2009 року по 30.09.2009року нараховано страхових внесків 1575533,42грн.(33,2%, 4%), утримано страхових внесків 97569,32 (0,5-2%). Заборгованість перед ПФУ склала 1477560,63грн., де страхові внески в розмірі 14521005,77грн., фінансові санкції в розмірі 13410,18грн. та пеня в розмірі 12044,68грн.

30.09.2009 року, звязку із зміною місцеперебування платника страхових внесків, згідно заяви платника ТОВ „Україна Промресурс” зняте з обліку управління Пенсійного Фонду України в м.Світловодську Кіровоградської області з передачею пакету документів за новою адресою місцеперебування платника до управління Пенсійного Фонду в Крюківському районі м.Кременчука Полтавської області.

Таким чином, за період перебування на обліку в управлінні ПФУ в м.Світловодську з березня до вересня 2009року в ТОВ „Україна Промресурс” була проведена зміна директорів (до 31.05.2009року ОСОБА_1, з 01.06.2009року ОСОБА_2), але заборгованість по несплаті до Пенсійного фонду України ТОВ „Україна Промресурс” з 899724,45грн. прогресуюче збільшилась на 1452 105,77грн. (разом із фінансовими санкціями і пенею 1477560,63грн.) і станом на 30.09.2009року вже склала в розмірі 2 351 830,22грн. (разом із фінансовими санкціями і пенею 2423437,94грн.) і заходи по її погашенню службовими особами ТОВ „Україна Промресурс” не забезпечені.

При цьому заборгованість по невиплаченій заробітній платі за період з червня по серпень 2009року вже зросла до 1256 359,24грн.

16.11.2009 року в звязку зі зміною адреси місцеперебування платника страхових внесків ТОВ „Україна Промресурс” Кременчуцькою ОДПІ зняте з обліку та 19.11.2009року взяте на податковий облік Світловодською ОДПІ за місцем реєстрації знову за тією ж адресою м.Світловодськ, вул.Леніна,94 з видачею нового свідоцтва платника ПДВ.

12.12.2009року відповідно до поданої платником страхових внесків заяви про зміну юридичної адреси підприємства ТОВ „Україна Промресурс” з м.Кременчук, ул.Мічуріна,90 на м.Світловодськ, вул.Леніна,94 спеціалістами управління ПФУ Крюківського району в м.Кременчуці проведено позапланову перевірку ТОВ „Україна Промресурс” з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, інших платежів та надання достовірних відомостей до управління Пенсійного фонду України Крюківського району в м.Кременчуці за період з 01.09.2009року до 17.12.2009року, за результатами якої складено акт №265 від 17.12.2009року.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що ТОВ „Україна Промресурс” мало реальну можливість сплатити до бюджету наявну заборгованість до Пенсійного фонду України в розмірі 2 351 830,22грн., маючи для цього в наявності обігові кошти.

Так, за даними Світловодського управління Державного казначейства Головного управління Державного казначейства України у Кіровоградській області (довідка вих.№02-25/802 від 21.06.2010року) ТОВ „Україна Промресурс” на поточний рахунок в банку отримано відшкодування з бюджету ПДВ 30.10.2009року в сумі 457916грн. та 24.02.2010року в сумі 912715грн., всього на загальну суму 1млн.370тис.631грн.

Крім того, із банківської виписки Світловодської філії АТ „Український Інноваційний банк” від 16.06.2010року (супровідний лист №18-4525-БТ від 16.06.2010року) встановлено, що на поточний рахунок ТОВ „Україна Промресурс” у період з 26.02.2009року по 09.11.2009року надійшли безготівкові грошові кошти на загальну суму 14млн.221тис. 896грн.

Також, дослідчою перевіркою встановлено, що маючи в наявності обігові кошти ТОВ „Україна Промресурс” направляло їх не на погашення заборгованості по страхових внесках на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, а на придбання запчастин та послуг з ремонту службового автомобіля іноземного виробництва, придбання інших товарно-матеріальних цінностей.

Таким чином, службовими особами ТОВ „Україна Промресурс” в порушення вимог п.3 ст.15, п.2 ст.17, п.1, п.2, п.4, п.5, п.6, п.8, п.10, п.12 ст.20 Закону України „Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування №1058-ІУ від 09.07.2003року (із змінами і доповненнями), з дня взяття їх на облік територіальним органом Пенсійного фонду, тобто управлінням Пенсійного фонду України в м.Світловодськ Кіровоградської області, маючи в наявності достатньо обігових коштів, які надходили на поточний рахунок в банку, умисно ухилились від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в розмірі 2 351 830,22грн. за період з вересня 2008року по листопад 2009року, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів в особливо великих розмірах .

З роздруківки з розширеної бази даних ДПА України ТОВ „Україна Промресурс” встановлено, що ТОВ „Україна Промресурс” має відкритий рахунок № 26007300000143 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро) з 01.01.2008 року в відділенні №200 „Кременчуцької дирекції” публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ” м. Київ (МФО №331984, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, 21).

З метою дослідження обставин отримання коштів на рахунок ТОВ „Україна Промресурс” та проведення взаєморозрахунків ТОВ „Україна Промресурс” з покупцями та постачальниками, встановлення осіб причетних до відкриття та керування рахунком, отримання доказів вчинення злочину на адресу керуючого Кременчуцької філії публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ», направлено листа №7585/10/26-34 від 14.06.2010р. про надання даних руху коштів та інших документів повязаних з відкриттям та використанням по відкритому ТОВ „Україна Промресурс” рахунку № 26007300000143.

02.07.2010р. листом за вх. №5110/0 направлено відповідь в якій відмовлено в наданні вищезазначеної інформації по рахунку ТОВ „Україна Промресурс”.

Нормами кримінально-процесуального кодексу України передбачений порядок та підстави проведення слідчої дії виїмки. При цьому у постанові повинно зазначатися документи їх точна назва та реквізити. Вказані відомості відсутні, а банківська установа при наданні запиту, відмовилась надати необхідну інформацію, посилаючись на Закон України «Про банки та банківську діяльність». У звязку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку банківської установи в відділенні №200 „Кременчуцької дирекції” публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ” м. Київ (МФО №331984, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, 21) відносно клієнта банківської установи ТОВ „Україна Промресурс”, де можуть знаходитись знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи.

Дослідивши матеріали кримінальної справи та перевіривши підстави проведення обшуку, вважаю подання таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 3 ч.1 ст. 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ, Антимонопольного комітету України на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно з п. 4 ч.1 ст. 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу. При цьому, постанова судді не виноситься.

Згідно з ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

З урахуванням викладеного, відзначаю відсутність передбачених законом підстав для винесення постанови про проведення обшуку в приміщенні відділення №200 „Кременчуцької дирекції” публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ” м. Київ, яке знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, 21, відносно клієнта банківської установи ТОВ „Україна Промресурс” (код ЄДРПОУ 33357431).

На підставі викладеного та керуючись ч.1 ст. 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність", ст.177 КПК України, суддя,

п о с т а н о в и в :

Відмовити в задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції Воронюка В.А. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні відділення №200 „Кременчуцької дирекції” публічного акціонерного товариства „БАНК ФОРУМ” м. Київ, яке знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, 21, відносно клієнта банківської установи ТОВ „Україна Промресурс” (код ЄДРПОУ 33357431).

На постанову прокурором може бути подана апеляція протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда О.В. Мягкий