Постанова № 13071785, 28.07.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело №4-656/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре Богачове М.В.

с участием прокурора Гаврилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Савол» код 33849388 в филиале ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748 по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Савол» код 33849388 в филиале ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и по факту должностного подлога повлекшего тяжкие последствия совершенного должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» (ЕГРПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Данные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_3 по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_3, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_5, ОСОБА_4 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «ТК Эксим Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что к данной незаконной деятельности причастны ОСОБА_8 и ОСОБА_9, которые для содействия предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, создали ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и банковские счета данного фиктивного предприятия ОСОБА_8 и ОСОБА_9 документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

За якобы поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконтрольные ОСОБА_3, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 текущие счета ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508.

Для осуществления преступной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, использовался текущий счет № 26008317291, открытый ЧП «Савол» код 33849388 в филиале ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента филиала ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748 ЧП «Савол» код 33849388.

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ЧП «Савол» код 33849388.

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ЧП «Савол» код 33849388 как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ЧП «Савол» код 33849388, необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Савол» код 33849388 в филиале ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» с у д

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить филиалу ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748, расположенному по адресу: г.Симферополь, ул.Первомайская, 1-В, раскрыть информацию относительно его клиента ЧП «Савол» код 33849388, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 27.07.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету № 26008317291 (по видам валют), принадлежащего ЧП «Савол» код 33849388;

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ЧП «Савол» код 33849388, а также информацию, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информацию, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ЧП «Савол» код 33849388 наличных денежных средств через кассу филиала ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748, а также информацию, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ЧП «Савол» код 33849388 использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в филиале ОАО «МТБ» в г.Симферополе МФО № 384748, расположенному по адресу: г.Симферополь, ул.Первомайская, 1-В, документов ЧП «Савол» код 33849388, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: